Постанова

від 15.07.2010 по справі 4-205/10

НОВОКАХОВСЬКИЙ МІСЬКИЙ СУД ХЕРСОНСЬКОЇ ОБЛАСТІ

Новокаховський міський суд Херсонської області

м. Нова Каховка, пр. Дніпровський, 1а, 74900, (05549) 4-26-60

ПОСТАНОВА

про проведення виїмки банківських документів в банківській установі

м. Нова Каховка 15 липня 2010 року

Суддя Новокаховського міського суду Херсонської області Чирський Г.М., розглянувши подання старшого слідчого СВ ПМ ДПІ у м. Нова Каховка капітана податкової міліції ОСОБА_1, до Новокаховського міського суду Херсонської області про проведення виїмки банківських документів в ВАТ КБ „ПреміумВ» МФО 339555, по кримінальній справі № 500064-10,

ВСТАНОВИВ:

В провадженні слідчого відділення СВ ПМ ДПІ у м. Нова Каховка знаходиться кримінальна справа № 500064 - 10 порушена відносно головного бухгалтера НВО „МоравіаспецтехнікаВ» ОСОБА_2, за фактом умисного ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах, за ознаками злочину, передбаченого ст..15,ч.5 ст. 191 КК України.

В ході досудового слідства встановлено, що НВО «Морська і авіаційна спеціальна технікаВ» укладено договір поставки продукції №1/06-09 від 01.06.2009р. з постачальником TOB В«АМЕТТВ» (код ЄДРПОУ 36085686) в особі директора ОСОБА_3, по якому отримувались спеціальні комплектуючі вироби.

НВО «Морська і авіаційна спеціальна технікаВ» у 2009 року здійснювало реалізацію на експорт авіазапчастин, які придбавались у постачальника ТОВ В«АМЕТТВ» (код 36085686), діяльність якого мала ознаки фіктивного підприємництва, оскільки за юридичною адресою не знаходилось.

Так, в порушення п.1.8 ст.1,п.п.7.2.1 п.7.2 ст.7, п.п,7.4.5 п.7.4 ст.7 Закону України від 03.04.97р. № 168/97-ВР «Про податок на додану вартість» (зі змінами і доповненнями) НВО „Морська і авіаційна спеціальна технікаВ» , у вересні 2009 р. включено до складу податкового кредиту суму ПДВ у розмірі 965320,70ірн. згідно податкової накладної № 7159 від 01.07.2009р. на загальну суму 5791924,20 грн., у т.ч. ПДВ 965320,70грн., виписаної від продавця ТОВ „АМЕТТВ» , які оформлені неналежним чином, оскільки податкові накладні містить недостовірну інформацію про місце розташування юридичних осіб - постачальників, а тому не може бути підставою для віднесення сум ПДВ до податкового кредиту, та по постачальникам не можливо підтвердити сплату ПДВ до бюджету.

Перевіркою встановлено, що НВО «Морська і авіаційна спеціальна технікаВ» не виписувались довіреності на одержання товарно - матеріальних цінностей від ТОВ В«АМЕТТВ» . В ході перевірки товарно-транспортні накладні на транспортування товарів, НВО „МоравіаспецтехнікаВ» не надані.

Згідно договору укладеного між ТОВ „АМЕТТВ» та НВО «Моравіаспецтехніка» в пунктах юридичні адреси та реквізити сторін «Покупець» НВО „Моравіаспецтехніка В» 74900 Херсонська область, м. Нова Каховка вул. Єнтузіастів, 1/406 ЄДРПОУ 34933365, р\р 260013202701 в ТОВ «КБ „Даніель» м. Київ МФО 380980, «Продавець» ТОВ „АМЕТТВ» 01014 м. Київ, вул. Кіквідзе,12 ЄДРПОУ 36085686, р/р 26000010109291 в ВАТ КБ „ПреміумВ» МФО 339555.

В цілях об’єктивного, всебічного та повного розслідування кримінальної справи, встановлення істини по справі, з метою одержання інформації про здійснення фінансово - господарської діяльності ТОВ МоравіаспецтехнікаВ» з придбання інших комплектуючих виробів у TOB „АМЕТТВ» та перерахування грошових коштів в адресу продавця ТОВ „АМЕТТВ» в період з 01.01.2009 року по 01.06.2010 року, в справі виникає необхідність в проведені виїмки роздруківок руху грошових коштів по рахунку 26000010109291 в ВАТ КБ „ПреміумВ» МФО 339555, оригіналів документів (платіжних доручень, чеків), реєстраційних документів, наказів про призначення на посади посадових осіб ТОВ «АМЕТТ» та інших оригіналів документів, які знаходяться в реєстраційній справі.

Приймаючи до уваги вищевикладене, та враховуючи, що відповідно до вимог ст. 178 КПК України - виїмка документів, що становлять державну та/або банківську таємницю, проводиться тільки за вмотивованою постановою судді, керуючись ст.ст. 177, 178 КПК України, -

ПОСТАНОВИВ:

Надати дозвіл на розкриття банківської таємниці та проведення виїмки в ВАТ КБ „ПреміумВ» МФО 339555:

1.Роздруківки руху грошових коштів підприємства ТОВ „АМЕТТВ» ЄДРПОУ 36085686, по рахунку № 2600001010929 за період з 01.01.2009 року по 01.07.2010 року, із зазначенням реквізитів контрагентів (повна назва, код ЄДРПОУ, юридична адреса), змістом і найменуванням операції, суми коштів та сплачених податків, реквізитів платіжних документів.

2.Оригіналів документів (платіжних доручень, чеків).

3.Реєстраційних документів ТОВ В«АМЕТТВ» , наказів про призначення на посади, карток зі зразками підпису та відбитку печатки, інших оригіналів документів, які знаходяться в реєстраційній справі.

Постанова оскарженню не підлягає.

Суддя Новокаховського міського суду Г.М. Чирський