Ухвала

від 12.10.2015 по справі 554/7897/15-к

ОКТЯБРСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М.ПОЛТАВИ

Дата документу 12.10.2015 Справа № 554/7897/15-к

Справа № 554/7897/15-к

Провадження № 1-кс/554/6523/2015

УХВАЛА

Іменем України

12 жовтня 2015 року м. Полтава

Октябрський районний суд м. Полтави у складі:

слідчого судді ОСОБА_1 ,

при секретарі ОСОБА_2 ,

за участю прокурора ОСОБА_3 ,

розглянувши клопотання прокурора у кримінальному провадженні - заступника начальника відділ прокуратури Полтавської області молодшого радника юстиції ОСОБА_3 про проведення обшуку, -

встановила:

У провадженні СУ УМВС України в області перебуває кримінальне провадження №12014170000000465, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.1 ст. 358, ч. 4 ст. 191 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що у період часу з січня 2013 до вересня 2014 року невстановлені особи від імені службових осіб ФГ ««Золоте Руно 2013» (код ЄРДПОУ 35323624) та ФГ «Козацька долина 2013» (код ЄДРПОУ 32550025), грубо порушуючи вимоги п. п. 198.1, 198.2, 198.6 ст. 198 Податкового Кодексу України від 02.12.2010 року № 2755-IV, умисно, з метою прикриття незаконної діяльності із ухилення суб`єктами господарської діяльності (вигодо набувачами) від сплати обов`язкових платежів у наслідок незаконного формування податкового кредиту, внесли завідомо неправдиві відомості до офіційних документів: податкових декларацій з податку на прибуток та на додану вартість, податкових та видаткових накладних, рахунків-фактур, товарно-транспортних накладних та інших первинних бухгалтерських та облікових документів щодо проведення фінансово-господарських операцій із ТОВ «Біолідер» (код ЄДРПОУ 38200629), ТОВ «Катеринопільський елеватор» (код ЄДРПОУ 32580463), ТОВ «Компанія Бізнесінвестресурс» (код ЄДРПОУ 33999636), ТОВ «Продекспорт-2009» (код ЄДРПОУ 36573563), ТОВ «Сталь» (код ЄДРПОУ 35394737), ТОВ « ТД «Дельта Вілмар» (код ЄДРПОУ 36369434), ТОВ «Нова аграрна компанія» (код ЄДРПОУ 34262723), ПАТ «Креатив» (код ЄДРПОУ 31146251), ПП «Анкор Інвест» (код ЄДРПОУ 36559257), ТОВ "УКТОРГБУД" (код ЄДРПОУ 01547628), МП "УКРКОМ" (код ЄДРПОУ 25170016), ТОВ Лабораторія натуральних технологій" (код ЄДРПОУ 21053288), ТОВ "ПМК-2000" (код ЄДРПОУ 24563050), ТОВ "АГРОФІРМА" ім. Довженка" (код ЄДРПОУ 03770394), ПАТ "Будівельне управління № 9 "Полтаванафтогазбуд" та іншими суб`єктами господарювання, які фактично місця не мали.

У рапорті оперуповноваженого УПЗСЕ УМВС України в Полтавській області ОСОБА_4 вказано, що у період часу з січня 2013 до вересня 2014 року невстановлені особи від імені службових осіб ФГ «Золоте Руно 2013» (код ЄРДПОУ 35323624) та ФГ «Козацька долина 2013» (код ЄДРПОУ 32550025), грубо порушуючи вимоги п. п. 198.1, 198.2, 198.6 ст. 198 Податкового Кодексу України від 02.12.2010 № 2755-IV, умисно, з метою прикриття незаконної діяльності із ухилення суб`єктами господарської діяльності (вигодо набувачами) від сплати обов`язкових платежів у наслідок незаконного формування податкового кредиту, внесли завідомо неправдиві відомості до офіційних документів: податкових декларацій з податку на прибуток та на додану вартість, податкових та видаткових накладних, рахунків-фактур, товарно-транспортних накладних та інших первинних бухгалтерських та облікових документів щодо проведення фінансово-господарських операцій із TOB «Компанія Бізнесінвестресурс» (код ЄДРПОУ 33999636), TOB «Продекспорт-2009» (код ЄДРПОУ 36573563), TOB «Сталь» (код ЄДРПОУ 35394737), TOB «ТД «Дельта Вілмар» (код ЄДРПОУ 36369434), TOB «Нова аграрна компанія» (код ЄДРПОУ 34262723), ПАТ «Креатив» (код ЄДРПОУ 31146251), ПП «Анкор Інвест» (код ЄДРПОУ 36559257), TOB «УКТОРГБУД» (код ЄДРПОУ 01547628), МП «УКРКОМ» (код ЄДРПОУ 25170016), TOB «Лабораторія натуральних технологій» (код ЄДРПОУ 21053288), TOB «ПМК- 2000» (код ЄДРПОУ 24563050), TOB «АГРОФІРМА» ім. Довженка» (код ЄДРПОУ 03770394), та іншими суб`єктами господарювання, які фактично навіть не мали місця знаходження.

В свою чергу встановлено, що сільськогосподарська продукція вказаними вище підприємствами закупалась за готівку у сільгоспвиробників Полтавської області. Установлено, що серед таких суб`єктів господарювання є СТОВ «Бережнівське» (код ЄДРПОУ 03771034) та ФГ «Бережнівське-Агро» (код ЄДРПОУ 35445063), які вироблену продукцію реалізовували за готівку та жодним чином не відображали по бухгалтерському обліку. Рух продукції та грошових коштів, з метою контролю, відображався у неофіційній «чорновій» бухгалтерії посадових осіб даних підприємств.

Згідно відомостей отриманих з "Єдиного державного реєстру юридичних осіб та фізичних осіб - підприємців" ДП "Інформаційно-ресурсний центр" станом на 01.09.2015 одним з видів діяльності даних суб`єктів господарювання являється «Оптова торгівля зерном, необробленим тютюном, насінням та і кормами для тварин (код КВЕД 46.21)».

Керівниками СТОВ «Бережнівське» (код ЄДРПОУ 03771034) являються: ОСОБА_5 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , проживає: АДРЕСА_1 , ОСОБА_6 , ІНФОРМАЦІЯ_2 , проживає: АДРЕСА_2 та ОСОБА_7 , ІНФОРМАЦІЯ_3 , проживає: АДРЕСА_3 .

Керівниками ФГ «Бережнівське-Агро» (код ЄДРПОУ 35445063) являються: ОСОБА_5 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , проживає: АДРЕСА_1 та ОСОБА_8 , проживає: АДРЕСА_1 .

Вказані особи від імені СТОВ «Бережнівське» (код ЄДРПОУ 03771034) та ФГ «Бережнівське-Агро» (код ЄДРПОУ 35445063) займаються господарською діяльністю, яка стосується придбання, зберігання та переробки зерна і насіння різних сортів та культур. При цьому здійснюють закупівлю продукції за готівку у фізичних та юридичних осіб на території Полтавської області, документи на придбання оформлюються від вказаних вище суб`єктів господарської діяльності не відображаючи по бухгалтерському обліку, а отже здійснюють підробку документів з приводу походження продукції, з метою отримання відповідних сертифікатів якості, а в послідуючому через СГД з ознаками фіктивності проводять її реалізацію.

Документи з ознаками фіктивності та документи, що стосуються реального походження продукції можуть зберігатись в будинку, з господарськими приміщеннями за адресою: Полтавська область, місто Кобеляки, вулиця Оздоровча, 21, оскільки згідно інформаційної довідки з Державного реєстру речових прав на нерухоме майно фермерське господарство «Бережнівське-Агро» (код ЄДРПОУ 35445063) зареєстроване за вказаною адресою. Також у відомостях отриманих з "Єдиного державного реєстру юридичних осіб та фізичних осіб - підприємців" ДП "Інформаційно-ресурсний центр" вказано, що за даною адресою зареєстрований керівник і засновник СТОВ «Бережнівське» (код ЄДРПОУ 03771034) та ФГ «Бережнівське-Агро» (код ЄДРПОУ 35445063) ОСОБА_5 , ІНФОРМАЦІЯ_1 .

У діях невстановлених осіб, що використовують реквізити СТОВ «Бережнівське» та ФГ «Бережнівське-Агро», вбачаються ознаки тяжкого злочину, відповідальність за який передбачена ч.1 ст. 358, ч. 4 ст. 191КК України.

Для повноти та об`єктивності досудового розслідування у даному кримінальному провадженні виникла необхідність у вилученні та ознайомленні з документацією, що стосується фактів зазначених вище, які зберігаються в будинку, з господарськими приміщеннями за адресою: Полтавська область, місто Кобеляки, вулиця Оздоровча, 21, з метою відшукання та вилучення оригіналів первинних документів бухгалтерського та податкового обліку і звітності за фінансово-господарськими правовідносинами СТОВ «Бережнівське» (код ЄДРПОУ 03771034) та ФГ «Бережнівське-Агро» (код ЄДРПОУ 35445063) з TOB «Компанія Бізнесінвестресурс» (код ЄДРПОУ 33999636), TOB «Продекспорт-2009» (код ЄДРПОУ 36573563), TOB «Сталь» (код ЄДРПОУ 35394737), TOB «ТД «Дельта Вілмар» (код ЄДРПОУ 36369434), TOB «Нова аграрна компанія» (код ЄДРПОУ 34262723), ПАТ «Креатив» (код ЄДРПОУ 31146251), ПП «Анкор Інвест» (код ЄДРПОУ 36559257), TOB «УКТОРГБУД» (код ЄДРПОУ 01547628), МП «УКРКОМ» (код ЄДРПОУ 25170016), TOB «Лабораторія натуральних технологій» (код ЄДРПОУ 21053288), TOB «ПМК- 2000» (код ЄДРПОУ 24563050), TOB «АГРОФІРМА» ім. Довженка» (код ЄДРПОУ 03770394), а саме: прибуткових та видаткових накладних, товарно-транспортних накладних, супроводжувальних та розрахунково-платіжних документів постачальника, довіреностей, розрахункових (розрахунково-платіжних) документів; прибуткових касових ордерів; видаткових касових ордерів, звітів матеріально відповідальних осіб, карток складського обліку, касових книг; матеріалів інвентаризацій, актів ревізій, податкових перевірок; договорів, розрахункових, платіжних відомостей, виписок банку, платіжних доручень і вимог; договорів про матеріальну відповідальність, договорів про надання транспортних і транспортно-навантажувальних послуг; грошових коштів, одержаних внаслідок вчинення кримінального правопорушення та доходів від них; карток платіжних терміналів, інших засобів електронного розрахунку, а також платіжних чеків, квитанцій, комп`ютерну техніку (системні блоки, ноутбуки) та магнітні інформаційні носії (флеш карти, лазерні диски), на яких можуть зберігатись інформаційні файли, які підтверджують незаконну діяльність.

За допомогою вищевказаних документів можливо зафіксувати відомості про вчинення кримінального правопорушення шляхом проведення зустрічних перевірок, судово-економічних експертиз та відповідно, відомості, які містяться у зазначених документах, будуть доказами під час судового розгляду.

Клопотання про фіксацію процесуальної дії за допомогою технічних засобів під час розгляду питання слідчим суддею від учасників процесуальної дії не надійшло, за ініціативою суду не здійснюється, що відповідає положенням ст. 107 КПК України.

Прокурор клопотання підтримав, прохав задовольнити з підстав, що у ньому наведені.

Відповідно до ч.1, ч. 2 ст. 234 КПК України обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб; обшук проводиться на підставі ухвали слідчого судді.

Згідно з нормою ч. 3 ст. 234 КПК України, у разі необхідності провести обшук слідчий за погодженням з прокурором або прокурор звертається до слідчого судді з відповідним клопотанням, яке повинно містити відомості про: найменування кримінального провадження та його реєстраційний номер; короткий виклад обставин кримінального правопорушення, у зв`язку з розслідуванням якого подається клопотання; правову кваліфікацію кримінального правопорушення з зазначенням статті (частини статті) закону України про кримінальну відповідальність; підстави для обшуку; житло чи інше володіння особи або частину житла чи іншого володіння особи, де планується проведення обшуку; особу, якій належить житло чи інше володіння, та особу, у фактичному володінні якої воно знаходиться; речі, документи або осіб, яких планується відшукати.

До клопотання також мають бути додані оригінали або копії документів та інших матеріалів, якими прокурор, слідчий обґрунтовує доводи клопотання, а також витяг з Єдиного реєстру досудових розслідувань щодо кримінального провадження, в рамках якого подається клопотання.

Враховуючи викладене, слідчий суддя приходить до висновку про можливість задоволення клопотання частково.

Керуючись ст. ст. 107, 233-235 КПК України, слідчий суддя,-

ухвалила:

Клопотання задовольнити частково.

Надати дозвіл дозволу прокурору відділу прокуратури Полтавської області ОСОБА_9 та оперативним працівникам УПЗСЕ УМВС України в Полтавській області на проведення обшуку в будинку, з господарськими приміщеннями за адресою: АДРЕСА_1 , з метою відшукання та вилучення оригіналів первинних документів бухгалтерського та податкового обліку і звітності за фінансово-господарськими правовідносинами СТОВ «Бережнівське» (код ЄДРПОУ 03771034) та ФГ «Бережнівське-Агро» (код ЄДРПОУ 35445063) з TOB «Компанія Бізнесінвестресурс» (код ЄДРПОУ 33999636), TOB «Продекспорт-2009» (код ЄДРПОУ 36573563), TOB «Сталь» (код ЄДРПОУ 35394737), TOB «ТД «Дельта Вілмар» (код ЄДРПОУ 36369434), TOB «Нова аграрна компанія» (код ЄДРПОУ 34262723), ПАТ «Креатив» (код ЄДРПОУ 31146251), ПП «Анкор Інвест» (код ЄДРПОУ 36559257), TOB «УКТОРГБУД» (код ЄДРПОУ 01547628), МП «УКРКОМ» (код ЄДРПОУ 25170016), TOB «Лабораторія натуральних технологій» (код ЄДРПОУ 21053288), TOB «ПМК- 2000» (код ЄДРПОУ 24563050), TOB «АГРОФІРМА» ім. Довженка» (код ЄДРПОУ 03770394), а саме: прибуткових та видаткових накладних, товарно-транспортних накладних, супроводжувальних та розрахунково-платіжних документів постачальника, довіреностей, розрахункових (розрахунково-платіжних) документів; прибуткових касових ордерів; видаткових касових ордерів, звітів матеріально відповідальних осіб, карток складського обліку, касових книг; матеріалів інвентаризацій, актів ревізій, податкових перевірок; договорів, розрахункових, платіжних відомостей, виписок банку, платіжних доручень і вимог; договорів про матеріальну відповідальність, договорів про надання транспортних і транспортно-навантажувальних послуг; карток платіжних терміналів, інших засобів електронного розрахунку, а також платіжних чеків, квитанцій, комп`ютерну техніку (системні блоки, ноутбуки) та магнітні інформаційні носії (флеш карти, лазерні диски), на яких можуть зберігатись інформаційні файли, які підтверджують незаконну діяльність.

Зобов`язати прокурора перед початком виконання ухвали слідчого судді надати особі, яка володіє приміщенням, а за її відсутності - іншій присутній особі її копію.

У разі відсутності осіб у житлі чи іншому володінні копія ухвали повинна бути залишена на видному місці у житлі чи іншому володінні особи.

Контроль за виконанням ухвали покласти на слідчого, у провадженні якого знаходиться кримінальне провадження.

Ухвала слідчого судді про дозвіл на обшук житла чи іншого володіння особи з підстав, зазначених у клопотанні прокурора, слідчого, надає право проникнути до житла чи іншого володіння особи лише один раз.

Строк дії ухвали 1 місяць.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1