Ухвала

від 23.02.2016 по справі 760/3092/16-к

СОЛОМ'ЯНСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД МІСТА КИЄВА

№1-кс/760/2093/16

(№760/3092/16-к)

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

23. 02. 2016 року слідчий суддя Солом`янського районного суду міста Києва ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , за участю прокурора ОСОБА_3 , розглянувши клопотання прокурора Київської місцевої прокуратури №9 міста Києва ОСОБА_3 - про надання дозволу на обшук в рамках кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32015100090000129 від 26 червня 2015 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 15 ч. 5 ст. 191 КК України,

В С Т А Н О В И В :

Прокурор звернувся до слідчого судді з клопотанням про проведення обшуку в квартирі загальною площею 112,00 м2 за адресою АДРЕСА_1 , що належить на праві приватної власності 1/5 частина ОСОБА_4 , 4/5 частини ОСОБА_5 .

В судовому засіданні прокурор клопотання підтримав, просив його задовольнити з підстав наведених в клопотанні.

Заслухавши пояснення прокурора, вивчивши матеріали клопотання і кримінального провадження, вважаю, що клопотання підлягає задоволенню з наступних підстав.

У відповідності до ч. 1 ст. 234 КПК України обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб.

З матеріалів клопотання вбачається, що службовими особами ТОВ «Інтелектуальні комунікації» код ЄДРПОУ 30488720 подано до ДПІ у Солом`янському районі ГУ ДФС у м. Києві декларацію з податку на додану вартість за березень 2015 року (вих. №9073827921 від 20.04.2015 року) із заявленою сумою до бюджетного відшкодування 16433076 грн. Згідно довідки про залишок суми від`ємного значення попередніх податкових періодів, що залишається непогашеним після бюджетного відшкодування, отриманого у звітному податковому періоді та підлягає включенню до складу податкового кредиту наступного періоду (Додаток 2 до декларації). Періодами виникнення від`ємного значення є: березень, квітень, травень, червень, серпень, вересень, жовтень, листопад, грудень 2010 року, січень, лютий, березень, червень, серпень, вересень, жовтень 2011 року.

Таким чином, залишок від`ємного значення згідно поданих податкових декларацій з податку на додану вартість за періоди з моменту виникнення залишку від`ємного значення з березня 2010 року по жовтень 2011 року на дату подання податкової декларації з ПДВ за березень 2015 року має термін більше 1095 днів, що є порушенням п. 102.5 ст. 102 Податкового кодексу України, ст. 257 Цивільного кодексу України.

За періоди виникнення від`ємного значення 2010 року, підприємство здійснювало імпортні операції по ввезенню на митну територію України в режимі «імпорт 40» товарів (частини до телекомунікаційного обладнання станції базового радіо доступу IEE 802.16 типу Alcatel-Lucent 97106) через м/п: відділ митного оформлення «Дарницький» на загальну фактурну вартість 1087324,99 грн., згідно угоди про переміщення товарів на безоплатній основі по некомерційних операціях. Нерезидент Daher Nternational (Франція).

За періоди виникнення від`ємного значення 2011 року підприємство здійснювало імпортні операції по ввезенню на митну територію України в режимі «імпорт 40» товарів (базові станції бездротової системи зв`язку для мобільного доступу до мережі інтернет, плати, оптово-волоконні кабелі, повітряні фільтри, комплекси обладнання бездротового зв`язку) через М/п: Відділ митного оформлення N 11 (Київська обласна митниця). Нерезиденти Samsung Electronics Co. Ltd (Корейська Республіка), фактурна вартість проведених операцій з нерезидентом 14309098,25 грн., Alcatel-Lucent France (Франція), фактурна вартість проведених операцій з нерезидентом 884143 грн. Загальна фактурна вартість 15193241,25 грн.

За період виникнення від`ємного значення з податку на додану вартість зовнішньоекономічні операції в режимі «експорт 10» не здійснювались.

Крім того, в ході аналізу додатків №5 до декларації з податку на додану вартість, за вказаний період встановлено можливі ризики формування незаконного податкового кредиту з ПДВ. Так ТОВ «Інтелектуальні комунікації» відобразило проведення фінансово-господарських операцій з ТОВ «Некском» код ЄДРПОУ 32106597, яке перебуває на обліку ДПІ у м. Рівному ГУ ДФС у Рівненській області. На момент проведення операцій СГД мало стан 7 до ЄДР внесено запис про відсутність підтвердження відомостей, статутний фонд підприємства становить 1000 грн. Сума проведених операцій становить 246410,87 грн.

Також встановлено ряд підприємств-постачальників ТОВ «Інтелектуальні комунікації», які мають ознаки ризиковості, а саме ТОВ «Юатоп» код ЄДРПОУ 31171219 відсутність за місцем реєстрації, директор, засновник, головний бухгалтер одна особа, свідоцтво платника ПДВ анульовано 14.10.2011 за ініціативою ДПІ, ТОВ «Вітал-Енергорезерв» код ЄДРПОУ35511848 відсутність за місцем реєстрації, директор, засновник, головний бухгалтер одна особа, громадянин Вірменії, ТОВ «Веб Медіа Солюшнз» код ЄДРПОУ 34351095 відсутність за місцем реєстрації, свідоцтво платника ПДВ анульовано 12.12.2011 року по причині відсутності поставок та ненадання декларацій, що свідчить про ризиковість проведення операцій з ТОВ «Інтелектуальні комунікації».

Також підприємство за вказаний період систематично формувало податковий кредит з податку на додану вартість за рахунок відображення проведення фінансово-господарських операцій з підприємствами, основний вид діяльності не пов`язаний з веденням діяльності у сфері бездротового електрозв`язку, а саме: ПрАТ «Пивзавод На Подолі» код ЄДРПОУ 382527, Інститут Фізіології ім. О.О. Богомольця НАН України код ЄДРПОУ 5417093, ПНВП «Пищеві технології» код ЄДРПОУ 31952097, ПрАТ «Квіти Львова» код ЄДРПОУ 23967029 та ряд інших СГД.

Крім того, за вказаний період ТОВ «Інтелектуальні комунікації» зареєструвало лише 1 податкове накладну в ЄРПН по проведеним операціям з ТОВ «Інтеграл» код ЄДРПОУ 22604135 на суму 161129,50 грн.

У відповіді на запит заступника начальника управління, Начальника 1-го відділу СУ ФР ДПІ у Солом`янському районі ГУ ДФС у місті Києві ТОВ «Інтелектуальні комунікації» за вих. №ін-13730/07 від 24.07.2015 року повідомляє, що документи про фінансово-господарські взаємовідносини за період формування податкового кредиту у товариства відсутні.

Водночас згідно Довідки ДПІ у Солом`янському районі ГУ Міндоходів у місті Києві про результати документальної позапланової виїзної перевірки правомірності нарахування ТОВ «Інтелектуальні комунікації» бюджетного відшкодування податку на додану вартість на рахунок платника у банку за лютий 2015 року встановлено, що перевіркою не встановлено порушень при відображенні ТОВ «Інтелектуальні комунікації» у декларації за лютий 2015 року суми залишку від`ємного значення попередніх (звітних) періодів, яка підлягає бюджетному відшкодуванню на рахунок платника у банку у розмірі 14700000 грн., при цьому у п.2.5. зазначено, що під час перевірки використано акти виконаних робіт, акти, накладні, довіреності та інші документи, які у відповіді напередодні зазначені які відсутні.

Аналогічну відповідь, про відсутність вище вказаних документів ТОВ «Інтелектуальні комунікації» надано до слідчого відділу Солом`янського УП ГУ НП у м. Києві за вих. №ін-13942 від 10.12. 2015 року.

Встановлено, що в.о. генерального директора ТОВ «Інтелектуальні комунікації» являється ОСОБА_6 , який згідно відповіді ВАДР ГУ ДМС України в місті Києві зареєстрований за адресою АДРЕСА_1 .

Згідно Витягу з державного реєстру речових прав на нерухоме майно, квартира загальною площею 112,00 м2 за адресою АДРЕСА_1 належить на праві приватної власності 1/5 частина ОСОБА_4 , 4/5 частини ОСОБА_5 .

В ході слідства отримано достатні дані, які вказують на можливі спроби посадових осіб ТОВ «Інтелектуальні комунікації» отримати відшкодування на рахунок в банку у сумі 14700000 грн. без наявних на те підстав.

Враховуючи те, що спроби привласнення коштів з державного бюджету відбулось посадовими особами ТОВ «Інтелектуальні комунікації», з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання майна та документів, які були знаряддям вчиннення кримінального правопорушення, припинення кримінального правопорушення, а також встановлення осіб причетних до нього виникла необхідність у проведенні обшуку, прокурор просив про задоволення клопотання, на що слід зазначити наступне.

Згідно ч. 1 ст. 131 КПК України, заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження.

Згідно ч. 2 ст. 234 КПК України обшук проводиться на підставі ухвали слідчого судді.

Беручи до уваги вищевикладене, перевіривши надані матеріали клопотання, дослідивши докази по даним матеріалам, для встановлення обставин у кримінальному провадженні, наведено наявність підстав вважати, що було вчинено кримінальне правопорушення та відомості, які їх містять у відшукуваних речах і документах, можуть бути доказами під час судового розгляду, вбачається необхідність проведення обшуку, а тому прихожу до висновку про задоволення клопотання.

Керуючись ст.ст. 131, 132, 233-236, 309, 369-372 КПК України, слідчий суддя, -

У Х В А Л И В:

Клопотання задовольнити.

Надати прокурору Київської місцевої прокуратури №9 міста Києва ОСОБА_3 та працівникам правоохоронних органів за дорученням, в порядку ст. 36 КПК України дозвіл на проведення обшуку в квартирі загальною площею 112,00 м2 за адресою АДРЕСА_1 , що належить на праві приватної власності 1/5 частина ОСОБА_4 , 4/5 частини ОСОБА_5 , з метою відшукання та вилучення договорів, актів, розписок, витягів, виписок, платіжних доручень та інших документів фінансово-господарської діяльності, укладених між ТОВ «Інтелектуальні комунікації» код ЄДРПОУ 30488720 з юридичними особами, що стали підставою формування суми залишку від`ємного значення попередніх (звітних) періодів, яка підлягає бюджетному відшкодуванню на рахунок платника у банку у розмірі 14700000 грн, комп`ютерної техніки або носіїв інформації, які можуть містити відомості про вищезазначені документи та мають значення для встановлення істини у справі, а також грошові кошти, які були отримані внаслідок вчинення або сприяння у вчиненні даного кримінального правопорушення.

Строк дії ухвали до 23. 03. 2016 року.

Контроль за виконанням ухвали покласти на прокурора Київської місцевої прокуратури №9 міста Києва ОСОБА_3 .

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: ОСОБА_1