Ухвала
від 30.10.2015 по справі 640/16881/15-к
КИЇВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М.ХАРКОВА

Справа № 640/16881/15-к

н/п 1-кс/640/7819/15

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

"30" жовтня 2015 р. Київський районний суд м. Харкова у складі:

слідчого судді - ОСОБА_1 ,

при секретарі - ОСОБА_2 ,

за участю слідчого - ОСОБА_3 ,

представника власника майна - ОСОБА_4 ,

власника майна - ОСОБА_5 ,

розглянувши в судовому засіданні в залі судових засідань у приміщенні суду в м. Харкові клопотання начальника першого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління ГУ ДФС у Харківській області підполковника податкової міліції ОСОБА_3 по кримінальному провадженню №32015220000000052, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань 30.03.2015, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, про арешт майна, -

ВСТАНОВИВ:

30 жовтня 2015 р. до Київського районного суду м. Харкова надійшло клопотання начальника першого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління ГУ ДФС у Харківській області підполковника податкової міліції ОСОБА_3 , погоджене із старшим прокурором відділу прокуратури Харківської області юристом 1 класу ОСОБА_6 , по кримінальному провадженню № 32015220000000052, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань 30.03.2015 року, про арешт наступного майна:

- 3 ємності, обклеєні скотчем синього кольору, за розміром схожі на поліетиленові пляшки вмістом 1 літр з рідиною;

- документи, копії документів, чорнові записи, аркуші паперу з печатним та рукописним текстом, які містять інформацію про хімічний склад речовин, результати вимірювань та лабораторних досліджень речовин, проведення операцій з імпорту товарів, які в ході обшуку в зв`язку із неможливістю поаркушевого описування були сформовані в шість томів: 1 на 352 аркушах, 2 на 47 аркушах, 3 на 348 аркушах, 4 на 372 аркушах, 5 на 224 аркушах, 6 на 318 аркушах; шляхом їх прошивання, нумерування, та опечатування;

- жорсткі диски в кількості 3 шт., а саме: Western Digital s/n: wcayuex 98194, Hitachi 0a35411ba27270c82 p/n:0a35411, Seagate s/n 9QF4Z45E p/n:98L14G-302;

- флешнакопичувач білого кольору з написом «Transcend 8 GB»;

- системний блок темного кольору, на верхній частині якого є наліпка з написом «Windows XP Home Edition OEM software product key MCVKX-HMHVW-R4XM2-RV7GD-8G6JQ»;

- щоденник червоного кольору з написом «2015 TECHNOCOM LLC» з вкладеними та вклеєними в нього аркушами паперу з друкованим та рукописним текстом;

- накопичувач темного кольору розміром приблизно 10Х6Х2 см. «HP» p/n:wdbacz0010bbk-01 s/n:wxd1a8180038;

- флешнакопичувач зеленого кольору з написом «Transcend»;

- флешнакопичувач сріблястого кольору з написом «Dow»;

- печатка іноземного підприємства «GREEN CHEMISTRY UK LTD COMPANY 08781361 CORPORATE SEAL ENGLEND AND WALES»;

- штамп підприємства «GREEN CHEM INTERNATIONAL SP.ZO.O. UL.KORDY LEWSKIEGO 11, 31-542 KRAKOW KRS:0000536998»;

- флешнакопичувач білого кольору з написом 8 gb та малюнком зеленого кольору;

- флешнакопичувач сріблястого кольору з написом 8 gb та малюнком зеленого кольору;

- флешнакопичувач сріблястого кольору з чорною пластиковою вставкою і написом «BELIKE 2 GB»;

- зошити з рукописним текстом, в яких міститься інформація про обсяги реалізації, зберігання речовин, в кількості 12 шт.;

- оптичні диски в кількості 61 шт.;

які вилучені в період з 09 год. 10 хв. 22 жовтня 2015 року по 00 год. 05 хв. 23 жовтня 2015 року в ході проведення обшуку офісного приміщення, розташованого за адресою: м. Харків, вул. Пушкінська, буд. № 38, к. №4, та які належать ПП «Імпресс» (код ЄДРПОУ 32675151) та ТОВ «Інтердісп-ЛКБ» (код ЄДРПОУ 34860140);

- телефон NOKIA-6303 зав. Номер НОМЕР_1 , в якому знаходиться телефонна картка мобільного оператора МТС НОМЕР_2 ;

- чорнові записи, аркуші паперу з печатним і рукописним текстом, які містять інформацію про митне оформлення товарів та розрахунки витрат на вказане оформлення, в ході обшуку сформовані в один том на 105 аркушах шляхом прошивання, нумерування, та опечатування,

які вилучені в період з 09 год. 00 хв. по 11 год. 30 хв. 22 жовтня 2015 року в ході проведення обшуку квартири, розташованої за адресою: АДРЕСА_1 , та які належать ОСОБА_5 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , який зареєстрований за адресою: АДРЕСА_2 ;

- копію договору №29 суборенди від 01.05.2013 року з додатками на 5 аркушах;

- калібровочну таблицю тип 62, щодо цистерни №41, яка знаходиться на вул. Цементна 6-А м. Харків;

- копію договору суборенди №1 від 01.01.2012 року з додатками на 4 арк.;

- копію додаткової угоди №3 (до договору суборенди майна №29 від 01.05.2015) на 1 арк.;

- копію договору суборенди №2 від 01.01.2012року на 2 арк.;

- копію додаткової угоди №3 (до договору суборенди майна №18 від 01.01.2012) від 01.01.2015 року з додатками на 3 арк.;

- 9 банок об`ємом 1літр кожна, з рідиною відібраною під час обшуку: цистерни №41, пластмасових ємностей з номерами та надписами №80, №71, №21, №7, №10, №17, "Явіс", "к",

які вилучені в період з 09 год. 32 хв. по 18 год. 32 хв. 22 жовтня 2015 року в ході проведення обшуку нежитлового приміщення, розташованого за адресою: м. Харків вул. Цементна, 6-А, та які належать ПП «Імпресс» (код ЄДРПОУ 32675151) та ТОВ «Інтердісп-ЛКБ» (код ЄДРПОУ 34860140);

- Зразок суміші відібрані з мішка з написом ANDCARB CT-X 85;

- Зразок суміші відібрані з мішка з написом ANDCARB 95;

- Зразок суміші відібрані з мішка з написом ANDCARB СТ-1;

- Зразок суміші відібрані з мішка з написом ANDCARB 2Х;

- Зразок суміші відібрані з мішка з написом ANDCARB 5;

- Зразок суміші відібрані з мішка з написом ANDCARB 40;

- Зразок суміші відібрані з мішка з написом TR92;

- Зразок суміші відібрані з мішка з написом Grade CM3610;

- Зразок суміші відібрані з мішка з написом Grade CM3685;

- Зразок суміші відібрані з мішка з написом Paraloid K-136;

- Зразок суміші «Барит» відібрані з мішка типу «біг-бег», без маркувань, не фасована ;

- Зразок твердої речовини відібрані з ємності з написом «канифоль талловая ГОСТ 14201-83» ;

- Копія акту звірки від 01.10.2015 року на 1 арк.;

- Товарно транспортна накладна №СТ-112 від 15.10.2015 року на 1 арк.;

- Копія договору складського зберігання №10 від 01.01.2015 року на 1 арк.;

- Копія договору складського зберігання №12 від 01.01.2015 року на 1 арк.;

- Факсимільна заявка ТОВ «Інтердісп ЛКБ» на відпуск товару, лист №2010-15/01 від 20.10.2015 року;

- Факсимільна заявка ПП «Імпресс» на відпуск товару, лист №1610-15/01 від 16.10.2015 року;

- Факсимільна заявка ТОВ «Інтердісп ЛКБ» на відпуск товару, лист №0510-15/10 від 05.10.2015 року;

- Факсимільна заявка ТОВ «Інтердісп ЛКБ» на відпуск товару, лист №0510-15/01 від 05.10.2015 року;

- Факсимільна заявка ТОВ «Інтердісп ЛКБ» на відпуск товару, лист №0210-15/09 від 02.10.2015 року;

- Факсимільна заявка ПП «Імпресс» на відпуск товару, лист №0109-15/01 від 01.10.2015 року;

- Факсимільна заявка ТОВ «Інтердісп ЛКБ» на відпуск товару, лист №3009-15/01 від 30.09.2015 року;

- Факсимільна заявка ПП «Імпресс» на відпуск товару, лист №3009-15/1 від 30.09.2015 року;

- Факсимільна заявка ТОВ «Інтердісп ЛКБ» на відпуск товару, лист №3009-15/11 від 30.09.2015 року;

- Факсимільна заявка ТОВ «Інтердісп ЛКБ» на відпуск товару, лист №2909-15/10 від 29.09.2015 року;

- Факсимільна заявка ПП «Імпресс» на відпуск товару, лист №2509-15/1 від 25.09.2015 року;

- Факсимільна заявка ТОВ «Інтердісп ЛКБ» на відпуск товару, лист №2309-15/09 від 23.09.2015 року;

- Факсимільна заявка ТОВ «Інтердісп ЛКБ» на відпуск товару, лист №2409-15/01 від 24.09.2015 року;

- Факсимільна заявка ПП «Імпресс» на відпуск товару, лист №02309-15/1 від 23.09.2015 року;

- Факсимільна заявка ТОВ «Інтердісп ЛКБ» на відпуск товару, лист №1809-15/11 від 18.09.2015 року;

- Факсимільна заявка ПП «Імпресс» на відпуск товару, лист №1709-15/01 від 17.09.2015 року;

- Факсимільна заявка ТОВ «Інтердісп ЛКБ» на відпуск товару, лист №1709-15/11 від 17.09.2015 року;

- Факсимільна заявка ПП «Імпресс» на відпуск товару, лист №1609-15/1 від 16.09.2015 року;

- Факсимільна заявка ТОВ «Інтердісп ЛКБ» на відпуск товару, лист №1609-15/01 від 16.09.2015 року;

- Факсимільна заявка ПП «Імпресс» на відпуск товару, лист №1509-15/01 від 15.09.2015 року;

- Факсимільна заявка ТОВ «Інтердісп ЛКБ» на відпуск товару, лист №1009-15/02 від 10.09.2015 року;

- Факсимільна заявка ТОВ «Інтердісп ЛКБ» на відпуск товару, лист №1009-15/09 від 10.09.2015 року;

- Факсимільна заявка ТОВ «Інтердісп ЛКБ» на відпуск товару, лист №0809-15/10 від 08.09.2015 року;

- Факсимільна заявка ПП «Імпресс» на відпуск товару, лист №0809-15/1 від 08.09.2015 року;

- Факсимільна заявка ПП «Імпресс» на відпуск товару, лист №0409-15/1 від 04.09.2015 року;

- Факсимільна заявка ТОВ «Інтердісп ЛКБ» на відпуск товару, лист №0209-15/01 від 02.09.2015 року;

- Факсимільна заявка ПП «Імпресс» на відпуск товару, лист №0109-15/3 від 01.09.2015 року;

- Факсимільна заявка ТОВ «Інтердісп ЛКБ» на відпуск товару, лист №0109-15/10 від 01.09.2015 року;

- Факсимільна заявка ТОВ «Інтердісп ЛКБ» на відпуск товару, лист №3108-15/01 від 31.08.2015 року;

- Факсимільна заявка ПП «Імпресс» на відпуск товару, лист №2708-15/3 від 27.08.2015 року;

- Факсимільна заявка ПП «Імпресс» на відпуск товару, лист №2708-15/1 від 27.08.2015 року;

- Факсимільна заявка ТОВ «Інтердісп ЛКБ» на відпуск товару, лист №2608-15/10 від 26.08.2015 року;

- Факсимільна заявка ПП «Імпресс» на відпуск товару, лист №2608-15/2 від 26.08.2015 року;

- Факсимільна заявка ТОВ «Інтердісп ЛКБ» на відпуск товару, лист №2608-15/01 від 26.08.2015 року;

- Факсимільна заявка ТОВ «Інтердісп ЛКБ» на відпуск товару, лист №2508-15/01 від 25.08.2015 року;

- Факсимільна заявка ТОВ «Інтердісп ЛКБ» на відпуск товару, лист №2108-15/10 від 21.08.2015 року;

- Факсимільна заявка ПП «Імпресс» на відпуск товару, лист №1908-15/01 від 19.08.2015 року;

- Факсимільна заявка ТОВ «Інтердісп ЛКБ» на відпуск товару, лист №1908-15/01 від 19.08.2015 року;

- Факсимільна заявка ПП «Імпресс» на відпуск товару, лист №1808-15/2 від 18.08.2015 року;

- Факсимільна заявка ТОВ «Інтердісп ЛКБ» на відпуск товару, лист №1808-15/01 від 18.08.2015 року;

- Факсимільна заявка ПП «Імпресс» на відпуск товару, лист №1708-15/01 від 17.08.2015 року;

- Факсимільна заявка ТОВ «Інтердісп ЛКБ» на відпуск товару, лист №1407-15/18 від 14.08.2015 року;

- Факсимільна заявка ТОВ «Інтердісп ЛКБ» на відпуск товару, лист №1208-15/02 від 12.08.2015 року;

- Факсимільна заявка ТОВ «Інтердісп ЛКБ» на відпуск товару, лист №1308-15/01 від 13.08.2015 року;

- Факсимільна заявка ТОВ «Інтердісп ЛКБ» на відпуск товару, лист №1308-15/10 від 13.08.2015 року;

- Факсимільна заявка ТОВ «Інтердісп ЛКБ» на відпуск товару, лист №1308-15/01 від 13.08.2015 року;

- Факсимільна заявка ТОВ «Інтердісп ЛКБ» на відпуск товару, лист №1208-15/01 від 12.08.2015 року;

- Факсимільна заявка ПП «Імпресс» на відпуск товару, лист №1108-15/1 від 11.08.2015 року;

- Факсимільна заявка ТОВ «Інтердісп ЛКБ» на відпуск товару, лист №0708-15/10 від 07.08.2015 року;

- Факсимільна заявка ПП «Імпресс» на відпуск товару, лист №0608-15/01 від 06.08.2015 року;

- Факсимільна заявка ПП «Імпресс» на прийняття товару, лист №0608-15/01 від 06.08.2015 року;

- Факсимільна заявка ТОВ «Інтердісп ЛКБ» на відпуск товару, лист №0508-15/01 від 05.08.2015 року;

- Факсимільна заявка ПП «Імпресс» на відпуск товару, лист №3007-15/2 від 30.07.2015 року;

- Факсимільна заявка ПП «Імпресс» на відпуск товару, лист №3007-15/1 від 30.07.2015 року;

- Факсимільна заявка ТОВ «Інтердісп ЛКБ» на відпуск товару, лист №2807-15/01 від 28.07.2015 року;

- Факсимільна заявка ПП «Імпресс» на відпуск товару, лист №2707-15/1 від 27.07.2015 року;

- Факсимільна заявка ПП «Імпресс» на відпуск товару, лист №2307-15/1 від 23.07.2015 року;

- Факсимільна заявка ПП «Імпресс» на відпуск товару, лист №2307-15/2 від 23.07.2015 року;

- Факсимільна заявка ПП «Імпресс» на відпуск товару, лист №2307-15/3 від 23.07.2015 року;

- Факсимільна заявка ТОВ «Інтердісп ЛКБ» на відпуск товару, лист №2307-15/01 від 23.07.2015 року;

- Факсимільна заявка ТОВ «Інтердісп ЛКБ» на відпуск товару, лист №2107-15/01 від 21.07.2015 року;

- Факсимільна заявка ПП «Імпресс» на відпуск товару, лист №2107-15/1 від 21.07.2015 року;

- Факсимільна заявка ТОВ «Інтердісп ЛКБ» на відпуск товару, лист №2107-15/01 від 21.07.2015 року;

- Факсимільна заявка ТОВ «Інтердісп ЛКБ» на відпуск товару, лист №2007-15/01 від 20.07.2015 року;

- Факсимільна заявка ТОВ «Інтердісп ЛКБ» на відпуск товару, лист №1607-15/01 від 16.07.2015 року;

- Факсимільна заявка ПП «Імпресс» на відпуск товару, лист №1307-15/1 від 13.07.2015 року;

- Факсимільна заявка ТОВ «Інтердісп ЛКБ» на відпуск товару, лист №1307-15/01 від 13.07.2015 року;

- Факсимільна заявка ТОВ «Інтердісп ЛКБ» на відпуск товару, лист №1007-15/01 від 10.07.2015 року;

- Факсимільна заявка ТОВ «Інтердісп ЛКБ» на відпуск товару, лист №1807-15/01 від 18.07.2015 року;

- Копія міжнародної CMR вантажоодержувача ПП «Імпресс»;

- Факсимільна заявка ТОВ «Інтердісп ЛКБ» на відпуск товару, лист №0707-15/01 від 07.07.2015 року;

- Факсимільна заявка ПП «Імпресс» на відпуск товару, лист №0707-15/3 від 07.07.2015 року;

- Факсимільна заявка ТОВ «Інтердісп ЛКБ» на відпуск товару, лист №0307-15/19 від 03.07.2015 року;

- Факсимільна заявка ПП «Імпресс» на відпуск товару, лист №0307-15/1 від 03.07.2015 року;

- Факсимільна заявка ТОВ «Інтердісп ЛКБ» на відпуск товару, лист №0207-15/01 від 02.07.2015 року;

- Факсимільна заявка ТОВ «Інтердісп ЛКБ» на відпуск товару, лист №0107-15/01 від 01.07.2015 року;

- Факсимільна заявка ПП «Імпресс» на відпуск товару, лист №0107-15/1 від 01.07.2015 року;

які вилучені в період з 09 год. 30 хв. по 13 год. 30 хв. 22 жовтня 2015 року в ході проведення обшуку нежитлового приміщення, розташованого за адресою: м. Харків вул. Алмазна, 1, та які належать ПП «Імпресс» (код ЄДРПОУ 32675151) та ТОВ «Інтердісп-ЛКБ» (код ЄДРПОУ 34860140).

В обґрунтування клопотання слідчий зазначає, що в провадженні слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Харківській області перебувають матеріали досудового розслідування №32015220000000052 від 30.03.2015 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України.

Встановлено, що службові особи ПП «Імпресс» (код ЄДРПОУ 32675151) за період 2012-2014 років шляхом маніпуляцій з кодами товарів при митному оформленні імпортних товарів ухилились від сплати акцизного збору в сумі понад 1 830 495,31 грн. та податку на додану вартість в сумі понад 1520 099,06 грн., а всього на загальну суму понад 3 350 594,37 грн., що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів в особливо великих розмірах.

В ході досудового слідства встановлено, що ПП «Імпресс» (код ЄДРПОУ 32675151) зареєстроване Харківським міським управлінням юстиції 09.10.2003 року за №04059243Ю002, знаходиться на податковому обліку в Основ`янській ОДПІ ГУ ДФС у Харківській області, є платником ПДВ. Основним видом діяльності підприємства є оптова торгівля хімічними продуктами. Підприємство проводить зовнішньоекономічну діяльність, акредитоване в Харківській митниці ДФС.

Встановлено, що 26.08.2014р. ПП «Імпресс» до митного оформлення була надана вантажна митна декларація (ВМД) №807120000/2014/001080. В графі 31 вказаної ВМД «Опис товару» зазначено:

«Склад алкідний адгезійний напівфабрикатний порозаповнюючий - 57450кг. Являє собою розчин алкідної пентафталевої смоли, модифікованої рослинною олією або жирними кислотами талової олії в скипидарі з додаванням розчинника. Відноситься до синтетичних типів полімерів, розчинених у неводному середовищі. Пентафталеві (алкідні) смоли відносяться до складних поліефірів. На зовнішній вигляд прозора рідина, допускається незначне помутніння. Не містить наповнювачів та пігментів. Вміст пентафталевих (алкідних) смол становить 1,54%, летких речовин(органічних розчинників) 98,46%. Призначений в якості зв`язуючої речовини для виготовлення лакофарбових матеріалів, призначених для уповільнення природних процесів старіння і руйнування деревини при обробці дерев`яних виробів і конструкцій зовні і всередині приміщень. Не в аерозольній упаковці. ТУ 2311-003-71462135-2011. Пакування: наливом у залізничній цистерні. Виробник: ТОВ Завод «Краски КВИЛ», ру». В графі 33 зазначеної ВМД вказано код товару 3208101098.

Харківським управлінням з питань експертизи та досліджень Спеціалізованої лабораторії з питань експертизи та досліджень Міндоходів 05.09.2014 року складено висновок №142001300-0380 за результатами дослідження проби товару, заявленого до митного оформлення вказаною ВМД. У вказаному висновку визначені характеристики товару, які згідно рішення Управління митної вартості, класифікації товарів та заходів регулювання ЗЕД від 09.10.2014 №КТ-807000003-0203-2014, класифіковані за кодом товару 2710122100.

На підставі висновку Харківського управління з питань експертизи та досліджень СЛЕД Міндоходів від 05.09.2014 №142001300-0380, «Пояснень до УКТЗЕД», затверджені наказом Міндоходів України від 14.01.2014 №15, Закону України «Про митний тариф України» від 19.09.2013р. №584-\ТІ, Відділом ВКККТ УМВКТЗРЗЕД Харківської митниці Міндоходів був зроблений висновок про те, що товар призначений для виробництва ЛКМ є сировинним матеріалом, містить більше 70 мас. % нафтопродукту (за висновком уайт-спірит), який використовується як розчинник, в тому числі у складі готових ЛКМ, тому у даному випадку підстави вважати нафтопродукт як не основний з точки зору використання товару відсутні. З урахуванням висновку, правила 1 Основних правил інтерпретації УКТ ЗЕД, примітки 4 до товарних підпозицій товарної групи 27 та додаткової примітки 2 (а), (б) до товарної групи 27, товар «Склад алкідний адгезійний напівфабрикатний порозаповнюючий» класифікується у товарній позиції 2710 згідно з УКТ ЗЕД.

Таким чином, з урахуванням вищенаведеного, ПП «Імпресс» при наданні документів до митного оформлення вантажу повинно було у ВМД у графі 33 визначити код товару: 2710122100.

На підставі зазначеного, ВМД №807120000/2014/001080 від 26.08.2014 року була припинена і 10.10.2014 року була оформлена ВМД №807120000/2014/001273 з вказанням в графі 33 відповідного коду товару 2710122100. При митному оформленні товару за вказаною ВМД підприємство ПП «Імпресс» було зобов`язано до сплати акцизного збору в сумі 185 333,33 грн.

У відповідності з вимогами Законів України «Про внесення змін до Податкового кодексу України щодо перегляду ставок деяких податків І зборів» №4235-УІ від 22.12.2011р., «Про внесення змін до Податкового кодексу України щодо ставок акцизного податку на речовини, які використовуються як компоненти моторних палив» №5471-VI від 06.11.2012р. та «Про запобігання фінансової катастрофі та створення передумов для економічного зростання в Україні» із змінами та доповненнями, внесеними Законом України від 10 квітня 2014 року №1200-VII, у 2012 - 2014р.р. податок справлявся з товарів, які класифікуються за кодом 2710122100 та обчислювався за ставкою 182 євро за 1000 кілограмів товару.

За період 2012-2014 років, згідно вантажних митних декларацій, ПП «Імпресс», отримало товар хімічні речовини з Російської Федерації від ТОВ Завод «Краски КВИЛ», ТОВ «Торгівельний дім «Алкид», який було ними заявлено в режимі імпорту до митного оформлення за кодом згідно УКТЗЕД 3208101098, всього фактурною вартістю на 110579 211,50 грн.

Розрахунком податкових зобов`язань встановлено, що службові особи ПП «Імпресс» за період 2012-2014 років шляхом маніпуляцій з кодами товарів ухилилися від сплати акцизного збору в сумі понад 1 830 495,31 грн. та податку на додану вартість в сумі понад 1520 099,06 грн., а всього на загальну суму понад 3 350 594,37 грн.

22 жовтня 2015 року слідчим управлінням ФР ГУ ДФС у Харківській області спільно, на підставі ухвал слідчого судді Київського районного суду м. Харкова ОСОБА_1 від 15.10.2015 року, проведено обшуки:

- офісного приміщення, розташованого за адресою: АДРЕСА_3 , в ході якого вилучено речі та документи згідно переліку, які належать ПП «Імпресс» (код ЄДРПОУ 32675151) та ТОВ «Інтердісп-ЛКБ» (код ЄДРПОУ 34860140) .

- квартири, розташованої за адресою: АДРЕСА_1 , в ході якого вилучено речі та документи згідно переліку, які належать ОСОБА_5 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , який зареєстрований за адресою: АДРЕСА_2 ;

- нежитлового приміщення, розташованого за адресою: м. Харків вул. Цементна, 6-А, в ході якого вилучено речі та документи згідно переліку, які належать ПП «Імпресс» (код ЄДРПОУ 32675151) та ТОВ «Інтердісп-ЛКБ» (код ЄДРПОУ 34860140);

- нежитлового приміщення, розташованого за адресою: м. Харків вул. Алмазна, 1, в ході якого вилучено речі та документи згідно переліку, які належать ПП «Імпресс» (код ЄДРПОУ 32675151) та ТОВ «Інтердісп-ЛКБ» (код ЄДРПОУ 34860140).

У зв`язку із викладеним, приймаючи до уваги, що вказані обставини дають достатні підстави вважати, що вищеперелічені предмети відповідають критеріям, зазначеним у ст.167 КПК України, орган досудового розслідування просить накласти на нього арешт.

При розгляді клопотання у судовому засіданні прокурор та слідчий його підтримали.

Представники ТОВ «Інтердісп-ЛКБ» ОСОБА_7 та ОСОБА_5 у судове засідання з`явились, проти задоволення клопотання заперечували, так як вважають його необґрунтованим. Посилались на те, що слідчим під час обшуку вилучене майно підприємства ТОВ «Інтердісп-ЛКБ», на вилучення якого слідчим суддею не надавався дозвіл. Також звертали увагу суду, що згідно рішень судів було підтверджено правильність митного оформлення товарів саме за кодом 3208101098.

ПП «Імпресс» свого представника в судове засідання не направило, хоча судом вживались заходи для його належного повідомлення про час місце розгляду клопотання слідчого.

Слідчий суддя, вислухавши пояснення слідчого, та представників ТОВ «Інтердісп-ЛКБ», дослідивши надані докази, встановив, що у слідчому управлінні фінансових розслідувань ГУ ДФС у Харківській області перебувають матеріали досудового розслідування у кримінальному провадженні № 32015220000000052 від 30.03.2015 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Відповідно до ч. 1, 2 ст. 173 КПК України, слідчий суддя, суд відмовляють у задоволенні клопотання про арешт майна, якщо особа, що його подала, не доведе необхідність такого арешту. При вирішенні питання про арешт майна слідчий суддя, суд повинен враховувати: 1) правову підставу для арешту майна; 2) достатність доказів, що вказують на вчинення особою кримінального правопорушення; 3) розмір можливої конфіскації майна, можливий розмір шкоди, завданої кримінальним правопорушенням, та цивільного позову; 4) наслідки арешту майна для інших осіб; 5) розумність та співрозмірність обмеження права власності завданням кримінального провадження.

За змістом чинного законодавства, зокрема, ч. 2 ст. 170 КПК України, слідчий суддя або суд під час судового провадження накладає арешт на майно у вигляді речей, якщо є достатні підстави вважати, що вони відповідають критеріям, зазначеним у частині другій статті 167 цього Кодексу.

Відповідно до ч. 2 ст. 167 КПК України, тимчасово вилученим може бути майно у вигляді речей, документів, грошей тощо, щодо яких є достатні підстави вважати, що вони:1) підшукані, виготовлені, пристосовані чи використані як засоби чи знаряддя вчинення кримінального правопорушення та (або) зберегли на собі його сліди; 2) надані особі з метою схилити її до вчинення кримінального правопорушення, фінансування та (або) матеріального забезпечення кримінального правопорушення чи як винагорода за його вчинення;3) є предметом кримінального правопорушення, пов`язаного з їх незаконним обігом; 4) набуті в результаті вчинення кримінального правопорушення, доходи від них, або на які було спрямоване кримінальне правопорушення.

Слідчий суддя приходить до висновку про наявність підстав до часткового задоволення клопотання, оскільки слідчий довів наявність вважати, що було вчинено кримінальні правопорушення, передбачені ч. 1 ст. 305, ч. 1 ст. 321-1 КК України, а тому з метою забезпечення збереження доказової інформації, яка отримана під час проведення 22.10.2015 р. обшуків офісного приміщення, розташованого за адресою: АДРЕСА_3 ; квартири, розташованої за адресою: АДРЕСА_1 ; нежитлового приміщення, розташованого за адресою: АДРЕСА_4 ; нежитлового приміщення, розташованого за адресою: АДРЕСА_5 , на зазначеному в клопотанні майні, що є використовувалось як засоби його вчинення, зберегло на собі його сліди, відповідає критеріям, передбаченим ч. 2 ст. 167 КПК України, як тимчасово вилучене майно, та яке може бути речовими доказами, - на це майно слід накласти арешт.

Однак, відповідно до ч. 4 ст. 173 КПК України слідчий суддя, суд зобов`язаний застосувати такий спосіб арешту майна, який не призведе до зупинення або надмірного обмеження правомірної підприємницької діяльності особи, або інших наслідків, які суттєво позначаються на інтересах інших осіб.

Завданням кримінального провадження визначено захист особи, суспільства та держави від кримінальних правопорушень.

Враховуючи вказану норму КПК України ч. 4 ст. 173 КПК України, слідчий суддя вважає необхідним зобов`язати слідчого передати на відповідальне зберігання уповноваженим особам, представникам відповідних підприємств та власнику майна оригінали та копії вилучених під час проведення 22.10.2015 р. обшуків за місцем знаходження ТОВ «Інтердісп ЛКБ» і ПП «Імпресс» за адресою: м. Харків, Пушкінська, буд. № 38, к. №4, документів (згідно переліку, що наведений у резолютивній частині цієї ухвали), одночасно дозволивши слідчому виготовити їх копії для залучення до матеріалів кримінального провадження. З цих же підстав слідчий суддя вважає необхідним зобов`язати слідчого передати на відповідальне зберігання уповноваженим особам, представникам відповідних підприємств та власнику майна вилучену комп`ютерну техніку та обладнання, носії інформації, а саме: вилучені системні блоки, флеш-накопичувач, жорсткі диски, після здійснення їх огляду за участю спеціаліста в області комп`ютерної техніки в обсязі, необхідному для проведення комп`ютерно-технічної експертизи та виготовлення копій даних, які містяться на вказаних носіях та можуть бути використані як докази у даному кримінальному провадженні.

Крім того, суд вважає за необхідне повернути власнику ТОВ «Інтердісп ЛКБ» усі факсимільні заявки ТОВ «Інтердісп ЛКБ», що були вилучені в період з 09 год. 30 хв. по 13 год. 30 хв. 22 жовтня 2015 року в ході проведення обшуку нежитлового приміщення, розташованого за адресою: м. Харків вул. Алмазна, 1, оскільки дозволу на вилучення під час проведення обшуку майна саме ТОВ «Інтердісп ЛКБ» слідчим суддею надано не було.

Суд не може погодитися з доводами представників ТОВ «Інтердісп ЛКБ» щодо належності цьому підприємству усього майна, вилученого під час обшуку за адресою м. Харків, вул. Пушкінська, буд. № 38, к. №4, оскільки, як встановлено в судовому засіданні, за цією адресою фактично розташовано як ТОВ «Інтердісп ЛКБ» так і ПП «Імпресс». Безспірних доказів щодо належності вилученого майна саме ТОВ «Інтердісп ЛКБ» суду надано не було, як не було надано представниками і рішень судів в обґрунтування посилань на існування судової преюдиції , якої встановлена правильність визначення коду товару ПП «Імпресс» при митному декларуванні товару.

Клопотання про фіксацію процесуальної дії за допомогою технічних засобів під час розгляду питання слідчим суддею від учасників процесуальної дії не надійшло, за ініціативою суду не здійснюється, що відповідає положенням ст.107 КПК України.

На підставі викладеного, керуючись ст.ст. 167, 170-173, 309, 372 КПК України, слідчий суддя, -

УХВАЛИВ:

Клопотання начальника першого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління ГУ ДФС у Харківській області підполковника податкової міліції ОСОБА_3 по кримінальному провадженню №32015220000000052, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань 30.03.2015, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, про арешт майна задовольнити частково.

Накласти арешт на наступне майно: