Ухвала

від 15.03.2016 по справі 210/4725/15-к

ДЗЕРЖИНСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М.КРИВОГО РОГУ

ДЗЕРЖИНСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД МІСТА КРИВОГО РОГУ

ДНІПРОПЕТРОВСЬКОЇ ОБЛАСТІ

У Х В А Л А

іменем України

Справа № 210/4725/15-к

Провадження № 1-кс/210/322/16

"15" березня 2016 р. Дзержинський районний суд м. Кривого Рогу Дніпропетровської області у складі:

слідчого судді ОСОБА_1 ,

при секретарі ОСОБА_2 ,

за участі слідчого ОСОБА_3 ,

прокурора ОСОБА_4

розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду клопотання старшого слідчого СВ ФР Криворізької південної ОДПІ ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_3 , погодженого з прокурором Криворізької місцевої прокуратури №2 ОСОБА_4 , про проведення обшуку за адресою: АДРЕСА_1 ,-

В С Т А Н О В И В:

15 березня 2016 року старший слідчий СВ ФР Криворізької південної ОДПІ ГУ ДФС у Дніпропетровській області звернувся з клопотанням погодженим прокурором, про надання дозволу про проведення обшуку.

В обґрунтування заявленого клопотання слідчий посилався на наступне.

В провадженні слідчого управління фінансових розслідувань Криворізької південної ОДПІ ГУ ДФС у Дніпропетровській області перебувають матеріали кримінального провадження, внесені до Єдиного реєстру досудового розслідувань №32015040230000032 від 19.09.2015 року за ознаками кримінального правопорушення передбаченого ч. 3 ст.212 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ТОВ «Укрекологія» (код ЄДРПОУ 36040561), діючи з метою ухилення від сплати до державного бюджету податку на додану вартість, в період часу з серпня по грудень 2012 року в порушення положень п. п. 139.1.9 п. п. 201.1 Податкового кодексу України, шляхом неправомірного включення до складу податкового кредиту з ПДВ суми податку на додану вартість, сплаченого у зв`язку з придбанням товарів (робіт, послуг) від ТОВ «Нобілі» (код 36578594), яке має ознаки фіктивності, не нарахували та не перерахували до державного бюджету податок на додану вартість в розмірі 3748 383 грн., що призвело до фактичного ненадходження до бюджету за податкові звітні періоди з серпня по грудень 2012 року коштів в особливо великих розмірах.

Вказані факти підтверджуються матеріалами кримінального провадження та економічним дослідженням, складеним ТОВ АФ «Аудит Дніпроконсульт» від 13.08.2015 року № 106 згідно якого відсутні підстави для формування податкового кредиту у ТОВ «Укрекологія» по операціям з ТОВ «Нобілі» за період з серпня по грудень 2012 року на загальну суму у розмірі 3748383 грн.

Крім того, у матеріалах кримінального провадження міститься вирок Центрального районного суду м. Миколаєва від 05.02.2015 року, згідно якого встановлено, що ТОВ «Нобілі» придбано у 2012 році для прикриття незаконної діяльності підприємств реального сектору економіки та на протязі 2012 року здійснювало фіктивні фінансово-господарські операції.

Допитано у якості свідка колишнього директора ТОВ «Нобілі» ОСОБА_5 який пояснив, що ніякого відношення до фінансово-господарської діяльності ТОВ «Нобілі» він не має, первинні та уставні документи не підписував.

Також в ході розслідування зазначеного кримінального провадження встановлено, що з серпня по грудень 2012 року директором ТОВ «Укрекологія» був гр. ОСОБА_6 та здійснював контроль за здійсненням фінансово-господарської діяльності ТОВ «Укрекологія», який мешкає у Дніпропетровській області, м. Кривого Рогу, проспект Гагаріна 43/24 та відповідно до інформаційної довідки з КП «Криворізьке бюро технічної інвентаризації» щодо суб`єкта встановлено, що власниками нерухомого майна на праві приватної спільної сумісної власності є гр. ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , ОСОБА_6 .

Окрім того встановлено, що службові особи ТОВ «Укрекологія» у злочинній змові з невстановленими особами здійснювали діяльність направлену на ухилення від сплати податків шляхом безпідставного формування податкового кредиту з податку на додану вартість, за адресою реєстрації ТОВ «Укрекологія» не знаходиться, фінансово-господарську діяльність, після звільнення з посади, директор ТОВ «Укрекологія» ОСОБА_6 не здійснює у зв`язку з чим у оперативного управління Криворізької південної ОДПІ та слідчого відділу ФР Криворізької південної ОДПІ відсутня можливість отримати первинні документи ТОВ «Укрекологія» за 2012 рік.

На теперішній час, з метою виявлення та фіксації обставин вчинення кримінального правопорушення, встановлення кола причетних до його вчинення осіб, а також відшукування знарядь кримінального правопорушення необхідно провести обшук житлової квартири за адресою: АДРЕСА_1 , оскільки є достатні підстави вважати, що за вказаною адресою зберігаються статутні документи, фінансово-господарські документи, податкова та інша звітність, печатки, чекові книжки, комп`ютерна техніка, на якій вироблялись документи, що стосуються фінансово-господарської діяльності ТОВ «Укрекологія», і будь-які інші речі, предмети, документи, здобутих злочинним шляхом або тих, що заборонені в обігу, а також ті які мають значення для досудового розслідування, в т.ч. магнітні та електронні засоби зберігання та передачі інформації, які використовувались у злочинній діяльності, чорнові записи, печатки, штампи, незаповнені бланки з відбитками печаток, комп`ютерна техніка, мобільні телефони, сім-картки мобільних операторів, карти пам`яті, флеш накопичувачі, банківські картки та інші предмети і документи, які мають значення для досудового розслідування, чи цінності здобуті злочинним шляхом, які можуть знаходиться у житловій квартирі за адресою: АДРЕСА_1 .

В судовому засіданні слідчий і прокурор клопотання підтримали.

Вивчивши надані матеріали кримінального провадження № 32015040230000032 від 19.09.2015 року, вважаю клопотання слідчого таким, що підлягає задоволенню, оскільки дані, викладені у матеріалах кримінального провадження дають підстави для висновку, що з метою виявлення та фіксації відомостей щодо обставин вчинення цього кримінального провадження, проведення зазначених слідчих дій є необхідним.

Враховуючи викладене, з метою досягнення дієвості кримінального провадження, керуючись ст.ст. 110,160,163,164,166,369-372 та 395 КПК України, -

У Х В А Л И В :

Клопотання старшого слідчого СВ ФР Криворізької південної ОДПІ ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_3 задовольнити.

Надати дозвіл старшому слідчому СВ ФР Криворізької південної ОДПІ ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_3 , слідчим слідчої групи по кримінальному провадженню № 32015040230000032 на проведення обшуку житлової квартири за адресою: АДРЕСА_1 - з метою відшукання, виявлення та фіксації обставин вчинення кримінального правопорушення, встановлення кола причетних до його вчинення осіб, а також відшукання та вилучення речей і оригіналів документів, які можуть свідчити про вчинення кримінального правопорушення: оригіналів документів щодо фінансово-господарської ТОВ «Укрекологія» його контрагентів та інших підприємств, статутні документи (статути, протоколи загальних зборів, виписки, витяги, довіреності, реєстраційні картки, заяви про внесення змін до реєстраційних документів та інші статутні документи) підприємств документів, які містяться відомості про протиправну діяльність невстановлених осіб, знаряддя злочину і будь-яких інших речей, предметів, документів, здобутих злочинним шляхом або тих, що заборонені в обігу, а також ті які мають значення для досудового розслідування, в т.ч. магнітні та електронні засоби зберігання та передачі інформації, які використовуються у злочинній діяльності, чорнові записи, печатки, штампи, незаповнені бланки з відбитками печаток, комп`ютерну техніку, мобільні телефони, сім-карток мобільних операторів, карти пам`яті, флеш накопичувачі, банківські картки, усіх грошових коштів чи цінностей здобутих злочинним шляхом та інших речей і документів, які самостійно чи в сукупності з іншими доказами матимуть суттєве значення для встановлення всіх обставин вчинення кримінального правопорушення.

Строк дії даної ухвали складає 1 місяць з дня її постановлення.

Ухвала оскарженню не підлягає, однак заперечення проти неї може бути подано під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя ОСОБА_1