Постанова

від 24.02.2010 по справі 4-70/2010

СЛОВ'ЯНСЬКИЙ МІСЬКРАЙОННИЙ СУД ДОНЕЦЬКОЇ ОБЛАСТІ

ПОСТАНОВЛЕНИЕ

24 февраля 2010 года город Славянск

Славянский горрайсуд Донецкой области в составе: председательствующего судьи - Дубановская И.Д. при секретаре - Качиной В.Е. с участием прокурора - Винникова Н.В.

рассмотрев представление следователя СО НМ Славянской ОГНИ Новиковой Н.С. о проведении обьіска в квартире по месту регистрации и жительства гр-ки ОСОБА_3. расположенной по адресу: АДРЕСА_1, в связи с возбуждением уголовного дела № 144-43529 по факту умьішленного уклонения от \платьі налогов в особо крупних размерах, совершенного директором ООО «Жилстроймастер» ОСОБА_1, по признакам преступления. предусмотренного ч.З ст.212 УК Украиньї,

УСТАНОВИЛ:

В Славянский горрайсуд поступило представление следователя СО НМ Славянской ОГНИ Новиковой Н.С., согласованное с прокурором гор. Славянска. о проведении обьіска в квартире по месту регистрации и жительства гр-ки ОСОБА_3, расположенной по адресу: АДРЕСА_1, в связи с возбуждением уголовного дела по факту умьішленного уклонения от уплатьі налогов в особо крупних размерах, совершенного директором ООО «Жилстроймастер» ОСОБА_1 по признакам преступления. предусмотренного ч.З ст.212 УК Украиньї. В вьіше названном представлений указано, что в период с декабря 2006 года по август 2009 года ОСОБА_1, являясь директором ООО «Жилстроймастер» (ОКПО № 34150150). состоящего на учете плательщиков н ато гов в Славянской ОГНИ с 28.03.2006 г. и зарегистрированного по юридическому адресу: Донецкая область, Славянский р-н. с. Андреевка, ул. 1-го Мая, д.239, дейетвуя умьішленно, путем необоснованного включення в состав валовьіх затрат и налогового кредита по НДС сумм стоимости субподрядньїх работ, якобьі вьіполненньїх для ООО «Жилстроймастер» со сторони ЧИ «Опт-Спец-ВМ» (ЕГРПО 34767909), ООО «СК Ремстройинвест» (ЕГРПО 33588196), ООО «Велмакс» (ЕГРПО 34939985), ЧИ «Стройпроммаш-07» (ЕГРПО 34579968), ООО «Промтех-Холдинг» (ЕГРПО 35127824), ООО «Юзпрогрестрейд» (ЕГРПО 35834153) и ООО «Бизнес-Технологии» (ЕГРПО 31049423) на обьектах, принадлежаших ОО «Клуб отдьіха «Святне горьі»», Управленню Государственного казначейства гор.Славянска ГУ ГКУ в Донецкой области. Славянскому УГГ ОАО «Донецкоблгаз», ОАО «Коксохиммаш», где фактически обьемьі работ били вьшолненн непосредственно силами ООО «Жилстроймастер», с использованием поддельньїх документов бухгалтерского и налогового учетов, оформленньїх от имени ЧИ «Опт-Спец- ВМ». ООО «СК Ремстройинвест», ООО «Велмакс», ЧП «Стройпроммаш-07», ООО «Промтех-Холдинг», ООО «Юзпрогрестрейд» и ООО «Бизнес-Технологии», в нарушение п.п.7.4.1 п.7.4 ст.7 Закона Украиньї «О налоге на добавленную стоимость» № 168/97-ВР от 03.04.97 г. (с изменениями и дополнениями), занизил налоговие обязательства о налогу на добавленную стоимость на сумму 448768 грн. и, в нарушение п.5.1 ст.5. п.п.11.2.1 ст.11 Закона Украиньї «О налогообложении прибили предприятий» №283/97-ВР от 22.05.97 г. (с изменениями и дополнениями), не начислил и не уплатил налог на прибьіль в сумме 582198 грн.

Всего, в результате преступной деятельности директора ООО «Жилстроймастер» ОСОБА_1, в период с декабря 2006 года по август 2009 года в бюджет Украиньї не уплачено в виде сокритьіх налогов денежньїх средств в общей сумме 1030966 грн.. что является особо

крупним размером, т.к. в пять тьісяч и более раз превьішает установленньїй законодательством необлагаемьш минимум доходов граждан.

Для полного подтверждення фактов вьіявленньїх нарушеннй в ефере налогообложения. допущенних служебньїми лицами ООО «Жилстроймастер», следствию необходимьі документи первинного бухгалтерского и налогового учетов данного предприятия. содержащие информацию о взаиморасчетах с ЧП «Опт-Спец-ВМ», ООО «СК Ремстройинвест», ООО «Велмакс», ЧП «Стройпроммаш-07», ООО «Промтех-Холдинг», ООО «Юзпрогрестрейд» и ООО «Бизнес-Технологии», а также к; 00 «Клуб отдьіха «Святне горн»», Управлением Государственного казначейства гор. Славянска ГУ ГКУ в Донецкой области. Славянским УГГ ОАО «Донецкоблгаз» и ОАО «Коксохиммаш». В соответствии с регисграционньїми документами, главньїм бухгалтером 000 «Жилстроймастер» является ОСОБА_3, которая согласно данньїх адресного бюро города Славянска зарегистрирована и проживает по адресу: АДРЕСА_1.

Досудебное следствие по делу предполагает, что вьішеназванньїе и инне документи по деятельности 000 «Жилстроймастер» могут находится по месту регистрации и жительства ОСОБА_3

У досудебного следствия єсть основания считать, что в квартире по месту регистрации и жительства ОСОБА_3, расположенной по адресу: АДРЕСА_1 могут находится первичньїе документи бухгалтерского и налогового учетов по финансово - хозяйственной деятельности ООО «Жилстроймастер» за период с 2006 года по 2009 год, компьютерная техника с носителями информации о фактической деятельности названного СПД, инне предмети и документи, которьіе имеют значение для установления истиньї по делу.

Суд, изучив материальї уголовного дела, внслушав представителя СО НМ Славянской ОГНИ, заключение прокурора, поддерживаюшего представление, считает. что указанное представление должно бить удовлетворено в связи с тем, что в квартире по месту регистрации и жительства ОСОБА_3 могут находится первичньїе документи бухгалтерского и налогового учетов по финансово - хозяйственной деятельности 000 «Жилстроймастер» за период с 2006 года по 2009 год, компьютерная техника с носителями информации о фактической деятельности названного СПД, инне предмети и документи, которне имеют значение для обьективного расследования уголовного дела.

На основании вьіше изложенного, руководствуясь ст. 177 УПК Украиньї,

ПОСТАНОВИЛ:

С целью установления местонахождения первинних документов бухгалтерского и налогового учетов по деятельности 000 «Жилстроймастер», компьютерной техники с носителями информации, иньїх предметов и документов, которьіе могут свидетельствовать о фактических товарно - денежних потоках при осуществлении финансово - хозяйственной деятельности данньїм субьектом предпринимательской деятельности, дать разрешение на проведение обьіска в квартире по месту регистрации и жительства гр-ки ОСОБА_3, расположенной по адресу: АДРЕСА_1.

Копию настоящего постановления направить в СО НМ Славянской ОГНИ

Постановление обжалованию не подлежит.

И.Д. Дубановская

Судья Славянского горрайонного суда