Постанова

від 16.11.2011 по справі 4-181/11

ОБУХІВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД КИЇВСЬКОЇ ОБЛАСТІ

К.с. № 4-181/11

ПОСТАНОВА

16.11.2011 року м. Обухів

Суддя Обухівського районного суду Київської області Зінченко О.М., розглянувши подання слідчого СВ ПМ ДПІ в Обухівському районі про проведення виїмки документів , що становлять банківську таємницю про кримінальній справі № 08-4489 порушену відносно голови правління ВАТ В«Васильківський шкір заводВ»ОСОБА_1 за злочину передбаченого ч.3 ст.212 КК України -

В С Т А Н О В И В :

В провадженні СВ ПМ ДПІ в Обухівському районі проводиться досудове слідство у кримінальній справі справі № 08-4489 порушену відносно голови правління ВАТ В«Васильківський шкір заводВ» ОСОБА_1 за злочину передбаченого ч.3 ст.212 КК України -

В ході слідства встановлено, що відповідно висновків акта Васильківської ОДПІ № 3119/23-2/00307862 від 30.06.2010 року про результати позапланової перевірки ВАТ В«Васильківський шкірзаводВ» (код ЄДРПОУ 00307862) з питань правильності нарахування податку на додану вартість при взаємовідносинах із ТОВ В«ТД РоланВ» (код ЄДРПОУ 34183454) за період з 01.06.2006 року по 29.02.2008 року встановлено порушення п.п.7.4.1. п.7.4, п.п.7.4.5 п.7.4 ст.7 Закону України від 03.04.1997 року № 168/98-ВР В«Про податок на додану вартістьВ» , зі змінами та доповненнями, ВАТ В«Васильківський шкірзаводВ»включено до складу податкового кредиту суми ПДВ по недійсним податковим накладним без підтвердження отримання та транспортування товару від ТОВ В«ТД РоланВ» , чим завищено суму податкового кредиту в загальній сумі 2 944 327, 70 грн., що вплинуло на завищення заявленої суми бюджетного відшкодування з податку на додану вартість за перевіряємий період на 712 204 грн. та заниження податкових зобов'язань з податку на додану вартість за перевіряє мий період із 01.06.2006 року по 29.02.2008 року на суму 2 687 504 грн.

В подальшому згідно висновку ДПА в Київській області № 24/35-021/00307862 від 10.08.2011 року про результати дослідження фінансових операцій проведених за участю ВАТ В«Васильківський шкірзаводВ» (код ЄДРПОУ 00307862) з питань правильності нарахування податку на додану вартість при взаємовідносинах із ТОВ В«ТД РоланВ» (код ЄДРПОУ 34183453) за період з 01.06.2006 року по 29.02.2008 року встановлено порушення п.п.7.4.1. п.7.4, п.п.7.4.5 п.7.4 ст.7 Закону України від 03.04.1997 року № 168/98-ВР В«Про податок на додану вартістьВ» , зі змінами та доповненнями, ВАТ В«Васильківський шкірзаводВ»включено до складу податкового кредиту суми ПДВ по недійсним податковим накладним без підтвердження отримання та транспортування товару від ТОВ В«ТД РоланВ» , чим завищено суму податкового кредиту в загальній сумі 2 944 327, 70 грн., що вплинуло на завищення заявленої суми бюджетного відшкодування з податку на додану вартість за перевіряємий період на 712 204 грн. та заниження податкових зобов'язань з податку на додану вартість за перевіряємий період із 01.06.2006 року по 29.02.2008 року на суму 2 687 504 грн..

Крім того, під час досудового слідства у справі встановлено, що в період здійснення діяльності з 02.10.2007 року по теперішній час, ВАТ В«Васильківський шкірзаводВ» (код ЄДРПОУ 00307862) проводив розрахунки в безготівковій формі, через поточний рахунок №26008706153518/980, №26008706153518/840, №26008706153518/978 відкритий в КРД В«ОСОБА_2 АвальВ»у м. Києві МФО (322904), що використовувались у господарській діяльності вказаного підприємства.

Таким чином в відкритих КРД В«ОСОБА_2 АвальВ»у м. Києві МФО (322904) знаходяться відомості по поточному рахунку №26008706153518/980, №26008706153518/840, №26008706153518/978, відкритому ВАТ В«Васильківський шкірзаводВ» (код ЄДРПОУ 00307862), які мають значення для встановлення істини у справі, в тому числі про операції, проведені на користь чи за дорученням вказаного клієнта, здійснені ним угоди за період з 02.10.2007 року по теперішній час, відомості про осіб, які фактично відкривали рахунок в установі банку і користувались ним при здійсненні діяльності.

Враховуючи необхідність об'єктивності розслідування даної справи та зібрання доказів суд вважає за необхідне розкрити банківську таємницю та провести виїмку відповідних документів з наступних підстав.

Згідно ст. 178 КПК України, ст. 62 Закону України "Про банки та банківську діяльність" із змінами і доповненнями, внесеними Законом України від 27 квітня 2007 року № 997-V, ОСОБА_3 Банку України від 19.04.2005 року №48-012/275-3973, інформація щодо юридичних та фізичних осіб, яка містить банківську таємницю, розкривається банками стосовно операцій за рахунками конкретної юридичної особи або фізичної особи - суб'єкта підприємницької діяльності за конкретний проміжок часу за вмотивованою постановою судді..

На підставі вищевикладеного, керуючись ст. 62 Закону України "Про банки та банківську діяльність", ст. 178 КПК України, -

П О С Т А Н О В И В :

Розкрити для слідчого податкової міліції ДПІ в Обухівському районі Київської області банківську таємницю по поточному рахунку №26008706153518/980, №26008706153518/840, №26008706153518/978, а також документів щодо діяльності та фінансового стану ВАТ "Васильківський шкірзавод" (код ЄДРПОУ 00307862), юридична адреса: Київська область, м. Васильків, вул. Володимирська 74, яке є клієнтом КРД "ОСОБА_2 Аваль" у м. Києві МФО (322904).

Надати дозвіл співробітникам СВ ПМ ДПІ в Обухівському районі на проведення виїмки в КРД "ОСОБА_2 Аваль" у м. Києві МФО (322904) в повному обсязі оригіналів (вразі відсутності, копії завірені належним чином) банківських документів ВАТ "Васильківський шкірзавод" (код ЄДРПОУ 00307862), а саме:-реєстраційних документів, кредитних справ та справ про банкрутство за період з моменту відкриття рахунків по теперішній час;-карток із зразками підписів керівників та відбитком печатки за період з моменту відкриття рахунків по теперішній час;-листів, заяв, повідомлень, направлених банком службовим особам підприємства з моменту відкриття рахунків по теперішній час;-листів, заяв, доручень, наданих службовими особами підприємства щодо надання повноважень іншим особам подавати до банківської установи платіжні доручення, отримувати кошти, виписки банку за період з моменту відкриття рахунків по теперішній час; -виписок про рух грошових коштів по поточному рахунку №26008706153518/980, №26008706153518/840, №26008706153518/978 за період з 02.10.2007 року по теперішній час, з інформацією про: точний час надходження, включаючи години, хвилини та секунди та перерахування грошових коштів по вказаному рахунку; залишок грошових коштів на кінець та початок банківського дня; призначення платежів; розрахункові (поточні) рахунки юридичних (фізичних) осіб - контрагентів та банківські установи, в яких вони відкриті; назви юридичних (фізичних) осіб - контрагентів, їх коди ЄДРПОУ;-договорів, платіжних доручень, фінансових документів, які стали підставою для руху коштів по вказаному рахунку за період часу з 02.10.2007 року по теперішній час;-банківських виписок та чеків, підтверджуючих видачу готівки за період з 02.10.2007 року по теперішній час; -договору на встановлення системи "Банк-Клієнт", а також технічної документації щодо проведення працівниками банку інсталяції на комп'ютер підприємства вказаної системи, включаючи місце її проведення;-виписок з номерами телефонів з яких проходило з'єднання системи "Банк-Клієнт" з комп'ютера підприємства з банком, включаючи дату та години, хвилини та секунди проведення вказаних з'єднань за період з 02.10.2007 року по теперішній час;-заявок на купівлю іноземної валюти за період з 02.10.2007 року по теперішній час;-договорів, укладених на користь чи за дорученням підприємства за період з 02.10.2007 року по теперішній час, в тому числі договорів укладених щодо придбання та продажу цінних паперів.

Постанова оскарженню не підлягає.

Суддя :