Ухвала

від 20.01.2016 по справі 210/238/16-к

ДЗЕРЖИНСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М.КРИВОГО РОГУ

ДЗЕРЖИНСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД МІСТА КРИВОГО РОГУ

ДНІПРОПЕТРОВСЬКОЇ ОБЛАСТІ

У Х В А Л А

іменем України

Справа № 210/238/16-к

Провадження № 1-кс/210/44/16

"20" січня 2016 р. слідчий суддя Дзержинського районного суду м. Кривого Рогу Дніпропетровської області ОСОБА_1 , за участю секретаря ОСОБА_2 , прокурора ОСОБА_3 , розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду клопотання слідчого СВ ФР Криворізької південної ОДПІ ГУ ДФС у Дніпропетровській області про надання дозволу про проведення обшуку іншого володіння особи.

В С Т А Н О В И В:

Слідчий слідчого відділу фінансових розслідувань Криворізької південної ОДПІ Головного управління ДФС у Дніпропетровській області звернувся з клопотанням погодженим прокурором, про надання дозволу про проведення обшуку іншого володіння особи.

В обґрунтування заявленого клопотання слідчий посилався на наступне.

Службові особи ТОВ «Нікопрогресбуд» (34124403), в період з 2012р. по 2013 р. шляхом відображення в бухгалтерському та податковому обліках підприємства безтоварних господарських операцій з придбання товарів (робіт, послуг) від суб`єктів господарської діяльності з ознаками фіктивності, а саме: ТОВ "Мастер Стрим" (код 34228347), ТОВ "Лєком Т" (код 36841931), ТОВ "Лафис Трейд" (код 38299144), ТОВ "Арніта Трейд" (код 38199315), ТОВ "Тіваз" (код 38112962), ТОВ "Торговий Дім "Хеппі Трейд" (код 38434227), ТОВ "БФ "Строй-Ка" (код 38471154), ТОВ "Трейд Лайн М" (код 38355351), ТОВ "Денекс" (код 38360784), ТОВ "Буд Альянс" (код 38834957), в порушення ст.ст. 138, 139, 185, 188, 198, та 201 Податкового кодексу України зі змінами та доповненнями, ухилилися від сплати до державного бюджету податку на додану вартість в сумі 2 138 689,57 грн. та податку на прибуток в сумі 1 326 676,04 грн., а всього на загальну суму 3 465 365,61грн. що складає більше 5000 неоподатковуваних податком мінімумів доходів громадян і є особливо великим розміром.

В результаті проведених заходів встановлено, що підроблені документи бухгалтерського та податкового обліку підприємств з ознаками фіктивності, службові особи ТОВ «Нікопрогресбуд» в теперішній час продовжують використовувати, для прикриття незаконної діяльності пов`язаної з мінімізацією податків, шляхом використання документально оформлених безтоварних операцій від підприємств з ознаками «фіктивності».

Вказані підроблені документи передаються кур`єрами або представниками підприємств з ознаками «фіктивності» за адресою фактичного місце розташування офісу ТОВ «Нікопрогресбуд» : Дніпропетровська область, м. Нікополь, вул. Героїв Чорнобиля, будинок 106.

Таким чином, з метою виявлення та фіксації речей, предметів і документів, які використовують службові особи ТОВ «Нікопрогресбуд» для прикриття незаконної діяльності пов`язаної з переведенням безготівкових грошових коштів в готівку та мінімізацією податків, шляхом використання документально оформлених безтоварних операцій від підприємств з ознаками «фіктивності», упередження знищення вказаних речей, предметів і документів, встановлення всіх обставин вчинення кримінального правопорушення, повного кола осіб, причетних до його вчинення та реального обсягу збитків, заподіяних злочинними діями винних осіб, руйнування схем мінімізації податкових зобов`язань, припинення в подальшому втрат до бюджету, проведення почеркознавчої та судово-економічної експертизи, виникла необхідність в проведенні обшуку за місцем розташування офісного приміщення ТОВ «Нікопрогресбуд» за адресою: Дніпропетровська область, м. Нікополь, вул. Героїв Чорнобиля, будинок 106.

У зв`язку з викладеним, маються всі підстави вважати, що первинні бухгалтерські документи ТОВ «Нікопрогресбуд» (34124403), по фінансово-господарським взаємовідносинам з ТОВ "Мастер Стрим" (код 34228347), ТОВ "Лєком Т" (код 36841931), ТОВ "Лафис Трейд" (код 38299144), ТОВ "Арніта Трейд" (код 38199315), ТОВ "Тіваз" (код 38112962), ТОВ "Торговий Дім "Хеппі Трейд" (код 38434227), ТОВ "БФ "Строй-Ка" (код 38471154), ТОВ "Трейд Лайн М" (код 38355351), ТОВ "Денекс" (код 38360784), ТОВ "Буд Альянс" (код 38834957), ТОВ «ТПК Агроінтекс» (код 37753312), ТОВ фірма «Модем ЛТД» (код19157483), ТОВ «Буд-Інсайт» (код 39450826), ТОВ «Індекс-К» (код 38951409), ТОВ «Неймар» (ЄДРПОУ39834100), ТОВ «Стройтекс» (ЄДРПОУ 39746899), ТОВ «Містеріо» (ЄДРПОУ 39733209), ТОВ «Пейсмен» (ЄДРПОУ 39733440), ТОВ «Містрал» (39735887) за період з 01.01.2012р. по 31.12.2015 р. , чорнові записи, телефони, системні блоки комп`ютерів,засоби друку, моноблоки, неттопи, ноутбуки, планшети, накопичувачі інформації, печатки, штампи, кліше зазначених підприємств контрагентів, чисті аркуші, бланки з відбитками печаток та штампів зазначених підприємств, печатки, штампи, кліше, факсиміле інших суб`єктів господарської діяльності, що незаконно використовуються ТОВ «Нікопрогресбуд» , інші предмети і документи які вказують чи можуть вказувати на вчинення злочинів службовими особами ТОВ «Нікопрогресбуд» - знаходяться в адміністративних, складських, виробничих та інших приміщеннях ТОВ «Нікопрогресбуд» за адресою: Дніпропетровська область, м. Нікополь, вул. Героїв Чорнобиля, будинок 106 та можуть бути знищенні з метою приховання слідів вчинення злочину.

Просить надати дозвіл на проведення обшуку об`єкту нерухомого майна адміністративних, складських, виробничих та інших приміщеннях ТОВ «Нікопрогресбуд» за адресою: Дніпропетровська область, м. Нікополь, вул. Героїв Чорнобиля, будинок 106. з метою відшукання та вилучення зазначених у клопотанні документів, а також інших предметів і документів, що мають значення для розкриття кримінального правопорушення, а саме: первинні бухгалтерські документи ТОВ «Нікопрогресбуд» (34124403), по фінансово-господарським взаємовідносинам з ТОВ "Мастер Стрим" (код 34228347), ТОВ "Лєком Т" (код 36841931), ТОВ "Лафис Трейд" (код 38299144), ТОВ "Арніта Трейд" (код 38199315), ТОВ "Тіваз" (код 38112962), ТОВ "Торговий Дім "Хеппі Трейд" (код 38434227), ТОВ "БФ "Строй-Ка" (код 38471154), ТОВ "Трейд Лайн М" (код 38355351), ТОВ "Денекс" (код 38360784), ТОВ "Буд Альянс" (код 38834957), ТОВ «ТПК Агроінтекс» (код 37753312), ТОВ фірма «Модем ЛТД» (код19157483), ТОВ «Буд-Інсайт» (код 39450826), ТОВ «Індекс-К» (код 38951409), ТОВ «Неймар» (ЄДРПОУ39834100), ТОВ «Стройтекс» (ЄДРПОУ 39746899), ТОВ «Містеріо» (ЄДРПОУ 39733209), ТОВ «Пейсмен» (ЄДРПОУ 39733440), ТОВ «Містрал» (39735887) за період з 01.01.2012р. по 31.12.2015 р. , чорнові записи, телефони, системні блоки комп`ютерів,засоби друку, моноблоки, неттопи, ноутбуки, планшети, накопичувачі інформації, печатки, штампи, кліше зазначених підприємств контрагентів, чисті аркуші, бланки з відбитками печаток та штампів зазначених підприємств, печатки, штампи, кліше, факсиміле інших суб`єктів господарської діяльності, що незаконно використовуються ТОВ «Нікопрогресбуд», інші предмети і документи які вказують чи можуть вказувати на вчинення злочинів службовими особами ТОВ «Нікопрогресбуд».

У судовому засіданні прокурор та слідчий просили клопотання задовольнити.

Відповідно до ч. 1 ст. 234 КПК України обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб. Дозвіл на обшук не може бути наданий слідчим суддею, якщо клопотання про обшук не відповідає встановленим у ч. 3 ст. 234 КПК вимогам. Згідно із зазначеною нормою клопотання про обшук повинно містити відомості, зокрема, про: підстави для обшуку (п.4). В силу п. 4 ч. 5 ст. 234 КПК України слідчий суддя відмовляє у задоволенні клопотання про обшук, якщо слідчий не доведе наявність достатніх підстав вважати, що відшукувані речі, документи або особи знаходяться у зазначеному в клопотанні житлі чи іншому володінні особи.

Слідчий суддя, дослідивши матеріали кримінального провадження вважає клопотання не обґрунтованим, оскільки фактичні дані, викладені у клопотанні, а також матеріали провадження, не дають підстави для висновку, що відшукувані речі знаходяться у зазначеному в клопотанні іншому володінні особи в буд. АДРЕСА_1 , яке належить і іншим особам та товариствам..

Відповідно до ст. 8 Європейської конвенції про захист прав людини і основоположних свобод від 04 листопада 1950 року (Конвенція) кожен має право на повагу до свого приватного і сімейного життя, до свого житла і кореспонденції. Органи державної влади не можуть втручатись у здійснення цього права, за винятком випадків, коли втручання здійснюється згідно із законом і є необхідним у демократичному суспільстві в інтересах національної та громадської безпеки чи економічного добробуту країни, для запобігання заворушенням чи злочинам, для захисту здоров`я чи моралі або для захисту прав і свобод інших осіб.

З урахуванням наданих слідчому судді матеріалів, приходжу до висновку, що слідчим органом не доведено достатніх підстав вважати, що відшукувані речі, документи або особи знаходяться саме в цьому приміщенні, та саме це приміщення використовується особою, визначеною в клопотанні, для приховування документів.

Оскільки заявлене клопотання слідчого не відповідає вимогам ст. 234 КПК України, та не містить обґрунтування підстав для надання обшуку в іншому володінні особи, слідчий суддя приходить до висновку про відмову в задоволенні клопотання.

Враховуючи викладене, з метою досягнення дієвості кримінального провадження, керуючись ст.ст.110, 159-164, 309, 369-372 та 395 КПК України, слідчий суддя-

ПОСТАНОВИВ:

У задоволенні клопотання старшого слідчого СВ ФР Криворізької південної ОДПІ ГУ ДФС у Дніпропетровській області в кримінальному провадженні, внесеному до ЄРДР за № 32015040230000039 від 11.12.2015 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України - про проведення обшуку іншого володіння особи АДРЕСА_1 - відмовити в повному обсязі.

Ухвала слідчого судді, винесена під час досудового розслідування окремому оскарження не підлягає, заперечення проти них можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя: ОСОБА_1