Постанова

від 04.03.2009 по справі 4-126/2009

ЦЕНТРАЛЬНО-МІСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М.МАКІЇВКИ

П О С Т А Н О В А

м. Макіївка                                                                                                    4 березня

2009 року

Суддя Центрально-Міського районного суду м. Макіївки

Донецької області Мироненко В.В., розглянувши подання на проведення виїмки документів,  що 

містять  банківську  таємницю, -

В С Т А Н О В И В:

До суду надійшло

подання cлідчого СВ ПМ Макіївської ОДПІ ОСОБА_1.

про проведення виїмки документів, що містять банківську таємницю в приміщеннях

ТОВ КБ „Фінансова Ініціатива” у м. Києві (МФО 380054) у службових осіб.

Органами

досудового слідства порушено кримінальну справу відносно СПД - фізичної особи

ОСОБА_2 за фактом умисного ухилення від сплати податків в особливо великому

розмірі за ознаками складу злочину, передбаченого ст. 212 ч. 3 КК України. 

В ході проведення

досудового слідства по справі встановлено, що ОСОБА_2 зареєстрована як суб'єкт

підприємницької діяльності 07.11.2001 рішенням виконавчого комітету Макіївської

міської ради Донецької області за адресою: 86149, Донецька область, м.

Макіївка, вул. Пугачова, б. 2, кв. 39, знаходиться на податковому обліку у

Червоногвардійському відділенні Макіївської ОДПІ з 08.11.2001 за № 272, у

період 2006 року, діючи умисно, в порушення 

п.п.7.4.1 п.7.4 ст. 7 Закону України «Про податок на додану вартість» №

168/97 - ВР від 03.04.1997 (зі змінами та доповненнями), ст. 13 Інструкції «Про

оподаткування доходів фізичних осіб від заняття підприємницькою діяльністю»,

затвердженою наказом ДПА України від 21.04.1993 № 12 (зі змінами та

доповненнями), п. 19.1 ст. 19 Закону України «Про податок з доходів фізичних

осіб» № 889-4 від 22.05.2003, ухилилась від сплати податків шляхом

необгрунтованого завищення податкового кредиту по ПДВ та валових витрат, що

призвело до фактичного ненадходження до державного бюджету податку на додану вартість

у сумі 625 272 грн., податку з доходів фізичних осіб у сумі 261 730,69 грн.,

всього податків у сумі 887 002,69 грн., що є особливо великим розміром.

Так, СПД -

фізична особа ОСОБА_2 в період 2006 року, при формуванні податкового кредиту по

ПДВ та валових витрат використовувала бухгалтерські та податкові документи по

придбанню товарно-матеріальних цінностей від ТОВ „ТК Грандінвест”, ТОВ

„Агропромресурси-2006”, ТОВ „ФПГ Юз-Енерго” на загальну суму 3 409 399,09 грн.,

що згідно з висновком спеціаліста НДЕКЦ при ГУМВС України в Донецькій області

від 18.12.2008 № 229 призвело до заниження податку на додану вартість у сумі

625 272 грн., податку з доходів фізичних осіб у сумі 261 730, 69 грн., всього

податків у сумі 887 002,69 грн.

Досудовим

слідством встановлено, що у зазначеній злочинній схемі ТОВ „ТК Грандінвест”

(ЄДРПОУ 33905431) використовувався рахунок № 000260070100488, який знаходиться

у ТОВ КБ „Фінансова Ініціатива” у м. Києві (МФО 380054). 

У поданні

ставиться питання про необхідність виїмки документів у банківській установі, з

метою повноти та всебічності та об'єктивності розслідування кримінальної

справи, дослідження механізму проведених розрахунків та перевірки законності

проведених операцій, встановлення повного 

обігу грошових коштів по поточних рахунках ТОВ ТК Грандінвест” (ЄДРПОУ

33905431) та переліку контрагентів виникла необхідність у проведенні виїмки у

ТОВ КБ „Фінансова Ініціатива” у м. Києві (МФО 380054) відомостей, які

відображують надходження та списання за період з 01.01.2006 по 25.02.2009

грошових коштів по рахунку № 000260070100488, що належить ТОВ „ТК Грандінвест”

(ЄДРПОУ 33905431), із зазначенням вхідного та

вихідного залишків коштів, прибуткової та видаткової частини, призначення

платежів, дати та часу надходження коштів на рахунок та перерахування з нього,

документів, на підставі яких проведені операції, повних назв контрагентів, які

перерахували та яким перераховані кошти, їхні коди ЄДРПОУ, МФО й номера

рахунків контрагентів, з якими проведені операції на паперовому та магнітному носіях,

у зв'язку з тимё що ці відомості мають суттєве значення для встановлення істини

по справі.

Вислухавши

пояснення  особи, у провадженні якої

знаходиться кримінальна справа, думку прокурора, дослідивши представлені

матеріали справи, суд вважає, що подання підлягає задоволенню, так як

документи, які необхідно вилучити відображають реальні розрахунки по операціях,

що проводяться ТОВ ТК Грандінвест” (ЄДРПОУ 33905431), що має суттєве значення

для встановлення істини по справі, а також для всебічності, повноти та

об'єктивності виявлення обставин злочину по справі.

            Керуючить

ст.ст. 177  КПК  України, 

суд, -

П О С Т А Н О В И В:

            Надати

дозвіл на проведення виїмки у відповідальних службових осіб в приміщеннях ТОВ

КБ „Фінансова Ініціатива” у м. Києві (МФО 380054) документів, що містять

банківську таємницю, а саме:

- копій документів, оригінали яких

знаходяться на електронних (магнітних) носіях, які відображують надходження та

списання за період з 01.01.2006 по 25.02.2009 грошових коштів по рахунку №

000260070100488, що належить ТОВ ТК Грандінвест” (ЄДРПОУ 33905431), із зазначенням вхідного та вихідного залишків коштів,

прибуткової та видаткової частини, призначення платежів, дати та часу

надходження коштів на рахунок та перерахування з нього, документів, на підставі

яких проведені операції, повних назв контрагентів, які перерахували та яким

перераховані кошти, їхні коди ЄДРПОУ, МФО й номера рахунків контрагентів, з

якими проведені операції на паперовому та магнітному носіях, в

оригіналах і в повному обсязі, а в разі відсутності оригіналів надати

засвідчені копії документів, що підтверджують вилучення оригіналів.   

Копії постанови

для виконання надіслати ГВПМ Макіївської ОДПІ та прокурору м. Макіїіки.

Постанова оскарженню не підлягає.

Суддя   

                                                                                                    В. В. Мироненко