Ухвала

від 14.12.2015 по справі 908/5660/14

ГОСПОДАРСЬКИЙ СУД ЗАПОРІЗЬКОЇ ОБЛАСТІ

номер провадження справи 29/103/14-21/122/15

ГОСПОДАРСЬКИЙ СУД ЗАПОРІЗЬКОЇ ОБЛАСТІ

ПОВІДОМЛЕННЯ

(у порядку ст. 90 Господарського процесуального кодексу України)

14.12.2015 Справа № 908/5660/14 Головному управлінню Національної поліції

в Запорізькій області

Ухвалою господарського суду Запорізької області від 22.12.2014р. порушено провадження у справі № 908/5660/14 про банкрутство ТОВ В«ПОЛІХІМ-ДНІПРОВ» (69000, м. Запоріжжя, вул. Перемоги, 63, код ЄДРПОУ 23938358) введені процедура санації боржника, мораторій на задоволення вимог кредиторів, керуючим санацією призначено керівника боржника - ОСОБА_1, розпорядником майна призначено арбітражного керуючого ОСОБА_2, зобов'язано керуючого санацією разом з розпорядником майна розглянути вимоги кредиторів і скласти реєстр вимог кредиторів, який подати до господарського суду у строк до 03.02.2015р., попереднє засідання суду призначено на 10 лютого 2015 о 10-00 год.

Постановою господарського суду Запорізької області від 27.04.2015р. Товариство з обмеженою відповідальністю В«ПОЛІХІМ-ДНІПРОВ» визнано банкрутом, відкрито ліквідаційну процедуру, ліквідатором призначено арбітражного керуючого ОСОБА_2

Ухвалою господарського суду Запорізької області від 31.07.2015 року (суддя Кричмаржевський В.А.) визнано вимоги ДПІ в Орджонікідзевському районі м. Запоріжжя ГУ ДФС у Запорізькій області у розмірі - 8.400,20 грн., з яких - 62,09 грн. - з другою чергою задоволення, 6.298,11 грн. - з третьою чергою, 2.040 грн. штрафних санкцій - з шостою чергою, звіт ліквідатора та ліквідаційний баланс банкрута - ТОВ В«ПОЛІХІМ-ДНІПРОВ» затверджено, банкрута ТОВ В«ПОЛІХІМ-ДНІПРОВ» ліквідовано, провадження у справі припинено.

13.11.2015 року від ДПІ в Орджонікідзевському районі м. Запоріжжя ГУ ДФС у Запорізькій області до суду надійшла заява № 11069/10/08-29-10-14 від 11.11.2015 року (вх. 6302/09-05 від 13.11.2015) про перегляд ухвали № 908/5660/14 від 31.07.2015 року за нововиявленими обставинами, в якій податковий орган просить переглянути ухвалу № 908/5660/14 від 31.07.2015 року за нововиявленими обставинами та визнати кредиторські вимоги ДПІ в Орджонікідзевському районі м. Запоріжжя ГУ ДФС у Запорізькій області на загальну суму 1 364 328, 98 грн.

Ухвалою від 17.11.2015 суд прийняв заяву ДПІ у Орджонікідзевському районі м. Запоріжжя ГУ ДФС у Запорізькій області № 11069/10/08-29-10-14 від 11.11.2015 року (вх. 6302/09-05 від 13.11.2015) про перегляд ухвали № 908/5660/14 від 31.07.2015 року (з уточненнями) за нововиявленими обставинами у справі про банкрутство ТОВ В«ПОЛІХІМ-ДНІПРОВ» до розгляду. Присвоїв справі номер провадження 29/103/14-21/122/15. Судове засідання призначив на 02.12.2015 року, о 10 год. 30 хв.

Судом встановлено, що в якості нововиявлених обставин заявник вказує, ухвалу Заводського районного суду м. Дніпродзержинська Дніпропетровської області від 03.06.2015 року по справі № 208/3378/15-к, якою кримінальне провадження за обвинуваченням гр. ОСОБА_3 у скоєнні кримінального правопорушення передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України, з підстав передбачених п. 1 ч. 1 ст. 49 КК України - закрито, звільнено гр. ОСОБА_3 від кримінальної відповідальності передбаченої ч. 1 ст. 212 КК України. Цивільний позов заявлений прокурором, в інтересах держави на суму 755 877 гривень 78 копійок до ТОВ «Поліхім-Дніпро», в особі директора гр. ОСОБА_3, з клопотанням прокурора щодо залишення без розгляду - залишено без розгляду.

Ухвалою Заводського районного суду м. Дніпродзержинська Дніпропетровської області встановлено, що гр. ОСОБА_3 перебуваючи на посаді директора ТОВ «Поліхім-Дніпро», у період з 01.11.2012 року по 31.01.2013 рік при веденні фінансово-господарської діяльності в порушення п. 198.6, ст.198 Податкового кодексу України від 02.12.2010 № 2755-УІ, шляхом завищення податкового кредиту з податку на додану вартість по взаємовідносинам з ТОВ «Антарекс-плюс» (ЄДРПОУ 36366831) на загальну суму 755 877,78 грн. умисно ухилився від сплати податку на додану вартість у сумі 755 877,78 грн., що призвело до фактичного ненадходження до державного бюджету грошових коштів на зазначену суму.

Відповідно до витягу з єдиного державного реєстру юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців, ТОВ В«ПОЛІХІМ-ДНІПРОВ» перебувало на обліку у ДПІ в Орджонікідзевському районі м. Запоріжжя ГУ ДФС у Запорізькій області як платник податку.

У заяві ДПІ в Орджонікідзевському районі м. Запоріжжя ГУ ДФС у Запорізькій області зазначає, що про існування вищезазначеної ухвали дізналася із листа Головного управління ДФС у Дніпропетровській області 15.10.2015 року.

Згідно порядку ведення Єдиного державного реєстру судових рішень(надалі ЄДР) затвердженого постановою Кабінету Міністрів України № 740 від 25.05.2006, внесенню до Реєстру підлягають усі судові рішення судів загальної юрисдикції (далі - суди), а також окремі думки суддів, викладені у письмовій формі.

Ухвалу Заводського районного суду м. Дніпродзержинська Дніпропетровської області від 03.06.2015 по справі № 208/3378/15-к внесено до ЄДР.

Згідно ст. 21 Податкового кодексу України, посадові особи контролюючих органів зобов'язані: дотримуватися Конституції України та діяти виключно у відповідності з цим Кодексом та іншими законами України, іншими нормативними актами; забезпечувати сумлінне виконання покладених на контролюючі органи функцій; забезпечувати ефективну роботу та виконання завдань контролюючих органів відповідно до їх повноважень; не допускати порушень прав та охоронюваних законом інтересів громадян, підприємств, установ, організацій. За невиконання або неналежне виконання своїх обов'язків посадові особи контролюючих органів несуть відповідальність згідно із законом.

Згідно ст. 54 Податкового кодексу України, контролюючий орган зобов'язаний самостійно визначити суму грошових зобов'язань, зменшення (збільшення) суми бюджетного відшкодування та/або зменшення (збільшення) від'ємного значення об'єкта оподаткування податком на прибуток або від'ємного значення суми податку на додану вартість платника податків, передбачених цим Кодексом або іншим законодавством, якщо дані перевірок результатів діяльності платника податків, крім електронної перевірки, свідчать про заниження або завищення суми його податкових зобов'язань, суми бюджетного відшкодування та/або від'ємного значення об'єкта оподаткування податком на прибуток або від'ємного значення суми податку на додану вартість платника податків, заявлених у податкових (митних) деклараціях, уточнюючих розрахунках.

Відповідно до ст. 75 Податкового кодексу України, контролюючі органи мають право проводити камеральні, документальні (планові або позапланові; виїзні або невиїзні) та фактичні перевірки.

Згідно ст. 78 Податкового кодексу України, документальна позапланова перевірка здійснюється, якщо розпочато процедуру реорганізації юридичної особи (крім перетворення), припинення юридичної особи або підприємницької діяльності фізичної особи - підприємця, закриття постійного представництва чи відокремленого підрозділу юридичної особи, в тому числі іноземної компанії, організації, порушено провадження у справі про визнання банкрутом платника податків або подано заяву про зняття з обліку платника податків.

Судом встановлено, що в лютому-березні 2015 року ДПІ в Орджонікідзевському районі м. Запоріжжя ГУ ДФС у Запорізькій області проведено камеральну перевірку, в результаті якої складено акт № 89/15-01/23938358 про неподання боржником звітності за лютий-березень 2015 року, нараховано штрафні санкції у розмірі 2 040,00 грн., які заявлені до господарського суду Запорізької області як кредиторські вимоги

Із пояснень ДПІ в Орджонікідзевському районі м. Запоріжжя ГУ ДФС у Запорізькій області судом встановлено, що станом на 31.07.2015 ТОВ В«ПОЛІХІМ-ДНІПРОВ» володіло 1 495,249 тн. реформатору, про що ДПІ в Орджонікідзевському районі м. Запоріжжя ГУ ДФС у Запорізькій області не повідомила суд при затверджені звіту ліквідатора.

Судом встановлено, що на момент затвердження судом (31.07.2015) звіту ліквідатора ТОВ В«ПОЛІХІМ-ДНІПРОВ» від ДПІ у Орджонікідзевському районі м. Запоріжжя ГУ ДФС у Запорізькій області заперечень щодо його затвердження не надходило. ДПІ у Орджонікідзевському районі м. Запоріжжя ГУ ДФС у Запорізькій області не проведено позапланову перевірку боржника ТОВ В«ПОЛІХІМ-ДНІПРОВ» , відповідно до вимог ст. 78 Податкового кодексу України.

Згідно ст. 90 ГПК України, якщо при вирішенні господарського спору господарський суд виявить у діяльності працівників підприємств та організацій порушення законності, що містять ознаки кримінального правопорушення, господарський суд надсилає про цей факт повідомлення прокурору або органу досудового розслідування.

У зв'язку із наявністю у діях ДПІ в Орджонікідзевському районі м. Запоріжжя ГУ ДФС у Запорізькій області ознак, які містять ознаки кримінального правопорушення (ст. 367 Кримінального кодексу України), суд направляє це повідомлення на підставі статті 90 Господарського процесуального кодексу України до Головного управління Національної поліції в Запорізькій області для відповідного реагування.

За результатами розгляду прошу повідомити господарський суд Запорізької області.

Додаток: на __ арк.

Суддя В.І.Черкаський