Постанова

від 04.12.2008 по справі

БОГУНСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М. ЖИТОМИРА

ПОСТАНОВА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

04 грудня 2008 року м. Житомир

Богунський районний суд м. Житомира в складі:

головуючого судді Григорусь Н.Й.

секретаря с/з Лєд ньов Д.М.

за участю прокурора Хоменко А.В.

розглянув подання ст. слід чого з ОВС СВ ПМ ДПА в Житомирс ькій області по кримінальній справі № 08/079019 про проведення об шуку -

ВСТАНОВИВ:

Слідчий звернувся до су ду з поданням на проведення о бшуку.

В поданні вказано, що дана кримінальна справа порушена відносно службових осіб ВАТ «ЕК «Жито-миробленерго» (код ЄДР 22048622) за ознаками злочину, п ередбаченого ст. 212 ч.3 КК Украї ни.

Досудовим слідством по дан ій кримінальній справі встан овлено, що службові особи ВАТ «ЕК «Жи-томиробленерго» (код ЄДР 22048622), зареєстрованого за а дресою: м. Житомир, вул. Пушкі нська, 32/8, діючи умисно, прот иправно, з метою ухилення від сплати податків шляхом неза конного формування податков ого кредиту з податку на дода ну вартість та заниження так им чином сум податкових зобо в'язань з ПДВ, в порушення вим ог п. 11.44 ст. 11, п.п.7.7.1 п.7.7, п.7.4.1 п.7.4 ст. 7 Закону України «Про податок на додану вартість від 03.04.1997 ро ку № 168/97-ВР (із змінами та доповн еннями) в квітні 2008 року незако нно віднесли до складу подат кового кредиту суми ПДВ при п ридбанні зливків шихтових з легованої сталі у ТОВ «Експо с-тил» (код ЄДР 34505681), внаслідок ч ого умисно ухилились від спл ати податку на додану вартіс ть в особливо великих розмір ах на загальну суму понад 1, 3 мл н.грн.

Факт скоєння злочину вияв лено при наступних обставина х:

В ході проведення дослідч ої перевірки було встановлен о, що відповідно до договору купівлі-продажу №01/29-08 від 29.01.2008 ро ку та додатків, укладеного мі ж ТОВ «Експостил» (Продавець ) та ВАТ «ЕК «Жи-томиробленерг о» (Покупець), ТОВ «Експостил » (код ЄДР 34505681) зобов'язується п ередати у власність ВАТ «ЕК « Житомиробленерго» зливки ши хтові з легованої сталі з вмі стом Ni-8-18%+, -2%, Cr-10-20%+, -2%, Fe не менше 50% . За отримані товари ВАТ «ЕК «Жит омиробленерго» розрахувало ся шляхом перераховування ко штів на рахунки ТОВ «Експост ил» (код ЄДР 34505681) в сумі 5.984.445, 19 грн.

Суми податку на додану варт ість нараховану на вартість придбаних зливків шихтових з легованої сталі з вмістом Ni-8-18 %+, -2%, Cr-10-20%+, -2%, Fe не менше 50%, в квітні 2008 року віднесено ВАТ «ЕК «Жит омиробленерго» до складу под аткового кредиту. До реєстру отриманих податкових наклад них за квітень 2008 року включен о податкові накладні отриман і від ТОВ «Експостил» (код ЄДР 34505681).

Відповідно до п. 11.44 ст. П Зако ну України «Про податок на до дану вартість від 03.04.1997 року № ! 68 /97-ВР (із змінами та доповнення ми) звільняються від оподатк ування операції з поставки в ідходів і брухту чорних мета лів, у тому числі операції з і мпорту таких товарів. Перелі к таких товарів із зазначенн ям кодів згідно з УКТ ЗЕД затв ерджує Кабінет Міністрів Укр аїни. Такий перелік затвердж ено постановою КМУ «Про затв ердження переліку відходів і брухту чорних металів, опера ції з поставки яких, у тому чи слі операції з імпорту, звіль няються від обкладення подат ком на додану вартість» № 104 ві д 31.01.2007 року.

Відповідно до п.п.7.4.2, п.7.4 ст. 7 З акону України «Про податок н а додану вартість від 03.04.1997 року № 168/97-ВР (із змінами та доповнен нями), якщо платник податку п ридбаває товари та основні ф онди, які призначаються для ї х використання в операціях, я кі не є об'єктом оподаткуванн я, згідно зі ст. З цього Закон у або звільняються від опода ткування згідно зі ст. 5 та п. 11 .44 ст. П цього Закону, то суми п одатку, сплачені у зв'язку з т аким придбанням, не включают ься до складу податкового кр едиту такого платника.

За таких обставин в діяннях службових осіб ВАТ «ЕК «Жито миробленерго» вбачаються оз наки складу злочину, передба ченого ст. 212 ч.3 КК України.

Крім того, в ході проведенн я досудового слідства по кри мінальній справі встановлен о, що постачальником шихтови х зливків для ВАТ «ЕК «Житоми робленерго», являлось ТОВ «Е кспостил» (код ЄДР 34505681), яке в св ою чергу купувало дані зливк и через відповідний ланцюг п ідприємств, а саме ТОВ «Гефес т 3000» (код ЄДР 33272589), ТОВ «Бістар-3000 » (код ЄДР 33432026), ТОВ «Селенвейс» (код ЄДР 35680761), ТОВ «Новострой 2007» (код ЄДР 35397371) та ТОВ «Поліпромг руп» (код ЄДР 35341580).

З матеріалів справи вбачає ться, що знаряддя злочину, ре чі й цінності здобуті злочин ним шляхом, а також документи фінансово-господарської дія льності, бухгалтерської та п одаткової звітності ВАТ «ЕК «Житомиробленерго» (код ЄДР 22048622), а також інші предмети та д окументи, які мають значення для встановлення істини по с праві чи забезпечення цивіль ного позову, можуть зберігат ися за місцем реєстрації та ф актичним місцем проживання д иректора, головного бухгалт ера та засновника ТОВ «Поліп ромгруп» (код ЄДР 35341580) ОСОБА_2 , за адресою: АДРЕСА_1.

2

Дослідивши матеріали спра ви, заслухавши думку прокуро ра, який підтримав подання, с уд вважає, що є підстави для п роведення обшуку за місцем р еєстрації та фактичним місце м проживання директора, голо вного бухгалтера та засновни ка ТОВ «Поліпромгруп» (код ЄД Р 35341580) ОСОБА_2.

Керуючись ст. 177 КПК Україн и, суд -

ПОСТАНОВИВ:

Провести обшук (в житлі та іншому володінні) за адресою реєстрації директора, голов ного бухгалтера та засновник а ТОВ «Поліпромгруп» (код ЄДР 35341580) ОСОБА_2, за адресою: А ДРЕСА_1.

Постанова оскарженню не пі длягає.