Ухвала

від 18.11.2015 по справі 490/10947/15-к

ЦЕНТРАЛЬНИЙ РАЙОННИЙ СУД М. МИКОЛАЄВА

18.11.2015 Справа № 490/10947/15-к

н\п 1-кс/490/5789/2015

Центральний районний суд м. Миколаєва

УХВАЛА

Іменем України

18 листопада 2015 року слідчий суддя Центрального районного суду м. Миколаєва ОСОБА_1 , розглянув клопотання прокурора відділу процесуального керівництва при провадженні досудового розслідування органами внутрішніх справ та підтримання державного обвинувачення прокуратури Миколаївської області радника юстиції ОСОБА_2 , по матеріалам кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32015150000000049 від 15.07.2015, за ознаками злочину, передбаченого ч. 2 ст. 205, ч. 3 ст. 15, ч. 2 ст. 209, ч. 3 ст. 209, ч. 4 ст. 358 КК України, про призначення позапланової документальної податкової перевірки платника податку, -

ВСТАНОВИВ:

До суду надійшло клопотання прокурора відділу процесуального керівництва при провадженні досудового розслідування органами внутрішніх справ та підтримання державного обвинувачення прокуратури Миколаївської області радника юстиції ОСОБА_2 , по матеріалам кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32015150000000049 від 15.07.2015, за ознаками злочину, передбаченого ч. 2 ст. 205, ч. 3 ст. 15, ч. 2 ст. 209, ч. 3 ст. 209, ч. 4 ст. 358 КК України, про призначення позапланової документальної податкової перевірки платника податку.

Згідно вказаного клопотання встановлено, що головним управлінням Національної поліції України в Миколаївській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні №32015150000000049 зареєстрованому 15.07.2015 у Єдиному реєстрі досудових розслідувань за фактом використання завідомо підробних документів ТОВ «Стангор», ТОВ «Гранд Вол», ТОВ «Бугаро» при митному оформленні вантажу зернових на Миколаївській та Одеській митницях ДФС, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.2 ст. 205, ч.3 ст.15, ч.2 ст. 209, ч.3 ст. 209, ч.4ст.358 КК України.

Під час досудового розслідування встановлено, що 11.12.2014 року реєстраційною службою Миколаївського міського управління юстиції Миколаївської області зареєстровано товариство з обмеженою відповідальністю «Стангор» (код ЄДРПОУ 39544196).

Відповідно до інформації Єдиного державного реєстру юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців, керівником та засновником ТОВ «Стангор» являється ОСОБА_3 (іпн НОМЕР_1 ).

У період з 07.07.2014 по 14.07.2015 митним брокером ТОВ «Табро» за дорученням за дорученням ТОВ «Стангор» до відділу митного оформлення №1 митного посту «Миколаїв-Морський» Миколаївської митниці ДФС було подано для митного оформлення 6 митних декларацій типу ЕК10РР: №504050002/2015/103989 від 07.07.2015, №504050002/2015/103990 від 07.07.2015, №504050002/2015/104016 від 08.07.2015, №504050002/2015/104048 від 10.07.2015, №504050002/2015/104118 від 14.07.2015, №504050002/2015/104131 від 14.07.2015, на вантаж зернових для експорту. Експортером вказаної продукції за деклараціями є ТОВ «Стангор» (код ЄДРПОУ 39544196), а отримувачем (імпортером) продукції за даними митними деклараціями зазначено «Stockform Sales LP».

Відповідно до зовнішньоекономічних контрактів №07/07С від 07.07.2015, №03/07С від 03.07.2015, №03/07-1С від 03.07.2015, №08/07С-1 від 08.07.2015, №13/07С від 13.07.2015, №13/07С-1 від 13.07.2015, рахунків-проформ №07/07С-1 від 07.07.2015, №03/07С-1 від 07.07.2015, №03/07-1С-1 від 07.07.2015, №08/07С-1 від 09.07.2015, №13/07С-1 від 14.07.2015, №13/07С-1-1 від 14.07.2015, картки обліку особи, яка здійснює операції з товарами №504/2014/0000043 від 19.02.2015, у вказаних документах зазначено громадянина України ОСОБА_3 - директора ТОВ «Стангор».

У період з 09.07.2015 по 15.07.2015 митницею оформлено доручення на навантаження т/х Nordic Bulker 2 №1/5 від 09.07.2015, №1/8 від 09.07.2015, №1/9 від 10.07.2015, №1/18 від 12.07.2015, №1/23 від 14.07.2015, №1/28 від 15.07.2015 вантажем «пшениця м`яка, не насіннєва, 4Б, 5Б та 6 класу». На підставі наданих доручень на т/х Nordic Bulker 2 було навантажено пшениці вагою 3911700 кг., загальною вартістю 13575326,78 грн.

Крім цього, 24.06.2015 по 24.07.2015 митним брокером ТОВ «СМТ Южний ЛТД» за дорученням ТОВ «Стангор» до митного посту «Григорівка» Одеської митниці ДФС було подано для митного оформлення 10 митних декларацій типу ЕК10РР №500010003/2015/5788 від 24.06.2015, №500010003/2015/5872 від 26.06.2015, №500010003/2015/6020 від 03.07.2015, №500010003/2015/6046 від 03.07.2015, №500010003/2015/6102 від 07.07.2015, №500010003/2015/6107 від 07.07.2015, №500010003/2015/6157 від 09.07.2015, №500010003/2015/6245 від 13.07.2015, №500010003/2015/6246 від 13.07.2015, №500010003/2015/6725 від 24.07.2015. Отримувачем (імпортером) продукції за даними митними деклараціями зазначено «Stockform Sales LP», а експортером ТОВ «Стангор».

Відповідно до зовнішньоекономічних контрактів 17/06С від 17.06.2015, 23/06С від 23.06.2015, №01/07С від 01.07.2015, №08/07С від 08.07.2015, №09/07С від 09.07.2015, №13/07С від 13.07.2015, рахунків-фактур №1 від 18.06.2015, №2 від 23.06.2015, №3 від 01.07.2015, №4 від 03.07.2015, №5 від 08.07.2015, №6 від 07.07.2015, №7 від 13.07.2015, картки обліку особи, яка здійснює операції з товарами №504/2014/0000043 від 19.02.2015, у вказаних документах зазначено громадянина України ОСОБА_3 - директора ТОВ «Стангор».

Однак, відповідно до довідки відділу державної реєстрації актів цивільного стану реєстраційної служби Миколаївського міського управління юстиції у Миколаївській області від 16.07.2015 №665-03.4-4.6, ОСОБА_3 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , який значиться директором ТОВ «Стангор», помер ще 28.02.2015 року.

Таким чином вбачається, що невстановлені особи здійснили експортні операції по відвантаженню зернових культур невідомого походження, використавши завідомо підроблені документи, виписані та підписані від імені директора ТОВ«Стангор» ОСОБА_3 .

Під час досудового розслідування, на підставі ухвали слідчого судді, на вантаж пшениці вагою 3911700 кг., яка знаходилася на т/х Nordic Bulker 2, накладено арешт.

На підставі викладеного, в органу досудового розслідування виникла необхідність у призначенні та проведенні позапланової документальної перевірки за весь період діяльності ТОВ «Стангор», яке перебуває на податковому обліку у ДПІ у Центральному районі м. Миколаєва ГУ ДФС у Миколаївській області, проведення якої доручити Головному управлінню ДФС України в Миколаївській області.

Відповідно до п. 78.1.11 ч. 1 ст. 78 «Про порядок проведення документальних позапланових перевірок» Податкового кодексу Українидокументальна позапланова перевірка здійснюється за наявностіотримання судового рішення суду або слідчого судді про призначення перевірки.

Беручи до уваги вищевикладене, у органу досудового розслідування наявні достатні підстави вважати, що:

1) самі по собі та в сукупності з іншими речами і документами даного кримінального провадження результати проведеної позапланової документальної перевірки ТОВ «Стангор» мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у даному кримінальному провадженні;

2) містять відомості, які можливо використовувати в якості доказів у даному кримінальному провадженні.

Іншими способами призначити та провести позапланову документальну перевірку та встановити обставини, які передбачається довести за її результатами, неможливо.

У своєму клопотанні прокурор просив винести ухвалу суду про призначення та проведення позапланової документальної податкової перевірки платника податку - ТОВ «Стангор» (код ЄДРПОУ 39544196) з питань дотримання податкового законодавства. Проведення перевірки доручити Головному управлінню ДФС України у Миколаївській області (54009, м. Миколаїв, вул. Лягіна, 6).

Дослідивши надані матеріали кримінального провадження, вислухавши думку прокурора вважаю, що клопотання не підлягає задоволенню з наступних підстав.

Відповідно до вимог п. 18 ч. 1 ст. 3 КПК України слідчий суддя - суддя суду першої інстанції, до повноважень якого належить здійснення у порядку, передбаченому цим Кодексом, судового контролю за дотриманням прав, свобод та інтересів осіб у кримінальному провадженні, та у випадку, передбаченому статтею 247 цього Кодексу, - голова чи за його визначенням інший суддя Апеляційного суду Автономної Республіки Крим, апеляційного суду області, міст Києва та Севастополя.

Відповідно до ст. 131 КПК України заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження.

Заходами забезпечення кримінального провадження є: виклик слідчим, прокурором, судовий виклик і привід; накладення грошового стягнення; тимчасове обмеження у користуванні спеціальним правом; відсторонення від посади; тимчасовий доступ до речей і документів; тимчасове вилучення майна; арешт майна; затримання особи; запобіжні заходи.

На підставі викладеного, суд приходить до висновку, що вказане клопотання розгляду не підлягає.

Керуючись статтями 3, 131 КПК України, -

УХВАЛИВ:

Клопотання прокурора відділу процесуального керівництва при провадженні досудового розслідування органами внутрішніх справ та підтримання державного обвинувачення прокуратури Миколаївської області радника юстиції ОСОБА_2 , по матеріалам кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32015150000000049 від 15.07.2015, за ознаками злочину, передбаченого ч. 2 ст. 205, ч. 3 ст. 15, ч. 2 ст. 209, ч. 3 ст. 209, ч. 4 ст. 358 КК України, про призначення позапланової документальної податкової перевірки платника податку, - залишити без розгляду.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Центрального районного

суду м. Миколаєва ОСОБА_1