Постанова

від 15.07.2010 по справі 4-346/2010

СЛОВ'ЯНСЬКИЙ МІСЬКРАЙОННИЙ СУД ДОНЕЦЬКОЇ ОБЛАСТІ

Слов'янський міськрайонний суд Донецької області

м. Слов`янськ, вул. Добровольського 2, 84122, (06262) 2-71-77

ПОСТАНОВЛЕНИЕ

15 июля 2010 года город Славянск

Славянский горрайсуд в составе:

председательствующего судьи - Кривошеева Д.А.;

секретаря - Бородавка Н.Ю.

с участием прокурора - Мироненко С.П.

рассмотрев представление следователя СО НМ Славянской ОГНИ лейтенанта налоговой милиции Вербы О.А. о проведении обыска по месту проживания ОСОБА_2 по адресу: АДРЕСА_1, в связи с возбуждением уголовного дела №144-44352 по факту уклонения от уплаты налогов в особо крупных размерах в отношении ОСОБА_3 по признакам преступления, предусмотренного ч.3 ст.212 УК Украины,

УСТАНОВИЛ:

В Славянский горрайсуд поступило представление следователя СО НМ Славянской ОГНИ Вербы О.А. о проведении обыска по месту проживания ОСОБА_2 по адресу: г. Краматорск, ул. Н. Курченко, 21/91, в связи с возбуждением уголовного дела №144-44352 по факту уклонения от уплаты налогов в особо крупных размерах ОСОБА_3 по признакам преступления, предусмотренного ч.3 ст.212 УК Украины.

В выше названном представлении указано, что в период 2005-2007 годов ООО «Бучард» (код ЕГРПОУ 31205395) в лице ОСОБА_3 осуществляло хозяйственную деятельность в сфере предоставления услуг по ремонту печей и выступало в роли подрядчика. Основными заказчиками в данный период времени были ОАО «Славянский мелоизвестковый завод», ОАО «КЦЗ - Пушка», ОАО «Красногоровский огнеупорный завод», ОАО «Артемовский завод по обработке цветных металлов», ОАО «МК «Азовсталь» и ОАО «Крымский содовый». В свою очередь ООО «Бучард» заключало соглашения на осуществление субподрядных работ с СПД г. Донецка, а именно ООО «ПГТ «Квант», ООО «КФ «Много профильный альянс», ООО «Современное строительство», ООО «Техкорпорация «Союз», ООО «Технотек ЛТД» и ООО «Унистройпром», формируя налоговый кредит по НДС и валовых расходов на основании документов, выписанных указанными субподрядчиками.

В ходе проведения доследственных проверок были подтверждены факты выполнения работ непосредственно рабочими ООО «Бучард» без привлечения третьих лиц (субподрядчиков), тем самым установлено безосновательное формирование налогового кредита по НДС и валовых расходов путем заключения договоров субподряда.

Согласно выводов исследования финансово-хозяйственной деятельности ООО «Бучард» - выводу специалиста НИЕКЦ при ГУМВС Украины в Донецкой области № 9 от 21.01.2008 года ООО «Бучард» в результате финансово-хозяйственных взаимоотношений с предприятиями: ООО «ПГТ «Квант», ООО «КФ «Много профильный альянс», ООО «Современное строительство», ООО «Техкорпорация «Союз», ООО «Технотек ЛТД» и ООО «Унистройпром» при условии, что данные отношения имели бестоварный характер, за период с 2005 г. по 31.03.2007 г. в нарушение п.5.1 ст. 5, п.1.32 ст.1 Закона Украины «О налогообложении прибыли предприятий» в результате завышения валовых расходов, не начислило и не оплатило в бюджет налог на прибыль в сумме 618510 грн., в том числе: в 2005 г. - 314309 грн., в 2006 г. - 293139 грн., 1 квартал 2007 р. - 11062 грн. и в нарушение требований п.п.7.4.1 ст.7 Закона Украины «О налоге на добавленную стоимость» в результате завышения налогового кредита не начислило и не оплатило в бюджет налог на добавленную стоимость сумму в размере 592038 грн., в том числе: в 2005 г. - 314308 грн., в 2006 г. - 234511 грн., в 2007 г. - 43219 грн.

Всего, в результате преступной деятельности ОСОБА_3, в период с 01 января 2005 года по 31 марта 2007 года в бюджет Украины не уплачено в виде сокрытых налогов денежных средств в сумме 1210548 грн., что является средствами в особо крупных размерах.

По материалам доследственной проверки установлено, что ОСОБА_2 непосредственно осуществляла бухгалтерский и налоговый учет ООО «Бучард». Из данного факта можно предположить, что по месту жительства данного лица могут находится документы, подтверждающие факт взаимоотношения ООО «Бучард» с иными предприятиями.

Согласно полученной оперативной информации, ОСОБА_2 зарегистрирована и проживает по адресу: АДРЕСА_1, и согласно данных БТИ, указанная квартира зарегистрирована на ней.

У досудебного следствия есть основания считать, что по адресу места жительства и регистрации ОСОБА_2 могут находится первичные документы бухгалтерского и налогового учетов ООО «Бучард» подтверждающих взаимоотношения с ООО «ПГТ «Квант», ООО «КФ «Много профильный альянс», ООО «Современное строительство», ООО «Техкорпорация «Союз», ООО «Технотек ЛТД» и ООО «Унистройпром», ОАО «Славянский мелоизвестковый завод», ОАО «КЦЗ - Пушка», ОАО «Красногоровский огнеупорный завод», ОАО «Артемовский завод по обработке цветных металлов», ОАО «МК «Азовсталь» и ОАО «Крымский содовый», компьютерная техника с носителями информации о фактической деятельности указанных предприятий, иные предметы и документы, которые имеют значение для установления истины по делу

Суд, изучив материалы уголовного дела, выслушав следователя, мнение прокурора, поддерживающего представление, считает, что указанное представление должно быть удовлетворено в связи с тем, что у досудебного следствия есть основания считать, что по адресу места жительства и регистрации ОСОБА_2 могут находится первичные документы бухгалтерского и налогового учетов ООО «Бучард» подтверждающих взаимоотношения с ООО «ПГТ «Квант», ООО «КФ «Много профильный альянс», ООО «Современное строительство», ООО «Техкорпорация «Союз», ООО «Технотек ЛТД» и ООО «Унистройпром», ОАО «Славянский мелоизвестковый завод», ОАО «КЦЗ - Пушка», ОАО «Красногоровский огнеупорный завод», ОАО «Артемовский завод по обработке цветных металлов», ОАО «МК «Азовсталь» и ОАО «Крымский содовый», компьютерная техника с носителями информации о фактической деятельности указанных предприятий, иные предметы и документы, которые имеют значение для установления истины по делу

На основании выше изложенного, руководствуясь ст. 177 УПК Украины,

ПОСТАНОВИЛ:

Провести обыск по месту проживания ОСОБА_2 по адресу: АДРЕСА_1, с целью установления местонахождения первичных документов бухгалтерского и налогового учетов ООО «Бучард» подтверждающих взаимоотношения с ООО «ПГТ «Квант», ООО «КФ «Много профильный альянс», ООО «Современное строительство», ООО «Техкорпорация «Союз», ООО «Технотек ЛТД» и ООО «Унистройпром», ОАО «Славянский мелоизвестковый завод», ОАО «КЦЗ - Пушка», ОАО «Красногоровский огнеупорный завод», ОАО «Артемовский завод по обработке цветных металлов», ОАО «МК «Азовсталь» и ОАО «Крымский содовый», компьютерной техники с

носителями информации, печатей, иных предметов и документов, которые могут свидетельствовать о фактических товарно - денежных потоках при осуществлении финансово - хозяйственной деятельности указанных предприятий.

Копию настоящего постановления направить в СО НМ Славянкой ОГНИ.

Постановление обжалованию не подлежит.

Судья Кривошеев Д.А.