Постанова

від 10.07.2009 по справі 4-169/09

СТАРОМІСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М.ВІННИЦІ

№4-169/09

П О С Т А Н О В А

10 липня 2009 р. Суддя Староміського районного суд у м. Вінниці Білоус О.В.,

розглянувши подання слідч ого СВ Староміського РВ ВМУ У МВС України у Вінницькій обл асті ст. лейтенанта міліції С услика М.П. про проведення обш уку, -

В С Т А Н О В И В:

Слідчий СВ Староміськог о РВ ВМУ УМВС України у Вінниц ький області ст. лейтенант мі ліції Суслик М.П. звернувся до суду з поданням про винесенн я постанови про проведення о бшуку за юридичною адресою Т ОВ «Діапазон-Сервіс», за адре сою: АДРЕСА_1 Вказане пода ння узгоджене з прокурором С тароміського району м.Вінниц і.

Дане подання внесено по кр имінальній справі №09290212, яка по рушена 22.05.2009 року за ознаками зл очину передбаченого ч.1 ст. 358 КК України.

Подання мотивоване тим, що в ході проведення досудовог о слідства по справі встанов лено, що суб' єкт підприємни цької діяльності - фізична особа ОСОБА_1 зареєстрова ний як фізична особа підприє мець Реєстраційною палатою В інницької міської ради 30.11.1999 ро ку та зареєстрований в ДПІ м. В інниці з 09.12.1999 року. Даний СПД пе ребуває на загальній системі оподаткування та є платнико м податку на додану вартість . В ході здійснення аналізу ді яльності даного СПД встановл ено, що невідомі особи підроб или підписи у поданих до ДПІ у м. Вінниці податкових деклар аціях з податку на додану вар тість за квітень 2007 року, вх. № 712 15 та за вересень 2007 року, вх. № 180649 щ одо проведення господарськи х операцій. Згідно висновку п очеркознавчого дослідження від 26.06.2008 року, підписи в податк ових деклараціях з податку н а додану вартість за квітень 2007 року, вх. № 71215 та за вересень 2007 року, вх. № 180649 виконані не гр. ОСОБА_1., а іншою особою. Проа налізувавши податкову звітн ість та додатки № 5 до декларац ій з ПДВ (реєстр постачальник ів товарно-матеріальних цінн остей) СПД ОСОБА_1 за квіте нь - грудень 2008 року було встано влено, що в поданих до ДПІ у м. В інниці податкових деклараці ях з податку на додану вартіс ть внесені дані, які свідчать про відсутність фінансово-г осподарської діяльності. Від повідно до руху коштів по рах унку № 26005000306001, що належить СПД ОСОБА_1., відкритого у ФВД АТ «Індекс Банк» (МФО 302537), за періо д квітень - грудень 2008 року, на д аний рахунок надходили кошти від підприємства ТОВ «Діапа зон Сервіс» (код ЄДРПОУ 31189342, юри дична адреса: АДРЕСА_1 фак тична адреса: АДРЕСА_2) та і нших СПД, які не включені до ск ладу податкового зобов' яза ння підприємця. Тобто, СПД О СОБА_1. здійснює операції з « незаконної» конвертації гро шових коштів на користь ТОВ « Діапазон Сервіс», що надходя ть на його власний рахунок у б анку від вказаного підприємс тва.

Як стало відомо слідству, СП Д ОСОБА_1. знімаючи готівк ові кошти з свого рахунку від критому в ФВД АТ «Індекс Банк » на закупку товарно-матеріа льних цінностей, до ДПІ у м. Ві нниці отримані доходи не дек ларує, а в додатках № 5 до декла рацій з ПДВ (реєстр постачаль ників товарно-матеріальних ц інностей), відсутні відомост і стосовно формування податк ового зобов' язання та подат кового кредиту, тобто ним не з азначено використання даної готівки. Крім того, слідством встановлено, що безпосередн є відношення до фінансово-го сподарської діяльності СПД ОСОБА_1 мають посадові осо би ТОВ «Діапазон Сервіс».

В ході розгляду матеріалів справи було встановлено, що ф актично, посадові особи ТОВ « Діапазон Сервіс» здійснюють конвертацію грошових коштів за допомогою банківського р ахунка СПД ОСОБА_1, відкри того в ФВД АТ «Індекс Банк», та формують податковий кредит ТОВ «Діапазон Сервіс» викори стовуючи печатку та бухгалте рські документи СПД ОСОБА_1

Таким чином, слідчий вваж ає, що за місцем реєстрації ТО В «Діапазон-Сервіс» за адрес ою: АДРЕСА_1, на даний час мо жуть знаходитися первинні бу хгалтерські документи фінан сово-господарської діяльнос ті, печатки СПД ОСОБА_1; док ументи, які не були відображе ні по бухгалтерському обліку та податковій звітності; печ атки та документи інших підп риємств, які, можливо, викорис товуються ними для здійсненн я злочинної діяльності у сфе рі оподаткування; кошти та ці нності, здобуті злочинним шл яхом, а також інші документи т а предмети, які мають значенн я для встановлення істини по кримінальній справі.

Вивчивши матеріали крим інальної справи №09290212, заслуха вши пояснення слідчого, судд я приходить до висновку, що по дання слідчого слід задоволь нити та провести обшук за міс цем реєстрації ТОВ «Діапазон -Сервіс», за адресою: АДРЕСА _1, так як там можуть зберігат ися бухгалтерські документи фінансово-господарської дія льності товариства та предме ти, які мають значення для вст ановлення істини по даній кр имінальній справі.

Керуючись ст.177 КПК України , -

П О С Т А Н О В И В :

Провести обшук за місц ем реєстрації ТОВ «Діапазон -Сервіс», за адресою: АДРЕСА _1, з метою відшукання та вилу чення первинних бухгалтерсь ких документів фінансово-гос подарської діяльності, печат ки СПД ОСОБА_1, документів , які не були відображені по бу хгалтерському обліку та пода тковій звітності; печатки та документів інших підприємст в, які, можливо, використовуют ься ними для здійснення злоч инної діяльності у сфері опо даткування; кошти та цінност і, здобуті злочинним шляхом, а також інші документи та пред мети, які мають значення для в становлення істини по даній кримінальній справі.

Постанова оскарженню не підлягає

Суддя: