Ухвала

від 19.10.2015 по справі 183/6566/15

НОВОМОСКОВСЬКИЙ МІСЬКРАЙОННИЙ СУД ДНІПРОПЕТРОВСЬКОЇ ОБЛАСТІ

У Х В А Л А

Справа № 183/6566/15

№ 1-кс/183/900/15

19 жовтня 2015 року м. Новомосковськ

Слідчий суддя Новомосковського міськрайонного суду Дніпропетровської області ОСОБА_1 , розглянувши клопотання слідчого про надання дозволу на проведення обшуку,-

В С Т А Н О В И Л А:

19 жовтня 2015 року до Новомосковського міськрайонного суду надійшло клопотання старшого слідчого СВ фінансових розслідувань Новомосковського ОДПІ ГУДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_2 , погодженого з прокурором Новомосковської міжрайонної прокуратури ОСОБА_3 про надання дозволу на проведення обшуку приміщення і іншого володіння, яке знаходиться за адресою: АДРЕСА_1 , з метою виявлення і вилучення документів та предметів, що свідчать про фінансово-господарську діяльність ТОВ "Абсолют-Плюс" (код 32944181), ТОВ "Експотехімпорт" (код 38867951), ПП "Константа 2007" (код 34827674), ТОВ "Бінер" (код 33247348), ТОВ "Хімагромаш" (код 38867925), ПП "Пром-Комплект" (код 21874648), а саме: первинних документів, документів бухгалтерського й податкового обліків, їх реєстрів, "чорнових" записів, платіжних документів, печаток, штампів, факсиміле, системних блоків, паперових й магнітних носіїв інформації, змінних носіїв, грошових коштів, мобільних телефонів, а також предметів й документів, що свідчать про здійснення протиправних дій, згідно яких можливо встановити фактичних постачальників товаро-матеріальних цінностей (далі ТМЦ), автотранспорт, яким вони користуються для перевезення незаконно придбаних ТМЦ, місць зберігання ТМЦ, осіб причетних до протиправної діяльності, що мають значення для кримінального провадження, мотивуючи його тим, що на даний час здійснюється досудове розслідування кримінального провадження, внесеного до єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32015040370000021 від 01.10.2015 року, за фактом ухилення від сплати податку на додану вартість та податку на прибуток службовими особами ПП "Аріс" протягом серпня-вересня 2014 року та безпідставного сформування податкового кредиту з ПДВ та завищення податкових зобов`язань з податку на прибуток від здійснення неіснуючих фінансово-господарських операцій з підприємствами, які мають ознаки "транзитності", а саме: ПП "Константа 2007", ТОВ "Бінер" за нібито відвантажені товари, а також за фактом створення та придбання у період з 2014 року по 2015 рік, шляхом реєстрації на підставних осіб, ряду суб`єктів підприємницької діяльності, а саме: ТОВ "Експотехімпорт", ПП "Константа 2007", ТОВ "Бінер", ТОВ "Хімагромаш", ПП "Пром-Комплект" та інших підприємств, реквізити та рахунки яких використовують по теперішній час для прикриття незаконної діяльності, що полягає у безпідставному переведенні безготівкових грошових коштів у готівку та наданні послуг по незаконному формуванню сум у складі податкового кредиту по податку на додану вартість, а також за фактом створення та придбання, шляхом реєстрації на підставних осіб, ряду суб`єктів підприємницької діяльності, а саме: ТОВ "Експотехімпорт", ПП "Константа 2007", ТОВ "Бінер", ТОВ "Хімагромаш", ПП "Пром-Комплект" та інших підприємств та надання зацікавленим юридичним особам-клієнтам послуги з мінімізації податкових зобов`язань й вчинення пособництва в ухиленні від сплати податків. Кримінальні правопорушення кваліфіковано за ч. 3 ст. 212, ч.5 ст.27, ч.3 ст.212, ч.1 ст.205 КК України.

В ході досудового розслідування було встановлено, що службовими особами ПП «Аріс» (код 21878439) протягом серпня-вересня 2014 року було безпідставно сформовано податковий кредит з ПДВ та завищено податкові зобов`язання з податку на прибуток від здійснення неіснуючих фінансово-господарських операцій з підприємствами, які мають ознаки «транзитності», а саме: ПП «Константа 2007» (код 34827674), ТОВ «Бінер» (код 33247348) за нібито, відвантажені товари, які, таким чином, в порушення вимог п.п. 139.1.9 п. 139.1 ст. 139, п.п. 201.1, п. 201, ст. 201, п.п. 14.1.56, п. 14.1, ст.. 14, п.п 135.5.4, п. 135.5 ст. 135, п. 137.10 ст. 137 Податкового кодексу України ухилились від сплати податку на додану вартість та податку на прибуток на загальну суму 3137212,1 грн., чим заподіяли державі збитки у особливо великих розмірах.

Крім того, під час досудового розслідування встановлено, що невстановлені особи, перебуваючи на території Дніпропетровської області, у період з 2014 року по 2015 рік створили та придбали, шляхом реєстрації на підставних осіб, ряд суб`єктів підприємницької діяльності, а саме: ТОВ «Експотехімпорт» (код 38867951), ПП «Константа 2007» (код 34827674), ТОВ «Бінер» (код 33247348), ТОВ «Хімагромаш» (код 38867925), ПП «Пром-Комплект» (код 21874648) та інші підприємства, реквізити та рахунки яких використовують по теперішній час для прикриття незаконної діяльності, що полягає у безпідставному переведенні безготівкових грошових коштів у готівку та наданні послуг по незаконному формуванню сум у складі податкового кредиту по податку на додану вартість, які в теперішній час надають зацікавленим юридичним особам-клієнтам послуги з мінімізації податкових зобов`язань та вчиняють пособництво в ухиленні від сплати податків.

Вказані «фіктивні» підприємства використовуються для акумулювання безготівкових коштів клієнтів та безпідставного формування податкового кредиту підприємствам Дніпропетровської, Запорізької, Київської областей, шляхом укладання фіктивних договорів купівлі - продажу товарів, надання послуг, виконання різних робіт, операції за якими носять безтоварний характер.

Також, у ході розслідування був встановлений повний перелік СПД реального сектору економіки, які з метою мінімізації податкових зобов`язань з податків, що підлягають сплаті до бюджету, мали фінансово-господарські взаємовідносини з вищезазначеними "транзитними" СПД, в тому числі ТОВ "Абсолют-Плюс" (код 32944181).

Посилаючись на те, що документи й предмети, що свідчать про фінансово-господарську діяльність ТОВ "Абсолют-Плюс" (код 32944181), ТОВ «Експотехімпорт» (код 38867951), ПП «Константа 2007» (код 34827674), ТОВ «Бінер» (код 33247348), ТОВ «Хімагромаш» (код 38867925), ПП «Пром-Комплект» (код 21874648), можуть перебувати за місцем юридичної адреси ТОВ "Абсолют-Плюс" (код 32944181), за адресою: м. Дніпродзержинськ, вул. Спортивна, буд. 34, кв. 27, слідчий СВФР Новомосковської ОДПІ ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_2 просить винести ухвалу про дозвіл на проведення обшуку за адресою: АДРЕСА_1 .

Дослідивши клопотання та надані до нього докази, вважаю його не обґрунтованим та таким що не підлягає задоволенню, виходячи з наступного:

Відповідно до п.6 ч. 3 ст. 234 КПК України у разі необхідності провести обшук слідчий за погодженням з прокурором або прокурор звертається до слідчого судді з відповідним клопотанням, яке повинно містити відомості про особу, якій належить житло чи інше володіння, та особу у фактичному володінні якої воно знаходиться.

Однак, в матеріалах наданого до суду клопотання відсутні відомості щодо особи, якій належить приміщення, в якому просять дозвіл на проведення обшуку. Таким чином суд позбавлений можливості розглянути дане клопотання по суті, і з цих підстав в його задоволенні повинно бути відмовлено.

При цьому, слідчий не позбавлений права в установленому порядку звернутися до суду з клопотанням, яке відповідає вимогам КПК України для розгляду його по суті.

На підставі викладеного та керуючись ст. ст. 110, 233, 234, 235 КПК України, слідчий суддя -

УХВАЛИЛА:

В задоволенні клопотання старшого слідчого відділу фінансових розслідувань Новомосковської об`єднаної податкової інспекції головного управління державної фіскальної служби у Дніпропетровській обл. ОСОБА_2 про надання дозволу на проведення обшуку приміщення розташованого за адресою: АДРЕСА_1 , з метою виявлення і вилучення документів та предметів, що свідчать про фінансово-господарську діяльність ТОВ "Абсолют-Плюс" (код 32944181), ТОВ "Експотехімпорт" (код 38867951), ПП "Константа 2007" (код 34827674), ТОВ "Бінер" (код 33247348), ТОВ "Хімагромаш" (код 38867925), ПП "Пром-Комплект" (код 21874648), а саме: первинні документи, документи бухгалтерського й податкового обліків, їх реєстри, "Чорнові" записи, платіжні документи, печатки, штампи, факсиміле, системні блоки, паперові й магнітні носії інформації, змінні носії, грошові кошти, мобільні телефони, а також предмети й документи, що свідчать про здійснення протиправних дій, згідно яких можливо встановити фактичних постачальників ТМЦ, автотранспорт, яким вони користуються для перевезення незаконного придбаних ТМЦ, місць зберігання ТМЦ, осіб причетних до протиправної діяльності - відмовити.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1