Постанова

від 09.06.2009 по справі 4-136-09

СТАРОМІСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М.ВІННИЦІ

Справа № 4-136-2009

П О С Т А Н О В А

Іменем України

09 червня 2009 року м. Вінниця

Суддя Староміського районного суду м. Вінниці Олійник О.М., розглянувши подання ст. слідчого СВ Староміського РВ ВМУ УМВС України у Вінницькій області Суслика М.П. про проведення обшуку житла,-

в с т а н о в и в:

В провадженні СВ Староміського РВ ВМУ УМВС України у Вінницькій області знаходиться кримінальна справа, порушена за ознаками злочину, передбаченого ст. 358 ч.1 КК України.

В ході проведення досудового слідства по справі встановлено, що СПД - фізична особа ОСОБА_1 (код ДРФО - НОМЕР_1, юридична адреса: АДРЕСА_1) зареєстрований як фізична особа підприємець Реєстраційною палатою Вінницької міської ради 30.11.1999 року та зареєстрований в ДПІ м. Вінниці з 09.12.1999 року. Даний СПД перебуває на загальній системі оподаткування та є платником податку на додану вартість.

В ході здійснення аналізу діяльності даного СПД встановлено, що невідомі особи підробили підписи у поданих до ДПІ у м. Вінниці податкових деклараціях з податку на додану вартість за квітень 2007 року, вх. № 71215 та за вересень 2007 року, вх. № 180649 щодо проведення господарських операцій.

Згідно висновку почеркознавчого дослідження від 26.06.2008 року, підписи в податкових деклараціях з податку на додану вартість за квітень 2007 року, вх. № 71215 та за вересень 2007 року, вх. № 180649 виконані не гр. ОСОБА_1, а іншою особою.

Проаналізувавши податкову звітність та додатки № 5 до декларацій з ПДВ (реєстр постачальників товарно-матеріальних цінностей) СПД ОСОБА_1 за квітень - грудень 2008 року було встановлено, що в поданих до ДПІ у м. Вінниці податкових деклараціях з податку на додану вартість внесені дані, які свідчать про відсутність фінансово-господарської діяльності.

Однак, відповідно до поданої до ДПІ у м. Вінниці податкової звітності ТОВ-Фірма «Амюс ЛТД» та додатків № 5 до декларацій з ПДВ (реєстр постачальників товарно-матеріальних цінностей), СПД ОСОБА_1 формує податковий кредит даному підприємству, тобто здійснює операції з поставки товарів (робіт, послуг) в адресу ТОВ-Фірма «Амюс ЛТД», за що отримує кошти на власний рахунок у банку.

Відповідно до руху коштів по рахунку № НОМЕР_2, що належить СПД ОСОБА_1, відкритого у ФВД АТ «Індекс Банк» (МФО 302537), за період квітень - грудень 2008 року, на даний рахунок надходили кошти від підприємств ТОВ-Фірма «Амюс ЛТД» (код ЄДРПОУ 20111836), ТОВ «Діапазон Сервіс» (код ЄДРПОУ 31189342) та інших СПД за товари та послуги, які не включені до складу податкового зобов'язання.

Як стало відомо слідству СПД ОСОБА_1 часто знімає готівкові кошти з свого рахунку відкритому в ФВД АТ «Індекс Банк» на закупку товарно-матеріальних цінностей, однак до ДПІ у м. Вінниці отримані доходи не декларує, а в додатках № 5 до декларацій з ПДВ (реєстр постачальників товарно-матеріальних цінностей), відсутні відомості стосовно формування податкового зобов'язання та податкового кредиту, тобто ним не зазначено використання даної готівки.

Вивчивши матеріали справи, суд вважає, що проведеними по справі слідчими діями було здобуто достатньо доказів, які дають підстави вважати, що за місцем фактичного проживання ОСОБА_1 за адресою: АДРЕСА_2, на даний час можуть знаходитися первинні бухгалтерські документи фінансово-господарської діяльності, печатки СПД ОСОБА_1; документи, які не були відображені по бухгалтерському обліку та податковій звітності; документи інших підприємств, які, можливо, використовуються ними для здійснення злочинної діяльності у сфері оподаткування; кошти та цінності, здобуті злочинним шляхом, а також інші документи та предмети, які мають значення для встановлення істини по кримінальній справі, тому подання слідчого підлягає задоволенню.

Керуючись ст.ст. 177,190 КПК України,-

п о с т а н о в и в:

Провести обшук за місцем реєстрації та проживання СПД ОСОБА_1, за адресою: АДРЕСА_2, з метою відшукання та вилучення первинних бухгалтерських документів фінансово-господарської діяльності, печатки СПД ОСОБА_1; документів, які не були відображені по бухгалтерському обліку та податковій звітності; документів інших підприємств, які, можливо, використовуються для здійснення злочинної діяльності у сфері оподаткування; коштів та цінностей, здобутих злочинним шляхом, а також інших документів та предметів, що мають значення для встановлення істини по кримінальній справі та можуть виступати речовими доказами.

Постанова оскарженню не підлягає.

Суддя:

Постанова мені оголошена

/підпис/

« »