Ухвала

від 12.10.2015 по справі 554/7897/15-к

ОКТЯБРСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М.ПОЛТАВИ

Дата документу 12.10.2015 Справа № 554/7897/15-к

УХВАЛА

про проведення обшуку

12 жовтня 2015 р. слідчий суддя Октябрського районного суду м. Полтави ОСОБА_1

за участю прокурора ОСОБА_2

при секретарі ОСОБА_3

розглянувши клопотання заступника начальника відділу прокуратури Полтавської області молодшого радника юстиції ОСОБА_2 про проведення обшуку

Перевіривши надані матеріали клопотання та дослідивши докази по даних

матеріалах, заслухавши думку слідчого,-

В С Т А Н О В И В:

У провадженні СУ УМВС України в області перебуває кримінальне провадження №12014170000000465, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.1 ст. 358, ч. 4 ст. 191 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що у період часу з січня 2013 до вересня 2014 року невстановлені особи від імені службових осіб ФГ ««Золоте Руно 2013» (код ЄРДПОУ 35323624) та ФГ «Козацька долина 2013» (код ЄДРПОУ 32550025), грубо порушуючи вимоги п. п. 198.1, 198.2, 198.6 ст. 198 Податкового Кодексу України від 02.12.2010 року № 2755-IV, умисно, з метою прикриття незаконної діяльності із ухилення суб`єктами господарської діяльності (вигодо набувачами) від сплати обов`язкових платежів у наслідок незаконного формування податкового кредиту, внесли завідомо неправдиві відомості до офіційних документів: податкових декларацій з податку на прибуток та на додану вартість, податкових та видаткових накладних, рахунків-фактур, товарно-транспортних накладних та інших первинних бухгалтерських та облікових документів щодо проведення фінансово-господарських операцій із ТОВ «Біолідер» (код ЄДРПОУ 38200629), ТОВ «Катеринопільський елеватор» (код ЄДРПОУ 32580463), ТОВ «Компанія Бізнесінвестресурс» (код ЄДРПОУ 33999636), ТОВ «Продекспорт-2009» (код ЄДРПОУ 36573563), ТОВ «Сталь» (код ЄДРПОУ 35394737), ТОВ « ТД «Дельта Вілмар» (код ЄДРПОУ 36369434), ТОВ «Нова аграрна компанія» (код ЄДРПОУ 34262723), ПАТ «Креатив» (код ЄДРПОУ 31146251), ПП «Анкор Інвест» (код ЄДРПОУ 36559257), ТОВ "УКТОРГБУД" (код ЄДРПОУ 01547628), МП "УКРКОМ" (код ЄДРПОУ 25170016), ТОВ Лабораторія натуральних технологій" (код ЄДРПОУ 21053288), ТОВ "ПМК-2000" (код ЄДРПОУ 24563050), ТОВ "АГРОФІРМА" ім. Довженка" (код ЄДРПОУ 03770394), ПАТ "Будівельне управління № 9 "Полтаванафтогазбуд" та іншими суб`єктами господарювання, які фактично місця не мали.

У рапорті оперуповноваженого УПЗСЕ УМВС України в Полтавській області ОСОБА_4 вказано, що у період часу з січня 2013 до вересня 2014 року невстановлені особи від імені службових осіб ФГ «Золоте Руно 2013» (код ЄРДПОУ 35323624) та ФГ «Козацька долина 2013» (код ЄДРПОУ 32550025), грубо порушуючи вимоги п. п. 198.1, 198.2, 198.6 ст. 198 Податкового Кодексу України від 02.12.2010 № 2755-IV, умисно, з метою прикриття незаконної діяльності із ухилення суб`єктами господарської діяльності (вигодо набувачами) від сплати обов`язкових платежів у наслідок незаконного формування податкового кредиту, внесли завідомо неправдиві відомості до офіційних документів: податкових декларацій з податку на прибуток та на додану вартість, податкових та видаткових накладних, рахунків-фактур, товарно-транспортних накладних та інших первинних бухгалтерських та облікових документів щодо проведення фінансово-господарських операцій із TOB «Компанія Бізнесінвестресурс» (код ЄДРПОУ 33999636), TOB «Продекспорт-2009» (код ЄДРПОУ 36573563), TOB «Сталь» (код ЄДРПОУ 35394737), TOB «ТД «Дельта Вілмар» (код ЄДРПОУ 36369434), TOB «Нова аграрна компанія» (код ЄДРПОУ 34262723), ПАТ «Креатив» (код ЄДРПОУ 31146251), ПП «Анкор Інвест» (код ЄДРПОУ 36559257), TOB «УКТОРГБУД» (код ЄДРПОУ 01547628), МП «УКРКОМ» (код ЄДРПОУ 25170016), TOB «Лабораторія натуральних технологій» (код ЄДРПОУ 21053288), TOB «ПМК- 2000» (код ЄДРПОУ 24563050), TOB «АГРОФІРМА» ім. Довженка» (код ЄДРПОУ 03770394), та іншими суб`єктами господарювання, які фактично навіть не мали місця знаходження.В свою чергу встановлено, що сільськогосподарська продукція вказаними вище підприємствами закупалась за готівку у сільгоспвиробників Полтавської області. Установлено, що серед таких суб`єктів господарювання є СТОВ «Бережнівське» (код ЄДРПОУ 03771034) та ФГ «Бережнівське-Агро» (код ЄДРПОУ 35445063), які вироблену продукцію реалізовували за готівку та жодним чином не відображали по бухгалтерському обліку. Рух продукції та грошових коштів, з метою контролю, відображався у неофіційній «чорновій» бухгалтерії посадових осіб даних підприємств.

Згідно відомостей отриманих з "Єдиного державного реєстру юридичних осіб та фізичних осіб - підприємців" ДП "Інформаційно-ресурсний центр" станом на 01.09.2015 одним з видів діяльності СТОВ «Бережнівське» являється «Оптова торгівля зерном, необробленим тютюном, насінням та і кормами для тварин (код КВЕД 46.21)», а керівниками СТОВ «Бережнівське» (код ЄДРПОУ 03771034) являються: ОСОБА_5 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , проживає: АДРЕСА_1 , ОСОБА_6 , ІНФОРМАЦІЯ_2 , проживає: АДРЕСА_2 та ОСОБА_7 , ІНФОРМАЦІЯ_3 , проживає: АДРЕСА_3 .

Вказані особи від імені СТОВ «Бережнівське» (код ЄДРПОУ 03771034) займаються господарською діяльністю, яка стосується придбання, зберігання та переробки зерна і насіння різних сортів та культур. При цьому здійснюють закупівлю продукції за готівку у фізичних та юридичних осіб на території Полтавської області, документи на придбання оформлюються від вказаних вище суб`єктів господарської діяльності не відображаючи по бухгалтерському обліку, а отже здійснюють підробку документів з приводу походження продукції, з метою отримання відповідних сертифікатів якості, а в послідуючому через СГД з ознаками фіктивності проводять її реалізацію.

Документи з ознаками фіктивності та документи, що стосуються реального походження продукції можуть зберігатись в житловому будинку, з господарсько-побутовими будівлями за адресою: АДРЕСА_2 , оскільки згідно відомостей отриманих з "Єдиного державного реєстру юридичних осіб та фізичних осіб - підприємців" ДП "Інформаційно-ресурсний центр" вказано, що за даною адресою зареєстрований керівник і засновник СТОВ «Бережнівське» (код ЄДРПОУ 03771034) ОСОБА_6 , ІНФОРМАЦІЯ_2 . За відомостями адресно-довідкового підрозділу УДМС України в Полтавській області ОСОБА_6 проживає за адресою: АДРЕСА_2 .

У діях невстановлених осіб, що використовують реквізити СТОВ «Бережнівське» та ФГ «Бережнівське-Агро», вбачаються ознаки тяжкого злочину, відповідальність за який передбачена ч.1 ст. 358, ч. 4 ст. 191 КК України.

Для повноти та об`єктивності досудового розслідування у даному кримінальному провадженні виникла необхідність у вилученні та ознайомленні з документацією, що стосується фактів зазначених вище, які зберігаються в житловому будинку, з господарсько-побутовими будівлями за адресою: АДРЕСА_2 , з метою відшукання та вилучення оригіналів первинних документів бухгалтерського та податкового обліку і звітності за фінансово-господарськими правовідносинами СТОВ «Бережнівське» (код ЄДРПОУ 03771034) з TOB «Компанія Бізнесінвестресурс» (код ЄДРПОУ 33999636), TOB «Продекспорт-2009» (код ЄДРПОУ 36573563), TOB «Сталь» (код ЄДРПОУ 35394737), TOB «ТД «Дельта Вілмар» (код ЄДРПОУ 36369434), TOB «Нова аграрна компанія» (код ЄДРПОУ 34262723), ПАТ «Креатив» (код ЄДРПОУ 31146251), ПП «Анкор Інвест» (код ЄДРПОУ 36559257), TOB «УКТОРГБУД» (код ЄДРПОУ 01547628), МП «УКРКОМ» (код ЄДРПОУ 25170016), TOB «Лабораторія натуральних технологій» (код ЄДРПОУ 21053288), TOB «ПМК- 2000» (код ЄДРПОУ 24563050), TOB «АГРОФІРМА» ім. Довженка» (код ЄДРПОУ 03770394), а саме: прибуткових та видаткових накладних, товарно-транспортних накладних, супроводжувальних та розрахунково-платіжних документів постачальника, довіреностей, розрахункових (розрахунково-платіжних) документів; прибуткових касових ордерів; видаткових касових ордерів, звітів матеріально відповідальних осіб, карток складського обліку, касових книг; матеріалів інвентаризацій, актів ревізій, податкових перевірок; договорів, розрахункових, платіжних відомостей, виписок банку, платіжних доручень і вимог; договорів про матеріальну відповідальність, договорів про надання транспортних і транспортно-навантажувальних послуг; грошових коштів, одержаних внаслідок вчинення кримінального правопорушення та доходів від них; карток платіжних терміналів, інших засобів електронного розрахунку, а також платіжних чеків, квитанцій, комп`ютерну техніку (системні блоки, ноутбуки) та магнітні інформаційні носії (флеш карти, лазерні диски), на яких можуть зберігатись інформаційні файли, які підтверджують незаконну діяльність.

За допомогою вищевказаних документів можливо зафіксувати відомості про вчинення кримінального правопорушення шляхом проведення зустрічних перевірок, судово-економічних експертиз та відповідно, відомості, які містяться у зазначених документах, будуть доказами під час судового розгляду.

На підставі наведеного, з метою відшукання документів та предметів, які підтверджують вчинення кримінальних правопорушень, оскільки наявні достатні підстави вважати, що вони знаходяться в житловому будинку, з господарсько-побутовими будівлями за адресою: АДРЕСА_2 , керуючись вимогами ст. 234 КПК України,

УХВАЛИВ:

Надати заступнику начальника відділу прокуратури Полтавської області молодшому раднику юстиції ОСОБА_2 дозвіл на проведення обшуку в житловому будинку, з господарсько-побутовими будівлями за адресою: АДРЕСА_2 , з метою відшукання та вилучення оригіналів первинних документів бухгалтерського та податкового обліку і звітності за фінансово-господарськими правовідносинами СТОВ «Бережнівське» (код ЄДРПОУ 03771034) з TOB «Компанія Бізнесінвестресурс» (код ЄДРПОУ 33999636), TOB «Продекспорт-2009» (код ЄДРПОУ 36573563), TOB «Сталь» (код ЄДРПОУ 35394737), TOB «ТД «Дельта Вілмар» (код ЄДРПОУ 36369434), TOB «Нова аграрна компанія» (код ЄДРПОУ 34262723), ПАТ «Креатив» (код ЄДРПОУ 31146251), ПП «Анкор Інвест» (код ЄДРПОУ 36559257), TOB «УКТОРГБУД» (код ЄДРПОУ 01547628), МП «УКРКОМ» (код ЄДРПОУ 25170016), TOB «Лабораторія натуральних технологій» (код ЄДРПОУ 21053288), TOB «ПМК- 2000» (код ЄДРПОУ 24563050), TOB «АГРОФІРМА» ім. Довженка» (код ЄДРПОУ 03770394), а саме: прибуткових та видаткових накладних, товарно-транспортних накладних, супроводжувальних та розрахунково-платіжних документів постачальника, довіреностей, розрахункових (розрахунково-платіжних) документів; прибуткових касових ордерів; видаткових касових ордерів, звітів матеріально відповідальних осіб, карток складського обліку, касових книг; матеріалів інвентаризацій, актів ревізій, податкових перевірок; договорів, розрахункових, платіжних відомостей, виписок банку, платіжних доручень і вимог; договорів про матеріальну відповідальність, договорів про надання транспортних і транспортно-навантажувальних послуг; грошових коштів, одержаних внаслідок вчинення кримінального правопорушення та доходів від них; карток платіжних терміналів, інших засобів електронного розрахунку, а також платіжних чеків, квитанцій, комп`ютерну техніку (системні блоки, ноутбуки) та магнітні інформаційні носії (флеш карти, лазерні диски), на яких можуть зберігатись інформаційні файли, які підтверджують незаконну діяльність.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Строк дії ухвали 1 місяць.

Слідчий суддя Октябрського

районного суду м. Полтави ОСОБА_1