Ухвала

від 16.02.2016 по справі 607/979/16-к

ТЕРНОПІЛЬСЬКИЙ МІСЬКРАЙОННИЙ СУД ТЕРНОПІЛЬСЬКОЇ ОБЛАСТІ

У Х В А Л А

16.02.2016 Справа №607/979/16-к

Слідчий суддя Тернопільського міськрайонного суду Тернопільської області ОСОБА_1 , при секретарі судового засідання ОСОБА_2 , за участю прокурора прокуратури Тернопільської області ОСОБА_3 , підозрюваного ОСОБА_4 , захисника адвоката ОСОБА_5 , розглянувши клопотання слідчого з ОВС ВКР слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Тернопільській області ОСОБА_6 , погодженого прокурором прокуратури Тернопільської області ОСОБА_3 , про застосування запобіжного заходу у вигляді застави до підозрюваного ОСОБА_4 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , уродженця с. Малашівці Зборівського району Тернопільської області, українця, громадянина України, освіта вища, одруженого, працюючого директором ПП "Енергоконструкція", зареєстрованого та проживаючого в АДРЕСА_1 , раніше не судимого, у вчиненні кримінальних правопорушень, передбачених ч.2 і 3 ст.27 ч.3 ст.28 ч.3 ст.212, ч.2 і 3 ст.27 ч.3 ст.28 ч.2 ст.366, ч.5 ст.191, ч.2 ст.366 КК України (в редакції від 05.04.2001 року №2341-ІІІ, чинний з 01.09.2001 року і на момент вчинення злочину), -

ВСТАНОВИВ:

Слідчий з ОВС ВКР слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Тернопільській області ОСОБА_6 , за погодженням прокурора прокуратури Тернопільської області ОСОБА_3 в рамках кримінального провадження за № №32015210000000053 від 14.04.2015 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.2, ч.3, ч.5 ст.27, ч.3 ст.28, ч.3 ст.212, ч.2, ч.3, ч.5 ст.27, ч.3 ст.28, ч.2 ст.366, ч.5 ст.191 та ч.2 ст.366 КК України, звернувся до суду з клопотанням про застосування запобіжного заходу у вигляді застави відносно підозрюваного ОСОБА_4 .

Як вбачається із клопотання, досудовим розслідуванням встановлено, що директор ПП "Енергоконструкція" ОСОБА_4 , попередньо зорганізувавшись у стійке злочинне об`єднання з головним бухгалтером підприємства ОСОБА_7 , своїм зятем майстром підприємства ОСОБА_8 та жителем м.Львова ОСОБА_9 , в період з листопада 2008 року по травень 2011 року, з метою ухилення від сплати податків, внаслідок незаконного відображення документів про здійснення неіснуючих фінансово-господарських операцій щодо придбання товарно-матеріальних цінностей та робіт підприємством у ПП «Рем-Будінвест Експрес», ПП «Галторгцентр», ПП «Компанія «Галторгсервіс», ПП «Бізнесгруп», ПП «Фірма «Юкос», ТОВ «Втордеревпром», ЗАТ «НВП «Укрзахіденерго» та ТзОВ «Цайпер-Україна» в бухгалтерському і податковому обліках та податковій звітності ПП «Енергоконструкція», безпідставно сформували податковий кредит з ПДВ та завищили валові витрати, в результаті чого шляхом заниження об`єктів оподаткування підприємства умисно ухилились від сплати податку на додану вартість в сумі 3138474 грн. та податку на прибуток підприємства в сумі 3885 349 грн., а всього податків на загальну суму 7023 823 грн.

Крім того, досудовим розслідуванням встановлено, що директор ПП «Енергоконструкція» ОСОБА_4 в період з 01.06.2010 по 30.06.2011, зловживаючи своїм службовим становищем, з метою заволодіння коштами ВАТ «Тернопільобленерго» при проведенні реконструкції ЛЕП 0,4-10кВ в с. Устечко Заліщицького району Тернопільської області незаконно завищив обсяги виконаних будівельних робіт в оформлених актах приймання виконаних будівельних робіт форми КБ-2в та в довідках про вартість виконаних будівельних робіт форми КБ-3 на загальну суму 395911,10 грн.

03.05.2012 кримінальна справа №1173441 по обвинуваченню ОСОБА_4 за ч.3 ст.27 ч.3 ст.28 ч.3 ст.212, ч.3 ст.27 ч.3 ст.28 ч.2 ст.366, ч.5 ст.191, ч.2 ст.366 КК України, ОСОБА_7 за ч.2 ст.27 ч.3 ст.28 ч.3 ст.212, ч.2 ст.27 ч.3 ст.28 ч.2 ст.366 КК України, ОСОБА_8 за ч.5 ст.27 ч.3 ст.28 ч.3 ст.212, ч.5 ст.27 ч.3 ст.28 ч.2 ст.366 КК України, ОСОБА_9 за ч.5 ст.27 ч.3 ст.28 ч.3 ст.212, ч.5 ст.27 ч.3 ст.28 ч.2 ст.366 КК України направлена на розгляд до Зборівського районного суду Тернопільської області.

19.11.2014 постановою Зборівського районного суду Тернопільської області вказану кримінальну справу направлено в прокуратуру Тернопільської області для додаткового розслідування, проведення якого доручено СУ ФР ГУ ДФС у Тернопільській області.

01.02.2016 ОСОБА_4 повідомлено про підозру в організації та вчиненні умисного ухилення від сплати податків, що входять в систему оподаткування, введених у встановленому законом порядку, вчиненому службовою особою підприємства, що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів в особливо великих розмірах, вчиненому у складі організованої групи; внесенні службовою особою до офіційних документів завідомо неправдивих відомостей, іншому підробленні документів, а також складанні і видачі завідомо неправдивих документів, що спричинило тяжкі наслідки, вчиненому в складі організованої групи; заволодінні чужого майна, шляхом зловживання службовою особою своїм службовим становищем, вчинені в особливо великих розмірах; внесенні службовою особою до офіційних документів завідомо неправдивих відомостей, а також складанні і видачі завідомо неправдивих документів, що спричинило тяжкі наслідки, тобто у вчиненні кримінальних правопорушень, передбачених ч.2 і 3 ст.27 ч.3 ст.28 ч.3 ст.212, ч.2 і 3 ст.27 ч.3 ст.28 ч.2 ст.366, ч.5 ст.191, ч.2 ст.366 КК України (в редакції від 05.04.2001 року №2341-ІІІ, чинний з 01.09.2001 року і на момент вчинення злочину).

Вина ОСОБА_4 повністю підтверджується зібраними по кримінальному провадженню доказами: повідомленням про підозру ОСОБА_4 від 01.02.2016; актом Тернопільської ОДПІ №7975/23-05/21159437 від 07.11.2011 «Про результати документальної позапланової виїзної перевірки приватного підприємства «Енергоконструкція» (код за ЄДРПОУ 21159437) з питань дотримання вимог податкового законодавства по взаємовідносинах з ПП «Рем-Будінвест Експрес» (код 33805911), ТОВ «Втордеревпром» (код 25560778), ПП «Фірма «Юкос» (код 36500418), ПП «Компанія «Галторгсервіс» (код 36417613), ПП «Бізнес Груп» (код 36828601), ПП «Галторгцентр» (код 36078690), ЗАТ НВП «Укрзахіденерго» (код 34558872), ТОВ «Цайпер-Україна» (код 32484335), ТОВ «Альфа-буд-2005» (код 33448330), ПП «ФПК «Каскад» (код 35382611), НКВ ПП «Декорт-Інвест» (30706947), ПП «Галич Тур» (код 33981989), ТОВ «КФ «Арміда» (код 34902494), ТОВ «СВ-Універсал» (код 34012312), ТОВ «Торговий дім «Нобліс» (код 32486840) за період з 01.11.2008р. по 30.06.2011р», згідно якого ПП «Енергокнструкція» занизило належний до сплати податок на прибуток в сумі 3885349 грн. та податок на додану вартість в сумі 3138474 грн., що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів в особливо великих розмірах на загальну суму 7023823 грн.; висновком експерта №6-589/15 від 26.01.2016 за результатами проведення судово-економічної експертизи, яким встановлено, що висновки акту перевірки Тернопільської ОДПІ №7975/23-05/21159437 від 07.11.2011 нормативно та документально підтверджуються; актом №05-22/65 від 25.11.2011 ревізії окремих питань фінансово-господарської діяльності приватного підприємства «Енергоконструкція» за період з 01.01.2011 по 30.06.2011 та висновком експерта №186 від 09.11.2015 за результатами проведення судової будівельно-технічної експертизи, відповідно до яких директор ПП «Енергоконструкція» ОСОБА_4 , зловживаючи своїм службовим становищем, заволодів коштами ВАТ «Тернопільобленерго» на загальну суму 395911,10 грн.; завідомо неправдивими первинними фінансово-господарськими та іншими документами про нібито проведенні операції ПП «Енергоконструкція» з ПП «Рем-Будінвест Експрес», ТОВ «Втордеревпром», ПП «Фірма «Юкос», ПП «Компанія «Галторгсервіс», ПП «Бізнес Груп», ПП «Галторгцентр», ЗАТ НВП «Укрзахіденерго», ТОВ «Цайпер-Україна»; реєстраційними документами ПП «Енергоконструкція», які свідчать, що ОСОБА_4 являвся директором підприємства; документами податкової звітності з податку на додану вартість та податку на прибуток ПП «Енергоконструкція» за період з 01.11.2008 по 31.03.2011, в які внесено завідомо-неправдиві відомості про заниження об`єкта оподаткування з податку на додану вартість та податку на прибуток підприємства; протоколами допитів в якості свідків осіб, які у період з 01.11.2008 по 31.06.2011 працювали на ПП «Енергоконструкція»; матеріалами судово-почеркознавчих експертиз, в яких зазначено, що підписи в окремих первинних документах виконані не службовими особами ПП «Енергоконструкція», ТОВ «Цайпер-Україна», ПП «Бізнес Груп», ПП «Рем-Будінвест Експрес», ТОВ «Втордеревпром», ПП «Компанія «Галторгсервіс», ПП «Галторгцентр»; легалізованими матеріалами оперативно-розшукових заходів: прослуховуванням мобільних та стаціонарних телефонів ОСОБА_4 , ОСОБА_7 та ОСОБА_9 , якими встановлено, що ОСОБА_4 давав вказівки ОСОБА_9 про пошук підприємств з ознаками фіктивності, які б могли надати недостовірні документи бухгалтерського та податкового обліків нібито про поставку для ПП «Енергоконструкція» товарно-матеріальних цінностей, робіт (послуг); надавав ОСОБА_9 інформацію про суми та перелік товарно-матеріальних цінностей (робіт, послуг), які мали бути відображені у вказаних недостовірних документах; повідомляв ОСОБА_9 про дати і суми перерахованих грошових коштів ПП «Енергоконструкція» на підприємства з ознаками фіктивності для подальшої їх конвертації; організовував передачу ОСОБА_9 документів та конвертованих грошових коштів ОСОБА_8 ; давав вказівки ОСОБА_8 про отримання недостовірних документів про нібито проведені ПП «Енергоконструкція» господарські операції та конвертованих грошових коштів від ОСОБА_9 ; давав вказівки ОСОБА_7 про організацію оформлення платіжних доручень щодо перерахування грошових коштів на банківські рахунки підприємств з ознаками фіктивності за нібито придбані матеріали та послуги ПП «Енергоконструкція»; надавав недостовірну інформацію працівникам ПП «Енергоконструкція» про нібито придбання товарно-матеріальних цінностей, робіт (послуг) від підприємств з ознаками фіктивності, їх подальше використання у господарській діяльності ПП «Енергоконструкція» для відображення в бухгалтерських та інших документах підприємства; протоколами оглядів інформації з програмного забезпечення «1 С: Підприємство», яким користувалось у період з 01.01.2008 по 30.09.2011 ПП «Енергоконструкція», та які свідчать про відображення в бухгалтерському обліку підприємства фіктивних господарських операцій з вищевказаними контрагентами, в тому числі фіктивне списання на об`єкти нібито придбаних товарно-матеріальних цінностей; іншими матеріалами кримінального провадження.

ОСОБА_4 підозрюється, зокрема, у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч.2 і 3 ст.27, ч.3 ст.28, ч.3 ст.212 КК України, тобто тяжкого злочину, за який законом передбачено покарання у виді штрафу від п`ятнадцяти тисяч до двадцяти п`яти тисяч неоподатковуваних мінімумів доходів громадян з позбавленням права обіймати певні посади чи займатися певною діяльністю на строк до трьох років з конфіскацією майна.

Відповідно до вимог ч.7 ст. 194 КПК України, до підозрюваного у вчиненні злочину, за який передбачено основне покарання у вигляді штрафу понад три тисячі неоподатковуваних мінімумів доходів громадян, може бути застосовано запобіжний захід лише у вигляді застави або тримання під вартою.

Також ОСОБА_4 підозрюється у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч.5 ст.191 КК України, тобто особливо тяжкого злочину, санкція якого передбачає основне покарання у вигляді позбавлення волі на строк від семи до дванадцяти років.

Враховуючи наведене та те, що в ході досудового розслідування встановлено наявність ризиків, які дають достатні підстави вважати, що підозрюваний ОСОБА_4 може здійснити дії, передбачені ч.1 ст.177 КПК України, а саме: незаконно переховуватися від органів досудового розслідування та/або суду, впливати на свідків у цьому ж кримінальному провадженні, знищити, сховати або спотворити документи, які мають істотне значення для встановлення обставин кримінального правопорушення, та перешкоджати кримінальному провадженню іншим чином, виникла необхідність в обранні підозрюваному ОСОБА_4 запобіжного заходу у вигляді застави.

Так, ОСОБА_4 на даний час являється директором ПП «Енергоконструкція», значна кількість свідків, показами яких обґрунтовується підозра у вчиненні ним кримінального правопорушення, до сьогоднішнього дня працюють на цьому підприємстві, в зв`язку з чим існує ризик незаконного впливу ОСОБА_4 на свідків у цьому ж кримінальному провадженні. Зокрема, під час розгляду кримінальної справи №1173441 в судовому засіданні свідки ОСОБА_10 та ОСОБА_11 відмовилися від даних в ході досудового слідства показань.

Крім цього, 10.01.2012 ОСОБА_4 написав заяву про зняття арешту з коштів в сумі 900000 грн., які належать йому та знаходяться у відділенні №1 Львівської філії АКБ «Індустріалбанк» у м. Тернопіль, для погашення заборгованості по кримінальній справі №1173441, однак після зняття арешту з вказаних коштів ОСОБА_4 використав їх для погашення поточних податкових зобов`язань.

Зазначені у клопотанні обставини дають підстави щодо покладення на підозрюваного обов`язків, передбачених ст.194 КПК України, а саме: не відлучатися із населеного пункту, в якому він зареєстрований, проживає чи перебуває, без дозволу слідчого, прокурора або суду; повідомляти слідчого, прокурора чи суд про зміну свого місця проживання та/або місця роботи; здати на зберігання до відповідних органів державної влади свій паспорт для виїзду за кордон чи інші документи, що дають право на виїзд з України; утримуватися від спілкування з працівниками ПП «Енергоконструкція», які проходять по вказаному кримінальному провадженні в якості свідків (спілкуватися з вказаними особами виключно з робочих питань).

Беручи до уваги те, що підозрюваний ОСОБА_4 підозрюється у вчиненні кримінального правопорушення, за яке передбачено основне покарання у виді штрафу понад три тисячі неоподатковуваних мінімумів доходів громадян та за яке може бути застосовано запобіжний захід лише у вигляді застави або тримання під вартою, а також кримінального правопорушення, за яке передбачено основне покарання у виді позбавлення волі на строк більше п`яти років та за яке може бути застосовано запобіжний захід у вигляді тримання під вартою, враховуючи наявності ризиків, які дають достатні підстави вважати, що підозрюваний може здійснити незаконний вплив на свідків у цьому ж кримінальному провадженні, перешкоджати кримінальному провадженню іншим чином, з метою забезпечення його належної поведінки, явки за викликом до слідчого, прокурора чи суду, а також запобігання його спробам ухилитися від слідства та суду, з метою забезпечення виконання покладених на нього процесуальних обов`язків, а тому слідчий просить застосувати щодо підозрюваного запобіжний захід у вигляді застави з покладенням додаткових обов`язків.

У судовому засіданні прокурор клопотання слідчого підтримав та просить клопотання задовольнити.

Захисник-адвокат ОСОБА_5 вважає, що у клопотанні і прокурором в судовому засіданні належно не доведені ризики, передбачені ст.177 КПК України. З врахуванням цього, а також належної поведінки підозрюваного протягом всього часу досудового розслідування, скрутного становища останнього на даний час, просить суд застосувати запобіжний захід у виді застави в розмірі наближеному до мінімального.

Підозрюваний ОСОБА_4 думку свого захисника підтримав.

Перевіривши надані матеріали, клопотання та дослідивши докази по даних матеріалах, заслухавши думку прокурора, підозрюваного, захисника, слідчий суддя приходить до наступного висновку.

Відповідно до ч. 1ст. 182 КПК Українизастава полягає у внесенні коштів у грошовій одиниці України на спеціальний рахунок, визначений в порядку, встановленому Кабінетом Міністрів України, з метою забезпечення виконання підозрюваним, обвинуваченим покладених на нього обов`язків, під умовою звернення внесених коштів у доход держави в разі невиконання цих обов`язків.

Згідно ч. ч. 4ст. 182 КПК Українирозмір застави визначається слідчим суддею, судом з урахуванням обставин кримінального правопорушення, майнового та сімейного стану підозрюваного, обвинуваченого, інших даних про його особу та ризиків, передбачених статтею 177 цього Кодексу. Розмір застави повинен достатньою мірою гарантувати виконання підозрюваним, обвинуваченим покладених на нього обов`язків та не може бути завідомо непомірним для нього.

Відповідно до п. 2 ст. 178 КПК України при вирішенні питання про обрання запобіжного заходу суд зобов`язаний оцінити в сукупності всі обставини, в тому числі і тяжкість покарання, що загрожує відповідній особі у разі визнання підозрюваного, обвинуваченого винуватим у кримінальному правопорушенні, у вчиненні якого він підозрюється, обвинувачується.

На думку слідчого судді, ОСОБА_4 обґрунтовано підозрюється у вчиненні кримінальних правопорушень, передбачених ч.2 і 3 ст.27 ч.3 ст.28 ч.3 ст.212, ч.2 і 3 ст.27 ч.3 ст.28 ч.2 ст.366, ч.5 ст.191, ч.2 ст.366 КК України (в редакції від 05.04.2001 року №2341-ІІІ, чинний з 01.09.2001 року і на момент вчинення злочину), підозра у вчиненні яких повністю підтверджується оголошеними та дослідженими у судовому засіданні доказами.

Санкція ч.3 ст. 212 КПК України за якою підозрюється ОСОБА_4 передбачає покарання у виді штрафу від п`ятнадцяти тисяч до двадцяти п`яти тисяч неоподатковуваних мінімумів доходів громадян з позбавленням права обіймати певні посади чи займатися певною діяльністю на строк до трьох років з конфіскацією майна.

Окрім цього ОСОБА_4 підозрюється у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч.5 ст.191 КК України, санкція якого передбачає основне покарання у вигляді позбавлення волі на строк від семи до дванадцяти років.

Відповідно до вимог ч.7 ст. 194 КПК України до підозрюваного у вчиненні злочину, за який передбачено основне покарання у вигляді штрафу понад три тисячі неоподатковуваних мінімумів доходів громадян, може бути застосовано запобіжний захід лише у вигляді застави або тримання під вартою.

З врахуванням тяжкості злочинів, у вчиненні якого підозрюється ОСОБА_4 , а саме того, що у випадку визнання його винним йому загрожує покарання у виді позбавлення волі до дванадцяти років, чи штрафу від п`ятнадцяти тисяч до двадцяти п`яти тисяч неоподатковуваних мінімумів доходів громадян з позбавленням права обіймати певні посади чи займатися певною діяльністю на строк до трьох років з конфіскацією майна, слідчий суддя вважає, що у випадку не обрання йому запобіжного заходу у вигляді застави, останній може здійснювати незаконний вплив на свідків у цьому ж кримінальному провадженні чи ухилитися від слідства та суду.

Враховуючи ступінь суспільної небезпеки вчинених кримінальних правопорушень, особу підозрюваного,його матеріальний та сімейний стан, розмір майнової шкоди, у завданні якої підозрюється ОСОБА_4 , його участь у вчиненні даних кримінальних правопорушень, значну тривалість досудового слідства в даному кримінальному провадженні та позитивної поведінки підозрюваного протягом вказаного періоду, вважаю за доцільне застосувати до останнього запобіжний захід у вигляді застави в розмірі, визначеному законом у даному випадку та який достатньою мірою гарантуватиме виконання підозрюваним покладених на неї обов`язків, передбачених ч. 5 ст. 194 КПК України.

Крім того, обираючи запобіжний захід такий, як заставу, вважаю за доцільне покласти на підозрюваного обов`язки, передбаченіст. 194 КПК України.

Керуючись ст. ст.177,178,182,184,193,194,196 КПК України, слідчий суддя, -

УХВАЛИВ :

Клопотання слідчого з ОВС ВКР слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Тернопільській області ОСОБА_6 , погодженого прокурором прокуратури Тернопільської області ОСОБА_3 про застосування запобіжного заходу у вигляді застави до підозрюваного ОСОБА_4 , ІНФОРМАЦІЯ_1 - задовольнити.

Застосувати щодо підозрюваного ОСОБА_4 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , запобіжний захід у виді застави розміром 120000,00 грн. (сто двадцять тисяч гривень 00 копійок), яку йому необхідно внести протягом п`яти днів з дня постановлення ухвали або забезпечити внесення іншою фізичною чи юридичною особою визначеної суми коштів у національній грошовій одиниці на депозитний рахунок ТУ ДСА України у Тернопільській області (р/р 37319038003454, МФО 820172, код одержувача 26198838, Банк Одержувача: Державна казначейська служба України).

У призначенні платежу платіжного документу обов`язково слід зазначити інформацію про ухвалу слідчого судді, який обрав заставу, а також прізвище, ім`я, по-батькові особи, стосовно якої обраний запобіжний захід у вигляді застави.

Покласти на ОСОБА_4 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , строком до 25 березня 2016 року, наступні обов`язки: не відлучатися за межі Тернопільської області без дозволу слідчого, прокурора або суду; повідомляти слідчого, прокурора чи суд про зміну свого місця проживання та/або місця роботи; здати на зберігання до відповідних органів державної влади свій паспорт для виїзду за кордон чи інші документи, що дають право на виїзд з України, утримуватися від спілкування з працівниками ПП «Енергоконструкція», які проходять по вказаному кримінальному провадженні в якості свідків, з приводу обставин кримінального провадження.

Роз`яснити ОСОБА_4 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , що якщо він, будучи належним чином повідомленим, не з`явиться за викликом до слідчого, прокурора, слідчого судді, суду без поважних причин чи не повідомить про причини своєї неявки, або якщо порушить інші покладені на неї при застосуванні запобіжного заходу обов`язки, застава звертається в дохід держави та зараховується до спеціального фонду Державного бюджету України й використовується у порядку, встановленому законом для використання коштів судового збору.

Контроль за виконанням ухвали покласти на слідчого з ОВС ВКР слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Тернопільській області ОСОБА_6 .

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Тернопільського

міськрайонного суду Тернопільської області ОСОБА_1