Рішення

від 19.03.2008 по справі 2о-168/08

КОНОТОПСЬКИЙ МІСЬКРАЙОННИЙ СУД СУМСЬКОЇ ОБЛАСТІ

Справа №2о- 168/08

РІШЕННЯ

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

19 березня 2008 р. Конотопський міськрайонний суд Сумської області в складі:

головуючого-судді Гетьмана В.В.,

при секретарі Лиховоз Л.І.,

розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду м. Конотопа цивільну справу за заявою Шосткинської міжрайонної державної податкової інспекції у Сумській області, заінтересовані особи філія «Відділення Промінвестбанку в м. Конотоп Сумської області», ТОВ «Чари» про розкриття установою банку інформації, що містить банківську таємницю, -

встановив:

Шосткинська МДПІ звернулася до суду з заявою, в якій просить зобов»язати Філію «Відділення Промінвестбанку в м. Конотоп Сумської області» розкрити банківську таємницю по рахунку № 26004301671242, що належить підприємству - ТОВ «Чари» (код 32009549) за період з 01.10.2004 року по 30.09.2007 року із зазначенням руху коштів, сум платежів, назв контрагентів, їх код ЄДРПОУ, номерів рахунків, назв банків, банківських реквізитів та призначення платежів. Вказана інформація має істотне значення для встановлення фактичного обігу грошових коштів з метою перевірки щодо своєчасності та повноти сплати податків, зборів до бюджетів та державних цільових фондів і в свою чергу є банківською таємницею.

Шосткинська міжрайонна державна податкова інспекція у Сумській області в судове засідання не з»явилася з невідомих суду причин, хоча про день час та місце розгляду справи були повідомлені завчасно у встановленому законом порядку.

Заінтересовані особи «Відділення Промінвестбанку в м. Конотоп Сумської області», ТОВ «Чари» в судове засідання не з»явилася з невідомих суду причин, хоча про день час та місце розгляду справи були повідомлені завчасно у встановленому законом порядку.

Суд, дослідивши матеріали справи, вважає, що заява підлягає задоволенню за наступних підстав.

Згідно п.5 ст. 11 Закону України «Про державну податкову службу в Україні», податковий орган має право одержувати безоплатно від платників податків, а також від установ Національного банку України та комерційних банків у порядку, встановленому Законом України «Про банки та банківську діяльність», довідки та /обо копії документів про наявність банківських рахунків, а на підставі рішення суду - про обсяг та обіг коштів на рахунках, у тому числі про ненадходження у встановлені терміни валютної виручки від суб»єктів підприємницької діяльності.

Відповідно до ст. 60 Закону України «Про банки та банківську діяльність» інформація щодо діяльності та фінансового стану клієнта, яка стала відомою банку у процесі обслуговування клієнта та взаємовідносин з ним чи третім особам при наданні послуг банку і розголошення якої може завдати матеріальної чи моральної шкоди клієнту, є банківською таємницею. Банківською таємницею, зокрема , є: відомості про стан рахунків клієнтів, у тому числі стан кореспонденських рахунків банків у Національному Банку України; операції, які були проведені на користь чи за дорученням клієнта, здійснені ним угоди.

У відповідності до п.2 ч. 1 ст. 62 Законоу України «Про банки та банківську діяльність» інформація щодо юридичних осіб, яка містить банківську таємницю розкривається банками за рішенням суду.

В судовому засіданні встановлено, ТОВ «Чари» знаходиться на податковому обліку у Шосткинській МДПІ. Згідно вимог діючого законодавства, товариство було своєчасно повідомлене про день і час проведення планової документальної перевірки, але в ході виїзду бригади перевіряючих встановлено, що ТОВ «Чари» за адресою державної реєстрації не знаходиться, постійно діючого виконавчого органу або особи, уповноваженої діями від імені підприємства не встановлено.

Таким чином здійснити перевірку заявник не мав можливості, а тому заява про розкриття банком інформації, яка містить банківську таємницю підлягає задоволенню, оскільки заявнику така інформація потрібна для встановлення фактичного обігу грошових коштів з метою перевірки щодо своєчасності та повноти сплати податків, зборів до бюджетів та державних цільових фондів.

Керуючись п. 5 ст. 11 Закону України «Про державну податкову службу в Україні», ст. ст. 60, 62 Закону України «Про банки та банківську діяльність» ст. 1076 ЦК України, ст. ст. 287-290 ЦПК України, -

ВИРІШИВ:

Заяву Шосткинської міжрайонної державної податкової інспекції у Сумській області задовольнити.

Зобов»язати Філію «Відділення Промінвестбанку в м. Конотоп Сумської області» (41600, Сумська область м. Конотоп, вул. Семашка, 4) розкрити банківську таємницю по рахунку № 26004301671242, що належить підприємству - ТОВ «Чари» (41100, Сумська область м. Шостка, вул. Гагаріна, буд, 1) (код 32009549) за період з 01.10.2004 року по 30.09.2007 року із зазначенням руху коштів, сум платежів, назв контрагентів, їх код ЄДРПОУ, їх номерів рахунків, назв банків, банківських реквізитів та призначення платежів.

Рішення може бути оскаржено до апеляційного суду Сумської області шляхом подачі заяви про апеляційне оскарження до місцевого Конотопського міськрайонного суду протягом 10 днів з дня проголошення рішення, а апеляційна скарга - протягом 20 днів після подання заяви про апеляційне оскарження або протягом 10 днів без попереднього поданння заяви.