Ухвала

від 10.11.2015 по справі 554/13791/15-к

ОКТЯБРСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М.ПОЛТАВИ

Дата документу 10.11.2015 Справа № 554/13791/15-к

Справа № 554/13791/15-к

Провадження № 1-кс/554/7046/2015

УХВАЛА

Іменем України

10 листопада 2015 року м. Полтава

Октябрський районний суд м. Полтави у складі:

слідчого судді ОСОБА_1 ,

при секретарі ОСОБА_2 ,

за участю слідчого ОСОБА_3 ,

розглянувши клопотання заступника начальника слідчого відділу прокуратури Полтавської області старшого радника юстиції ОСОБА_3 про проведення обшуку, -

встановила:

Заступник начальника слідчого відділу прокуратури Полтавської області старший радник юстиції ОСОБА_3 звернувся до суду із вищезазначеним клопотанням, яке обґрунтовує наступним.

Слідчим відділом прокуратури Полтавської області проводиться досудове розслідування в кримінальному провадженні № 42015170000000305 від 10.09.2015 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 367 КК України.

Досудовим слідством встановлено, що службові особи Полтавської ОДПІ в порушення вимог п.п. 2.1.2.-2.1.7. «Рекомендованого порядку взаємодії підрозділів ДФС" при комплексному відпрацюванні податкових ризиків з податку на додану вартість, затвердженого наказом ДФС України від 05.09.14 №110/ДСК «Про організацію комплексного відпрацювання податкових ризиків з податку на додану вартість», при відпрацюванні ТОВ «Тірас Трейд» протягом першого півріччя 2015 року не вживали заходів реагування щодо проведення належним чином відпрацювання товариства відповідно до Рекомендованого порядку.

Зокрема, ТОВ «Тірас Трейд», яке перебувало на обліку в Полтавській ОДПІ, як суб`єкт спеціального режиму оподаткування, незаконно акумулювало на своєму спеціальному рахунку майже 27 млн. грн. ПДВ., які підлягають поверненню до Державного бюджету України.

Також під час слідства встановлено, що у період часу з січня 2015 до липня 2015 року невстановлені особи від імені службових осіб ТОВ «Тірас Трейд» (код ЄРДПОУ 38750062), грубо порушуючи вимоги п. п. 198.1, 198.2, 198.6 ст. 198 Податкового Кодексу України від 02.12.2010 року № 2755-IV, умисно, з метою прикриття незаконної діяльності із ухилення суб`єктами господарської діяльності (вигодо набувачами) від сплати обов`язкових платежів у наслідок незаконного формування податкового кредиту, внесли завідомо неправдиві відомості до офіційних документів: податкових декларацій з податку на прибуток та на додану вартість, податкових та видаткових накладних, рахунків-фактур, товарно-транспортних накладних та інших первинних бухгалтерських та облікових документів щодо проведення фінансово-господарських операцій із різними підприємствами і фізичними особами, які фактично навіть не мали фактичного місця знаходження.

Серед таких суб`єктів встановлено ряд фізичних осіб, які займаються господарською діяльністю з приводу придбання за готівку у фізичних та юридичних осіб на території Полтавської області, зберігання та переробки сировини горіхів, насіння різних сільськогосподарських зернових та олійно-екстракційних сортів та культур з метою їх подальшої реалізації без будь-яких дозвільних документів зазначеним вище суб`єктам господарської діяльності з ознаками фіктивності.

З цією метою вказані нижче особи здійснюють підробку документів з приводу походження сільгосппродукції для отримання відповідних сертифікатів якості і за адресами їх мешкання (житловими приміщеннями) та здійснення діяльності (нежитловими приміщеннями) можуть знаходитись документи та інші носії інформації, які в свою чергу будуть слугувати доказами у справі з приводу неналежного виконання своїх обов`язків з боку посадових осіб Полтавської ОДПІ, у ході здійснення контрольних заходів по недопущенню ухилення від сплати податків та збрів до бюджетів усіх рівнів.

До вказаних можливих протиправних дій може бути причетний ОСОБА_4 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , уродженець м. Кобеляки (інд.код. НОМЕР_1 ), мешкає: АДРЕСА_1 , паспорт серії НОМЕР_2 , виданий Кобеляцьким РВ УМВС України в Полтавській області.

Вказаний громадянин здійснює закупівлю вище вказаної продукції за готівку у фізичних осіб на території Полтавської області, грошові кошти зберігаються за адресою: АДРЕСА_1 та кв. АДРЕСА_2 . Сировина, готова продукція та матеріальні носії інформації (документи, бланки, магнітні носії) зберігаються в нежитлових приміщеннях (гаражах) за адресами: АДРЕСА_3 , АДРЕСА_4 , АДРЕСА_5 , АДРЕСА_6 , які належать йому на праві власності.

Згідно даних Державного реєстру речових прав на нерухоме майно та Реєстру прав власності на нерухоме майно, Державного реєстру іпотек, Єдиного реєстру заборон відчуження об`єктів нерухомого майна щодо об`єкта нерухомого майна, квартира, що розташована за адресою: АДРЕСА_7 , належить ОСОБА_4 (інформаційна довідка № 46964206 від 04.11.2015).

Згідно даних Державного реєстру речових прав на нерухоме майно та Реєстру прав власності на нерухоме майно, Державного реєстру іпотек, Єдиного реєстру заборон відчуження об`єктів нерухомого майна щодо об`єкта нерухомого майна, квартири, що розташована за адресою: АДРЕСА_1 , відсутні відомості про особу власника об`єкта нерухомого майна (інформаційна довідка №46964175 від 04.11.2015).

Окрім того, встановлено, що вказані вище приміщення взагалі не пристосовані для зберігання продукції даної категорії, а відповідно при реалізації її для цілей харчової промисловості, може завдати значної шкоди здоров`ю населенню.

Клопотання про фіксацію процесуальної дії за допомогою технічних засобів під час розгляду питання слідчим суддею від учасників процесуальної дії не надійшло, за ініціативою суду не здійснюється, що відповідає положенням ст. 107 КПК України.

Заступник начальника слідчого відділу прокуратури Полтавської області ОСОБА_3 клопотання підтримав, прохав задовольнити з підстав, що у ньому наведені.

Відповідно до ч.1, ч. 2 ст. 234 КПК України обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб; обшук проводиться на підставі ухвали слідчого судді.

Згідно з нормою ч. 3 ст. 234 КПК України, у разі необхідності провести обшук слідчий за погодженням з прокурором або прокурор звертається до слідчого судді з відповідним клопотанням, яке повинно містити відомості про: найменування кримінального провадження та його реєстраційний номер; короткий виклад обставин кримінального правопорушення, у зв`язку з розслідуванням якого подається клопотання; правову кваліфікацію кримінального правопорушення з зазначенням статті (частини статті) закону України про кримінальну відповідальність; підстави для обшуку; житло чи інше володіння особи або частину житла чи іншого володіння особи, де планується проведення обшуку; особу, якій належить житло чи інше володіння, та особу, у фактичному володінні якої воно знаходиться; речі, документи або осіб, яких планується відшукати.

До клопотання також мають бути додані оригінали або копії документів та інших матеріалів, якими прокурор, слідчий обґрунтовує доводи клопотання, а також витяг з Єдиного реєстру досудових розслідувань щодо кримінального провадження, в рамках якого подається клопотання.

Враховуючи викладене, слідчий суддя приходить до висновку про можливість задоволення клопотання.

Керуючись ст. ст. 107, 233-235 КПК України, слідчий суддя,-

ухвалила:

Клопотання задовольнити.

Надати заступнику начальника слідчого відділу прокуратури Полтавської області старшому раднику юстиції ОСОБА_3 дозвіл на проведення обшуку житла та іншого володіння особи за місцем фактичного проживання ОСОБА_4 , за адресою: АДРЕСА_1 та кв. АДРЕСА_2 , з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання та вилучення:

документів: статистичних форм за 2014-2015 (ф.4-сг, 29-сг, 50-сг) та інших документів податкової звітності; листування з податковими органами та чорнові записи щодо походження сільгосппродукції, її вартості, зберігання, перевезення та реалізації; договорів оренди земельних ділянок, реєстрів власних або орендованих основних фондів, у т.ч. ангарів, токів, транспортних засобів для перевезення, сільськогосподарської техніки, приміщень для зберігання товарів, а також документів, що підтверджують право власності та оренди таких основних фондів; сертифікати складських приміщень для зберігання сільськогосподарської продукції; дозволи, сертифікати контролюючих державних органів щодо відповідності, якості сільськогосподарської продукції та довідки сільських рад походження такої продукції; видаткові та податкові накладні, договори купівлі-продажу з додатками, товарно-транспортні накладні, складські квитанції та платіжні доручення за період 2014-2015 роки; сільгосппродукції, яка придбана за готівкові кошти на території області з метою подальшого перепродажу та на яку відсутні підтверджуючі документи щодо її вирощення та придбання, а саме насіння гарбузове та соняшника, кукурудзи, сої, горіхів.

Зобов`язати заступника начальника слідчого відділу прокуратури Полтавської області старшого радника юстиції ОСОБА_3 перед початком виконання ухвали слідчого судді надати особі, яка володіє приміщенням, а за її відсутності - іншій присутній особі її копію.

У разі відсутності осіб у житлі чи іншому володінні копія ухвали повинна бути залишена на видному місці у житлі чи іншому володінні особи.

Контроль за виконанням ухвали покласти на слідчого, у провадженні якого знаходиться кримінальне провадження.

Ухвала слідчого судді про дозвіл на обшук житла чи іншого володіння особи з підстав, зазначених у клопотанні прокурора, слідчого, надає право проникнути до житла чи іншого володіння особи лише один раз.

Строк дії ухвали 1 місяць.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1