Постанова

від 25.02.2016 по справі 641/11080/15-к

КОМІНТЕРНІВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М.ХАРКОВА

Комінтернівський районий суд м.Харкова

Номер провадження №1-кс/641/481/2016 Справа №641/11080/15-к

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

25 лютого 2016 року слідчий суддя Комінтернівського районного суду м. Харкова ОСОБА_1 ,

при секретарі ОСОБА_2 ,

за участі слідчого ОСОБА_3 ,

розглянувши у відкритому судовому засіданні в м. Харкові клопотання слідчого СВ Комінтернівського відділу поліції ГУ Національної поліції України в Харківській області майора поліції ОСОБА_3 погоджене з прокурором відділу прокуратури Харківської області молодшим радником юстиції ОСОБА_4 про надання дозволу на проведення обшуку за матеріалами досудового розслідування внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 12015220540002497 від 24.10.2015 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст. 366 КК України, -

В С Т А Н О В И В :

До суду надійшло вказане клопотання слідчого СВ Комінтернівського відділу поліції ГУ Національної поліції України в Харківській області майора поліції ОСОБА_3 ..

В обґрунтування свого клопотання слідчий посилається на те, що посадовими особами ТОВ «Виробнича фірма ІН-ТРЕЙДПРОМ» (код ЄДРПОУ 39175012) вчинено дії з формування даних податкового та бухгалтерського обліку первинними документами по безтоварних операціях (фактично направлені на переведення коштів, переведених на банківські рахунки фіктивних підприємств у готівкові кошти), що призвели до несплати до державного бюджету України податку на додану вартість.

Відомості про вчинене кримінальне правопорушення внесено до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №12015220540002497 від 24.10.2015 за фактом вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 366 КК України.

Постановою заступника начальника ГУ Національної поліції в Харківській області, розслідування кримінального правопорушення доручено декільком слідчим начальнику відділення СВ Комінтернівського ВП ГУ НП в Харківській області майору поліції ОСОБА_3 , начальнику відділення СУ ГУ НП в Харківській області підполковнику поліції ОСОБА_5 .

Постановою першого заступника прокурора Харківської області у даному кримінальному провадженні призначено групу прокурорів у складі прокурора відділу прокуратури Харківської області ОСОБА_4 та прокурора відділу прокуратури Харківської області ОСОБА_6 .

Так, відповідно до податкової звітності ТОВ «Виробнича фірма ІН-ТРЕЙДПРОМ», у податковій звітності за липень 2014 відобразило відомості про взаємовідносини - постачання товарів на суму 42651,66 грн. з ТОВ «ФЕРУМ ТРЕЙД» (код 39668706).

Під час досудового розслідування отримано інформацію, яка свідчить про фіктивність ТОВ «ФЕРУМ -ТРЕЙД», що свідчить про те, що зазначений суб`єкт господарювання був зареєстрований та здійснював операції з надання податкової вигоди переважно з контрагентами, які не виконують свої податкові зобов`язання, з метою штучного формування валових витрат та податкового кредиту, які не мають реального товарного характеру, що ставить під сумнів факти постачання товарів для ТОВ «Виробнича фірма ІН-ТРЕЙДПРОМ» та інших суб`єктів фінансово-господарської діяльності та, відповідно, реальність укладених угод.

Також встановлено, що засновником, директором та бухгалтером ТОВ «ФЕРУМ ТРЕЙД» (код 39668706), згідно отриманих реєстраційних відомостей, є ОСОБА_7 .

Допитаний у якості свідка ОСОБА_7 надав свідчення про те, що не має будь-якого відношення до фінансово-господарської діяльності підприємства, документи податкової звітності та первинні бухгалтерські документи він не складав та не підписував, договори з контрагентами не укладав, грошовими коштами на банківських рахунках не розпоряджався, статуту підприємства, інших документів та печаток у нього немає та місцезнаходження їх йому не відомо. Директором зазначеного підприємства став з метою отримати грошову винагороду від невідомого чоловіка, який керує а/м «Хюндай» чорного кольору. Крім того, ОСОБА_7 зазначив, що також за пропозицією останнього був призначений засновником, директором, бухгалтером ТОВ «УАЙТИНГ ЛТД» (код 39671703) , до діяльності якого він також не має жодного відношення.

Отримані під час слідства відомості свідчать про фіктивність зазначених суб`єктів - ТОВ «ФЕРУМ ТРЕЙД» (код 39668706) та ТОВ «УАЙТИНГ ЛТД» (код 39671703) і дають змогу ставити під сумнів факт здійснення зазначеними суб`єктами господарювання господарської діяльності та достатньо підстав вважати, що вказані підприємства здійснювали діяльність спрямовану на надання податкової вигоди третім особам та їх реквізити незаконно використовувалися для переведення безготівкових коштів в готівку.

На виконання доручення від співробітників оперативного підрозділу надійшов рапорт, згідно якого встановлено, що ТОВ «ФЕРУМ ТРЕЙД» (код 39668706) в період липня-серпня 2015 року здійснювали фіктивну фінансово - господарську діяльність яка полягала у переведенні безготівкових коштів в готівку.

При проведенні аналізу отриманої інформації встановлено, що на ТОВ «ФЕРУМ ТРЕЙД» (код 39668706) та ТОВ «УАЙТИНГ ЛТД» (код 39671703) відсутні трудові, матеріальні ресурси, виробничі потужності, транспортні засоби, що дає змогу ставити під сумнів факт здійснення суб`єктом господарювання господарської діяльності.

Таким чином, у органа досудового розслідування є достатньо підстав вважати, що реквізити вище вказаних підприємств, використовуються невстановленими, на даний час, особами для протиправної діяльності, яка полягає у переведенні безготівкових коштів в готівку шляхом оформлення безтоварних операцій.

Так, згідно податкової звітності, ТОВ «ФЕРУМ ТРЕЙД» (код 39668706) у період здійснення незаконної діяльності, а саме в липні та серпні 2015 року мало фінансово-господарські взаємовідносини з ТОВ «Салютем Плюс» (код ЄДРПОУ 38879511).

Згідно рапорту оперуповноваженого УЗЕ в Харківській області встановлено, що для ведення фінансово-господарської діяльності ТОВ «Салютем Плюс» використовує нежитлове приміщення офісу № 805 корп. № 1 за адресою: м. Харків, вул. Киргизька, 19, де зберігаються первинні бухгалтерські документи, виписані ТОВ «Салютем Плюс» на користь фіктивних підприємств, підконтрольних невстановленим особам.

Так, у органа досудового розслідування є достатні підстави вважати, що в будівлі за адресою: м. Харків, вул. Киргизька, 19 може знаходитись документація, що стосується фінансово-господарських взаємовідносин ТОВ «ФЕРУМ ТРЕЙД» (код 39668706) з ТОВ «Салютем Плюс», а також готівкові кошти отримані злочинним шляхом.

Крім того, є підстави вважати, що у разі оголошення посадовим особам ухвали про тимчасовий доступ до речей та документів вказаного підприємства, документи будуть знищені, що унеможливить встановлення істини по справі.

Згідно витягу з реєстру прав власності на нерухоме майно реєстраційної служби Харківського міського управління юстиції Харківської області, встановлено, що нежитлова будівля за адресою: м. Харків вул. Киргизька, 19, належить ТОВ «Влаконіка», ТОВ «Нова Цитадель», а також іншим юридичним та фізичним особам.

Слідчий вважає, що в приміщенні офісу № 805 корп. № 1 за адресою: м. Харків, вул. Киргизька, 19, можуть знаходитись документи щодо фінансово-господарських взаємовідносин ТОВ «ФЕРУМ ТРЕЙД» (код 39668706) з ТОВ «Салютем Плюс» (код ЄДРПОУ 38879511), електронні носії та інші речі, документи, які містять в собі ознаки вказаного правопорушення, а також печатки вказаних підприємств, що мають ознаки фіктивності, та вони мають доказове значення по справі, а тому, необхідно отримання вказаних документів з метою проведення судово-економічних та почеркознавчих експертиз.

У судовому засіданні слідчий СВ Комінтернівського відділу поліції ГУ Національної поліції України в Харківській області ОСОБА_3 клопотання підтримав в повному обсязі.

Слідчий суддя, розглянувши клопотання, заслухавши пояснення слідчого, дослідивши додані до клопотання документи, вважає, що клопотання підлягає частковому задоволенню.

Статтею 234 КПК України передбачено, що обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте в результаті його вчинення.

Обшук проводиться на підставі ухвали слідчого судді.

У разі необхідності провести обшук слідчий за погодженням з прокурором або прокурор звертається до слідчого судді з відповідним клопотанням.

Клопотання слідчого, яке надійшло до суду відповідає вимогам КПК України.

Під час розгляду клопотання слідчим ОСОБА_3 доведено наявність достатніх підстав вважати, що: було вчинено кримінальне правопорушення, відшукувані речі і документи мають значення для досудового розслідування, мають доказове значення у кримінальному провадженні та їх оригінали необхідні для проведення експертиз та вони знаходяться в приміщенні офісу № 805 корп. № 1 за адресою: м. Харків, вул. Киргизька, 19, яке належить ТОВ «Влаконіка», ТОВ «Нова Цитадель», а також іншим юридичним та фізичним особам.

Щодо відшукування грошових коштів, отриманих злочинним шляхом, клопотання задоволенню не підлягає, оскільки слідчим не доведено, що грошові кошти, які можуть знаходитися в приміщенні офісу № 805 корп. № 1 за адресою: м. Харків, вул. Киргизька, 19, яке ТОВ «Салютем Плюс» використовує для ведення фінансово-господарської діяльності, здобуті злочинним шляхом внаслідок вчинення даного кримінального правопорушення, а вилучення всіх грошових коштів, не може завадити законній діяльності підприємства.

Крім того, доручення ухвалою слідчого судді проведення обшуку начальнику відділення СУ ГУ Національної поліції в Харківській області та іншим особам, які не звернулись з таким клопотанням до слідчого судді не передбачене чинним КПК України, а тому в цій частині клопотання також задоволенню не підлягає.

Зазначені обставини вбачаються з клопотання та доданих до нього копій документів.

Керуючись ст. ст. 234, 235 КПК України,-

П О С Т А Н О В И В :

Клопотання слідчого СВ Комінтернівського відділу поліції ГУ Національної поліції України в Харківській області майора поліції ОСОБА_3 погоджене з прокурором відділу прокуратури Харківської області молодшим радником юстиції ОСОБА_4 про надання дозволу на обшук житла задовольнити частково.

Надати слідчому СВ Комінтернівського відділу поліції ГУ Національної поліції України в Харківській області майору поліції ОСОБА_3 дозвіл на проведення обшуку в приміщенні офісу № 805 корп. № 1 за адресою: м. Харків, вул. Киргизька, 19, з метою відшукування та вилучення печаток фіктивних підприємств та документації, яка відображає фінансово-господарські взаємовідносини ТОВ «ФЕРУМ ТРЕЙД» (код 39668706) з ТОВ «Салютем Плюс» (код ЄДРПОУ 38879511) за період липень-серпень 2015 року, а також електронних носіїв інформації та документів, які містять в собі ознаки вказаного правопорушення.

Щодо відшукування та вилучення грошових коштів, отриманих злочинним шляхом відмовити.

Строк дії ухвали один місяць.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя- ОСОБА_1