Ухвала

від 24.03.2016 по справі 607/3043/16-к

ТЕРНОПІЛЬСЬКИЙ МІСЬКРАЙОННИЙ СУД ТЕРНОПІЛЬСЬКОЇ ОБЛАСТІ

У Х В А Л А

24.03.2016 Справа №607/3043/16-к

Слідчий суддя Тернопільського міськрайонного суду Тернопільської області ОСОБА_1 , при секретарі судового засідання ОСОБА_2 , за участю старшого слідчого з ОВС ВКР СУ ФР ГУ ДФС у Тернопільській області ОСОБА_3 , розглянувши у судовому засіданні в залі суду в місті Тернополі клопотання старшого слідчого з ОВС ВКР СУ ФР ГУ ДФС у Тернопільській області ОСОБА_3 за погодженням прокурора відділу нагляду за додержанням законів органами СБУ, Державної прикордонної та фіскальної служб управління нагляду у кримінальному провадженні прокуратури Тернопільської області ОСОБА_4 про надання дозволу на проведення обшуку, -

ВСТАНОВИВ:

Старший слідчий з ОВС ВКР СУ ФР ГУ ДФС у Тернопільській області ОСОБА_3 за погодженням прокурора відділу нагляду за додержанням законів органами СБУ, Державної прикордонної та фіскальної служб управління нагляду у кримінальному провадженні прокуратури Тернопільської області ОСОБА_4 в рамках кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32016210000000007 від 29.01.2016 року за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.5 ст.191, ч.1 ст. 212 КК України, звернулася до слідчого судді Тернопільського міськрайонного суду Тернопільської області з клопотанням про надання дозволу на проведення обшуку в офісних, складських, виробничих та підсобних приміщеннях ТОВ «Микулин» (код ЄДРПОУ 31877277) за адресою: Тернопільська область, Теребовлянський район, смт. Микулинці, вул. Міцкевича, 10 А, за адресою здійснення господарської діяльності ТОВ «Микулин», з метою відшукання і вилучення документів стосовно діяльності даного підприємства, комп`ютерної техніки, інших речей та носіїв інформації, що мають значення для всебічного, повного і неупередженого дослідження обставин кримінального провадження.

Заслухавши пояснення старшого слідчого, яка клопотання підтримала з мотивів, наведених у ньому, вивчивши клопотання та додані до нього копії матеріалів кримінального провадження, приходжу до наступних висновків.

Як зазначено у клопотанні, службові особи ТОВ «Микулин» (код ЄДРПОУ 31877277), протягом 2015 року здійснювали реалізацію ФОП ОСОБА_5 (РНОКПП НОМЕР_1 ) та ФОП ОСОБА_6 (РНОКПП - НОМЕР_2 ) необлікованої продукції без відображення в бухгалтерському та податковому обліках, в результаті чого ухилились від сплати податку на додану вартість на суму 516774,18 грн. та податку на прибуток на суму 465096,76 грн., разом в сумі 981870,94 грн., що є значним розміром.

Вказані порушення податкового законодавства ТОВ «Микулин» (код ЄДРПОУ 31877277) відображені в повідомленні про злочин ОУ ГУ ДФС у Тернопільській області від 29.01.2016 року та наданих матеріалах.

За даним фактом слідчим управлінням фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Тернопільській області проводиться досудове розслідування по кримінальному провадженні №32016210000000007 від 29.01.2016 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.212 КК України.

Також встановлено, що службові особи Управління освіти і науки Тернопільської міської ради (код ЄДРПОУ 26198169) протягом 2014-2015 років в порушення вимог ЗУ «Про здійснення державних закупівель» провели тендерні закупівлі за результатами яких укладено договори з ТОВ «Микулин» (код ЄДРПОУ 31877277) та з ФОП ОСОБА_5 (РНОКПП НОМЕР_1 ) на закупівлю м`яса яловичини та свинини свіжого чи охолодженого для дошкільних навчальних закладів. Зловживаючи своїм службовим становищем, службові особи ТОВ «Микулин» незаконно заволоділи коштами місцевого бюджету за період 2015 року в сумі 479344,03 грн. та в подальшому продовжують злочинну діяльність з використанням ФОП ОСОБА_6 та пов`язаної особи ФОП ОСОБА_5 .

Вказані порушення бюджетного законодавства ТОВ «Микулин» (код ЄДРПОУ 31877277) відображені в повідомленні про злочин ОУ ГУ ДФС у Тернопільській області від 01.02.2016 року та наданих матеріалах.

За даним фактом слідчим управлінням фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Тернопільській області проводиться досудове розслідування по кримінальному провадженні №32016210000000008 від 01.02.2016 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.5 ст.191 КК України.

03.02.2016 матеріали досудового розслідування у кримінальному провадженні за №32016210000000007 від 29.01.2016 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.212 КК України та №32016210000000008 від 01.02.2016 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.5 ст.191 КК України, об`єднано в одне провадження під №32016210000000007.

Виробником м`яса, яке ФОП ОСОБА_5 та ФОП ОСОБА_6 поставляли на дошкільні навчальні заклади згідно декларацій виробника було ТзОВ «Микулин», а вищевказані підприємці виступали, як відправники.

Крім того, згідно бази даних ДФС України, реалізація м`яса ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » на ФОП ОСОБА_5 та ФОП ОСОБА_6 в податковій звітності товариством не відображена, основним джерелом доходу ТзОВ «Микулин» протягом липня-грудня 2015 року було здавання в оренду власного майна (забійного пункту(бойні).

Додатком до технічного паспорта на нежитлову будову худобо-забійного пункту встановлено місце розташування об`єкта за адресою: АДРЕСА_1 .

У клопотанні старший слідчий зазначає, ТОВ «Микулин» здійснює господарську діяльність за адресою АДРЕСА_1 .

Згідно інформації з Реєстру прав власності на нерухоме майно відомості про реєстрацію будинку АДРЕСА_1 відсутні.

В обґрунтування доводів, викладених у клопотанні, старшим слідчим надано рапорт ст.. о/у відділу ОВЕЗ ОУ ГУ ДФС у Тернопільській області ОСОБА_7 , відповідно до якого додатком до технічного паспорта на нежитлову будову худобо-забійного пункту встановлено місце розташування об`єкта за адресою: АДРЕСА_1 .

З метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання документів та інших носіїв інформації, в тому числі комп`ютерної техніки, що використовувалась в господарській діяльності підприємства, документів, що свідчать про господарську діяльність ТОВ «Микулин» (код ЄДРПОУ 31877277), забезпечення всебічного, повного та неупередженого встановлення істини у кримінальному провадженні, старший слідчий просить надати дозвіл на проведення обшуку в офісних, складських, виробничих та підсобних приміщеннях ТОВ «Микулин» (код ЄДРПОУ 31877277) за адресою: Тернопільська область, Теребовлянський район, смт. Микулинці, вул. Міцкевича, 10 А., за місцем здійснення господарської діяльності ТОВ «Микулин», з метою відшукання та вилучення, зокрема:

1.цивільно-правових договорів укладених між ТОВ «Микулин» (код ЄДРПОУ 31877277), ФОП ОСОБА_5 (РНОКПП НОМЕР_1 ) та ПП «Галичина-Агро» (код ЄДРПОУ 36023787) протягом 2014-2015 років;

2.копій тендерної документації, які подавались ТОВ «Микулин» (код ЄДРПОУ 31877277) та ФОП ОСОБА_5 (РНОКПП НОМЕР_1 ) для участі в тендерних торгах протягом 2015 року;

3.документів, які свідчать про придбання ВРХ, свиней та їх забій ТОВ «Микулин» (код ЄДРПОУ 31877277) та ФОП ОСОБА_5 (РНОКПП НОМЕР_1 ) протягом 2015 року;

4.чорнових та робочих записів, що стосуються купівлі-продажу ВРХ та свиней та їх забою ТОВ «Микулин» (код ЄДРПОУ 31877277) та ФОП ОСОБА_5 (РНОКПП НОМЕР_1 )протягом 2015 року;

5.документів, які свідчать про призначення, звільнення, переміщення, відрядження та інші дані про службових осіб та працівників ТОВ «Микулин» (код ЄДРПОУ 31877277) за період з 01.01.2015 року по даний час, затвердження службових обов`язків, посадових інструкцій;

6.носіїв інформації, які містять електронні копії вказаних вище документів;

7.комп`ютерної техніки;

8.електронного листування.

Відповідно до ч.1 ст.234 КПК України, обшук проводиться на підставі ухвали слідчого судді з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуто у результаті його вчинення, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб. У разі необхідності провести обшук слідчий за погодженням з прокурором або прокурор звертається до слідчого судді з відповідним клопотанням, яке повинно містити відомості про: 1)найменування кримінального провадження та його реєстраційний номер; 2) короткий виклад обставин кримінального правопорушення, у зв`язку з розслідуванням якого подається клопотання; 3) правову кваліфікацію кримінального правопорушення з зазначенням статті (частини статті) закону України про кримінальну відповідальність; 4) підстави для обшуку; 5) житло чи інше володіння особи або частину житла чи іншого володіння особи, де планується проведення обшуку; 6) особу, якій належить житло чи інше володіння, та особу, у фактичному володінні якої воно знаходиться; 7) речі, документи або осіб, яких планується відшукати. До клопотання також мають бути додані оригінали або копії документів та інших матеріалів, якими прокурор, слідчий обґрунтовує доводи клопотання, а також витяг з Єдиного реєстру досудових розслідувань щодо кримінального провадження, в рамках якого подається клопотання. (ч.3 ст. 234 КПК України).

В порушення вимог п.6 ч.1 ст. 234 КПК України, старшим слідчим не долучено до матеріалів клопотання жодних відомостей про особу, якій належить житло чи інше володіння за адресою АДРЕСА_1 , та особу, у фактичному володінні якої воно знаходиться.

Відповідно до ч.3 ст. 234 КПК України слідчий суддя відмовляє у задоволенні клопотання про обшук, якщо прокурор, слідчий не доведе наявність достатніх підстав вважати, що: 1) було вчинено кримінальне правопорушення; 2) відшукувані речі і документи мають значення для досудового розслідування; 3) відомості, які містяться у відшукуваних речах і документах, можуть бути доказами під час судового розгляду; 4) відшукувані речі, документи або особи знаходяться у зазначеному в клопотанні житлі чи іншому володінні особи.

Вивчивши матеріали клопотання, слідчий суддя приходить до переконання, що до клопотання не надано доказів та немає достатніх підстав вважати, що ТОВ «Микулин» (код ЄДРПОУ 31877277) здійснює господарську діяльність у офісних, складських, виробничих та підсобних приміщеннях за адресою: Тернопільська область, Теребовлянський район, смт. Микулинці, вул. Міцкевича, 10 А, та у вказаних приміщеннях можуть знаходитись фінансово-господарські документи, які свідчать про господарську діяльність ТОВ «Микулин» (код ЄДРПОУ 31877277), про розрахунки з суб`єктами підприємницької діяльності, в томі числі про реалізацію м`яса, ВРХ та свиней, висновки про проведення дослідження м`яса, інші носії інформації, в тому числі комп`ютерна техніка, що використовувалась в господарській діяльності підприємства з метою відшукання та вилучення яких старший слідчий звернувся до суду з клопотанням про проведення обшуку.

Відносно доданого до клопотання рапорту, то слідчий суддя не приймає його до уваги як доказ, з огляду на наступне. Так, відповідно до ст.ст. 84, 99 КПК України, рапорти не є доказами у кримінальному провадженні.

Крім цього, старшим слідчим у клопотанні не обгрунтовано необхідності вилучення документів, які свідчать про призначення, звільнення, переміщення, відрядження та інші дані про службових осіб та працівників ТОВ «Микулин» (код ЄДРПОУ 31877277) за період з 01.01.2015 року по даний час, оскільки як вбачається з Витягу з Єдиного реєстру досудових розслідувань № 32016210000000007 від 29.01.2016 року, кримінальне провадження здійснюється стосовно службових осіб ТОВ «Микулин» (код ЄДРПОУ 31877277), які протягом 2015 року здійснювали реалізацію ФОП ОСОБА_5 (РНОКПП НОМЕР_1 ) та ФОП ОСОБА_6 (РНОКПП - НОМЕР_2 ) необлікованої продукції без відображення в бухгалтерському та податковому обліках та стосовно службових осіб Управління освіти і науки Тернопільської міської ради (код ЄДРПОУ 26198169),які протягом 2014-2015 років в порушення вимог ЗУ «Про здійснення державних закупівель» провели тендерні закупівлі за результатами яких укладено договори з ТОВ «Микулин» (код ЄДРПОУ 31877277) та з ФОП ОСОБА_5 (РНОКПП НОМЕР_1 ) на закупівлю м`яса яловичини та свинини свіжого чи охолодженого для дошкільних навчальних закладів. Від-так, інформація ТОВ «Микулин» (код ЄДРПОУ 31877277) за інший період, відомості про який не внесено до ЄРДР, не має значення для встановлення обставин у даному кримінальному провадженні.

За таких обставин, слідчий суддя вважає, що клопотання до задоволення не підлягає.

На підставі наведеного, керуючись ст.ст. 234, 235 КПК України, слідчий суддя, -

ПОСТАНОВИВ:

В задоволенні клопотання старшого слідчого з ОВС ВКР СУ ФР ГУ ДФС у Тернопільській області ОСОБА_3 за погодженням прокурора відділу нагляду за додержанням законів органами СБУ, Державної прикордонної та фіскальної служб управління нагляду у кримінальному провадженні прокуратури Тернопільської області ОСОБА_4 про надання дозволу на проведення обшуку - відмовити.

Ухвала є остаточною та оскарженню не підлягає, заперечення проти неї може бути подане під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя Тернопільського

міськрайонного суду /підпис/ ОСОБА_1