Вирок

від 16.10.2007 по справі 1-1060/07

МАЛИНОВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М.ОДЕСИ

Дело 1-1060/07

ПРИГОВОР

именем Украины

16 октября 2007 года город О десса

Малиновский районный суд г орода Одессы в составе:

председательствующего суд ьи: - Полищук И.А.

при секретаре: - Зазулин ской А.А.

с участием государственно го обвинителя: - ОСОБА_1,

рассмотрев в открытом суде бном заседании в городе Одес се уголовное дело по

обвинению:

ОСОБА_4, ІНФОРМАЦІЯ_1, уроженец пос. Сергозы, Нижн есергозского района херсо нской обл., гражданина Украин ы, по национальности украинц а, образование высшее, хо лостого, работающего врачем 1 категории в больнице ветери нарной медицине Малиновског о района г. Одессы, проживающ его по адресу: АДРЕСА_1, ра нее не судимого, в совершении преступления, предусмотрен ного ст. ст. 27 п.5, 205 ч.2 УК Украин ы, -

УСТАНОВИЛ:

Примерно в марте 2004 года, то чное время следствием не уст ановлено, ОСОБА_4 дал согл асие своему знакомому ОСОБ А_5 за денежное вознагражде ние в размере 100 долларов США, создать субъект предпринима тельской деятельности, изна чально не имея намерения осу ществлять финансово-хозяйст венную деятельность данного предприятия и руководить им . С этой целью 6 марта 2004 года вы нес решение собственника без номера о том, что он учредите ль-собственник ЧП «ОСОБА_10 » с местонахождением: Украин ы, 65044, г. Одесса, ул. Новомосков ская дорога, 21/1, возложил обяз анности директора данного пр едприятия на себя, и подписал данное решение.

4 марта 2004 года ОСОБА_4 сов местно со ОСОБА_6, которую порекомендовал ОСОБА_7, з арегистрировал ЧП «ОСОБА_10 » в Малиновской районной ад министрации Одесского город ского Совета, где предприяти ю был присвоен идентификацио нный код 32894817, о чем сделана зап ись № 26303175Ю0020793 и получено свидет ельство о госрегистрации № 2386 4766.

Далее, ОСОБА_4 в ГНИ Мали новского района получил свид етельство № 22315539 плательщика Н ДС и налога на прибыль (инд. № 328 948115527). Согласно Закона Украины « О системе налогообложения в Украине» № 1251-X11 от 25.06.1991 года, он с тал плательщиком налогов, на него возложена обязанность уплачивать налоги и сборы в б юджет государства.

После регистрации ЧП «ОС ОБА_10» ОСОБА_4, через неу становленное следствием лиц о, передал ОСОБА_5 все реги страционные, учетные и други е документы с печатью предпр иятия, достоверно зная, что б удет осуществляться незакон ная деятельность с использов анием документов и печати. За это, согласно ведомости госу дарственного реестра физиче ских лиц ДПА Украины о суммах выплачиваемых доходов, ОС ОБА_4 в ЧП «ОСОБА_10» получ ал заработную плату в 2004-2005 года х.

Продолжая свою преступную деятельность по пособничест ву в фиктивном предпринимате льстве, ОСОБА_4, совместн о со ОСОБА_6 и её знакомой ОСОБА_8, открыл расчетные с чета ЧПА «ОСОБА_10» в АКБ «О десса-Банк» и АКБ «Порто-фран ко», в которых отражены денеж ные средства предприятия.

2

ЧП «ОСОБА_10», учредител ем и директором которого юри дически являлся ОСОБА_4, з а период с июня 2004 года по март 2005 года, в нарушение пп.7.4.5 п.7.4 ст . 7 Закона Украины «О налоге на добавленную стоимость» № 168/97-В Р от 03.04.1997 года, не был уплачен Н ДС в размере 3 179 925 гривен, что бо лее чемв тысячу раз превышае т необлагаемый налогом миним ум доходов граждан и являетс я крупным материальным ущерб ом.

ОСОБА_4 своими умышленным и действиями, выразившимися в пособничестве ОСОБА_5, ОСОБА_6 и ОСОБА_8 исполь зовать ЧП «ОСОБА_10», заним аться незаконной деятельнос тью и уклониться от уплаты в б юджет налога на добавленную стоимость на вышеуказанную с умму.

В судебном заседании опред елен объем доказательств, по длежащих исследованию и поря док их исследования в соотве тствии со ст. 299 УПК Украины, п одсудимый, прокурор не возра жали против проведения сокра щенной процедуры судебного р азбирательства.

Допрошенный в судебном зас едании подсудимый ОСОБА_4 виновным себя в предъявленн ом ему обвинении признал пол ностью, подтвердив суду, обс тоятельства совершенного им преступления и согласился н а сокращенную форму судебног о разбирательства, предусмо тренную ст. 299 УПК Украины, по следствия применения которо й, ему были разъяснены. У подс удимого выяснен вопрос, отно сительно правильного понима ния содержания этих обстояте льств, добровольности и исти нности своих позиций. Подсуд имому также разъяснено, что в случае применения указанной процедуры он будет лишен пра ва оспаривать фактические об стоятельства дела в апелляци онном порядке.

Кроме полного признания по дсудимого, его виновность в с овершении указанного престу пления подтверждается следу ющими материалами:

¦ Изъятыми, осмотренными и приобщенными к делу вещест венными

доказательствами, а именно : банковскими документами ЧП

«ОСОБА_10», изъятыми в АК Б «Порто-франко», которыми

подтвержден факт финансов ой деятельности предприятия ;

л.д. 21-44

¦ Изъятыми, осмотренным и и приобщенными к делу вещес твенными

доказательствами, а именно : банковскими документами ЧП

«ОСОБА_10», изъятыми в АК Б «Одесса-Банк», которыми под твержден

факт финансовой деятельно сти предприятия;

л.д. 45-77

¦ Изъятыми, осмотренным и и приобщенными к делу вещес твенными

доказательствами, а именно : учредительными документами ЧП

«ОСОБА_10», изъятыми в от деле государственных регист раторов

исполнительного комитета Одесского городского совета , где

подтверждено, что именно ОСОБА_4 создал, зарегистри ровал

предприятие и является его директором;

л.д. 78-118

¦ Изъятыми, осмотренным и и приобщенными к делу вещес твенными

доказательствами, а именно : налоговыми и юридическим де лами ЧП

«ОСОБА_10», из которых сл едует, что директорм и учреди телем

предприятия является ОСО БА_4

л.д. 119-186

¦ Заключением судебно-по черковедческой экспертизы № 14181,

1574/02 от 28.02.2007 года, согласно кото рой в уставных документах

ЧП «ОСОБА_10», изъятых в б анке и в ГНИ Малиновского рай она

города Одессы исполнен ы самим ОСОБА_4;

л.д. 223-230

3

¦ Заключением судебно-эк ономической экспертизы № 2156-2157 от

28.04.2007 года, согласно которой в период осуществления

финансово-хозяйственной д еятельности предприятия, то есть в

период с 08.06.2004 года по 29.03.2005 года ОСОБА_7,

ОСОБА_9 и ОСОБА_8 фактич ески причинен ущерб

государству в виде налога н а добавленную стоимость в су мме

3 179 925 гривен;

л.д. 247-261

¦ Протоколом опознания п о фотоснимкам от 02.03.2007 года, где

директор ООО «Рим» ОСОБА _10 на фотоснимке №1 опознал

ОСОБА_6, как представител я ЧП «ОСОБА_10», с которым о н

заключил договор на постав ку строительных материалов;

л.д. 270-271

¦ Протоколом опознания п о фотоснимкам от 14.07.2007 года, где

ОСОБА_4 на фотоснимке №3 оп ознал ОСОБА_7, который

предложил ему зарегистрир овать на свое имя ЧП «ОСОБА _10»;

л.д. 310-312.

Таким образом, суд приходи т к обоснованному выводу о до казанности виновности ОСО БА_4 в совершении преступле ния предусмотренного ст. ст . 27 ч.5, 205 ч.2 УК Украины, в связи с чем, квалифицирует его дейст вия как пособничество в фикт ивном предпринимательстве, т.е. пособничество в создании субъекта предпринимательск ой деятельности (юридическог о лица), с целью прикрытия нез аконной деятельности, повле кшие крупный материальный ущ ерб государству.

При определении меры наказ ания подсудимому суд учитыва ет характер и степень общест венной опасности совершенно го преступления, обстоятель ства смягчающие и отягчающие наказание подсудимому, личн ость виновного.

К обстоятельствам смягчаю щим наказание подсудимому су д относит чистосердечное рас каяние.

Обстоятельств отягчающих наказание судом не выявлено .

Как личность ОСОБА_4 ха рактеризуется положительно , ранее к уголовной ответстве нности не привлекался, имеет постоянное место работы, где также характеризуется полож ительно, в связи с чем, суд сч итает, что его перевоспитани е и исправление возможно в ус ловиях не связанных с изоляц ией от общества.

Гражданский иск по делу не заявлен.

Руководствуясь ст. ст. ст. 323, 324, 333-335 УПК Украины, суд -

ПРИГОВОРИЛ:

ОСОБА_4 признать винов ным в совершении преступлени я, предусмотренного ст. ст. 2 7 п.5, 205 ч.2 УК Украины и назначить ему наказание в виде 3 (трех) ле т лишения свободы.

В соответствии со ст. 75 УК Ук раины освободить ОСОБА_4 о т отбывания назначенного нак азания, установив испытание сроком на 1 (один) год, если он в течение этого срока не совер шит нового преступления.

До вступления приговора в з аконную силу меру пресечения ОСОБА_4 оставить прежнюю - подписку о невыезде.

Взыскать с ОСОБА_4 в поль зу Одесского научно -исследо вательского института судеб ных экспертиз судебные издер жки за проведение судебно-по черковедческой экспертизы (л .д.222, 236 ) в сумме 1830 гривен 78 копеек (тысячу восемьсот тридцать) г ривен 78 копеек.

Взыскать с ОСОБА_4 в поль зу Одесского научно -исследо вательского института судеб ных экспертиз судебные издер жки за проведение судебно- эк ономической экспертизы (л.д.245 ) в сумме 1453 гривен 00 копеек (тыс ячу четыреста пятьдесят три ) гривны 00 копеек.

4

Вещественные доказательс тва по делу (л.д. 42-44, 74-77, 117-118, 131-132, 185-186) - хранить в материалах уголов ного дела.

Приговор может быть обжало ван участниками процесса в а пелляционный суд Одесской об ласти в течение пятнадцати д ней с момента его провозглаш ения, а подсудимым в течение пятнадцати суток с момента в ручения ему копии приговора.