Ухвала

від 01.04.2016 по справі 607/3043/16-к

ТЕРНОПІЛЬСЬКИЙ МІСЬКРАЙОННИЙ СУД ТЕРНОПІЛЬСЬКОЇ ОБЛАСТІ

У Х В А Л А

01.04.2016 Справа №607/3043/16-к

Слідчий суддя Тернопільського міськрайонного суду Тернопільської області ОСОБА_1 , при секретарі судового засідання ОСОБА_2 , за участю старшого слідчого з ОВС ВКР слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Тернопільській області ОСОБА_3 , розглянувши у судовому засіданні в залі суду в місті Тернополі клопотання старшого слідчого з ОВС ВКР слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Тернопільській області ОСОБА_3 , погодженого начальником відділу нагляду за додержанням законів органами СБУ, Державної прикордонної та фіскальної служб управління нагляду у кримінальному провадженні прокуратури Тернопільської області ОСОБА_4 , про накладення арешту на майно,

В С Т А Н О В И В :

Старший слідчий з ОВС ВКР слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Тернопільській області ОСОБА_3 , за погодженням начальника відділу нагляду за додержанням законів органами СБУ, Державної прикордонної та фіскальної служб управління нагляду у кримінальному провадженні прокуратури Тернопільської області ОСОБА_4 , звернулася в суд в рамках кримінального провадження за №32016210000000007 від 29.01.2016 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.5 ст.191, ч.1 ст.212 КК України, із клопотанням про арешт майна, а саме:

вилученого під час обшуку 31.03.2016 року з офісних, складських, виробничих та підсобних приміщеннях ПП «Галичина-Arpo» (код ЄДРПОУ 36023787) за адресою: Тернопільська область, Теребовлянський район, с. Кривки, вул. Зелена, 2, право власності на які зареєстровано за ОСОБА_5 та ОСОБА_6 , зокрема: податкову звітність за листопад-грудень 2015 ПП «Галичина-Arpo» на 91 арк.; податкову звітність за 2015 ПП «Галичина-Arpo» на 221 арк.; податкову звітність за липень-жовтень 2015 ПП «Галичина-Arpo» на 176 арк.; податкові накладні (кредит) 2015 ПП «Галичина-Arpo» на 206 арк.; податкові накладні (зобов`язання) 2015 ПП «Галичина-Arpo» на 194 арк.; податкові накладні (зобов`язання) вересень-жовтень ПП «Галичина-Агро» на 92 арк.; податкові накладні (зобов`язання) 2015 ПП «Галичина-Arpo» на 94 арк.; податкові накладні (зобов`язання) 2015 ПП «Галичина-Arpo» на 194 арк.; відеореєстратор марки «Z-BEN» серії «Н264 Digital Video Recorder»; засоби для ідентицікації тварин (вушні бирки) з наступними номерами: 3686, 3707, 3775, 3614, 3685, 3607, 3694, 3711, 3744, 3653, 5492, 3855, 9878, 1947, 5610, 5629, 5711, 9891, 3869, 6001, 6656, 5566, 2099, 2057, 5806, 9872, 2099, 9688, 2060, 9610, 0869, 6951, 9730, 2056, 7680, 6635, 2046, 1917, 2085; зошит синього кольору з чорновими записами з надписом «журнал попередження робітників ПП «Галичина Arpo» на 12 арк.; зошит зеленого кольору з чорновими записами з надписом «Розхід кормів» 12 арк.;

вилученого під час обшуку 31.03.2016 року з нежитловому будинку за адресою: Тернопільська область, м. Теребовля, вул. Князя Василька, 192 а, право власності на які зареєстровано за Теребовлянською міською радою, зокрема: актів перевірки дотримання вимог законодавства у галузі ветеринарної медицини та приписи, а саме: акт від 11.01.2014-14.02.2014 ПП «Галичина-Arpo», припис №011 ПП «Галичина-Arpo», акт від 02.04.2014 ПП «Галичина-Arpo», акт від 13.05.2014-15.05.2014 ПП «Галичина-Arpo», припис №039 ПП «Галичина-Arpo», акт від 22.05.2014-23.05.2014 TOB «Микулин», припис №046 TOB «Микулин», акт від 20.06.2014 TOB «Микулин», акт від 09.07.2014-11.07.2014 ПП «Галичина-Arpo», припис №055 ПП «Галичина-Arpo», акт від 27.08.2015 TOB «Микулин», припис №010 TOB «Микулин», акт від 27.08.2015 ПП «Галичина-Агро», припис №010 (а) ПП «Галичина-Arpo», акт від 16.09.2015 TOB «Микулин», акт від 18.09.2015 ПП «Галичина-Arpo», припис №022 ПП «Галичина-Arpo», акт від 26.10.2015 ПП «Галичина-Агро»; накази про проведення позапланового обстеження №2, №21, №52, №66, №65, №78, №11, №16, №32, №59, акт проведеної інвентаризації поголів`я ВРХ від 18.03.2014 ПП «Галичина-Агро»; інформації про серологічні дослідження на лейкоз в господарствах Теребовлянського району, інформація про наявність спеціалізованих господарств з утримання ВРХ на 1 арк.; посвідчення №2 про проведення позапланового обстеження TOB «Микулин» на 1 арк.; наказ про проведення позапланового обстеження №7 на 1 арк.; технологічну схему ПП «Галичина-Агро» на 1 арк.; порожній бланк на занесення знятих з тварин ВРХ бирок вушних із відбитком печатки TOB «Тер-Агро» на 1 арк.; наказ №1 від 08.01.2014про проведення та забезпечення ветеринарно-санітарного нагляду та контролю за суб`єктами господарювання на 1 арк; копії експертних висновків випробувань зразків харчових продуктів №0272, 0271, 0271 ФОП ОСОБА_6 за березень 2016 року на 3 арк.; акт відбору зразків продукції для проведення досліджень ФОП ОСОБА_6 №0271,0272; звіт про результати досліджень №62, 39, 16, 254, 237, 218, 187, 163, 137, 122, 101, 81, 56, 42, 13 TOB «Микулин», за період 2015-2016 років на 15 арк.; акт відбору змиві/відбитків з по верхнього об`єктів для санітарно-мікробіологічного випробування №62, 37, 16, 254, 237, 218, 187, 163, 137 TOB «Микулин» за період 2015-2016 років на 9 арк.; супровідні №122, 101, 81, 56, 42, 13 ТВО «Микулин» за період 2015-2016 років на 6 арк.; договір на виконання лабораторних досліджень сировини, продуктів (продукції) підконтрольних ветеринарній службі, що виробляється, реалізовується, експортується та імпортується №16 від 16.01.2015 року укладеного між TOB «Микулин» та Теребовлянська міжрайонна державна лабораторія ветмедицини на 1 арк.; договір на виконання лабораторних досліджень сировини, продуктів (продукції) підконтрольних ветеринарній службі, що виробляється, реалізовується, експортується та імпортується №18 від 12.01.2016 року укладеного між TOB «Микулин» та Теребовлянська міжрайонна державна лабораторія ветмедицини на 1 арк.; додаткова угода до договору надання послуг з проведення лабораторно-діагностичних досліджень та здійснення ветеринарно-санітарних заходів від 09.03.2016 року укладеного між TOB «Микулин» та Теребовлянська міжрайонна державна лабораторія ветмедицини на 1 арк.; копії експертних висновків випробувань зразків харчових продуктів №0177, 0176, 0062, 0061, 1240, 1239, 254, 237, 1125, 1126, 1005, 1004, 0921, 0920, 187, 0858, 0857, 163, 0711, 0710, 137, 0596, 0595, 101, 0504, 0505, 0376, 0375, 56, 0258, 0257, 0169, 0168, 0097, 0096, 0004, 003, TOB «Микулин» за період 2015-2016 років на 37 арк.; акти відбору продукції для проведення досліджень №0176-0177, 0061-0062, 1239-1240, 1125-1126, 1004-1005, 0920-0921, 0857-0858, 0710-0711, 0595-0596, 0504-0505, 0375-0376, 0257-0258, 0168-0169, 0196-0097 TOB «Микулин» за період 2015-2016 років на 14 арк.; копії актів виконаних робіт №157, 173, 211, 214, 271, 260, 298, 307, 349, 423, 408, 371, 460, 517, 508, 476, 556, 569, 121, 130, 80, 21, 26, 21, 32, 5, 30, 64, 115, 119, 89, 63 в яких замовником виступає TOB «Микулин» за період 2015-2016 років на 32 арк.; банківські виписки про проведені взаєморозрахунки за проведення дослідження м`яса TOB «Микулин» за період 2015-2016 років на 23 арк.;

вилученого під час обшуку 31.03.2016 року з офісних, складських, виробничих та підсобних приміщеннях ТОВ «Микулин» (код ЄДРПОУ 31877277) за адресою: Тернопільська область, Теребовлянський район, смт. Микулинці, вул. Міцкевича, 10, право власності на які зареєстровано на ТОВ «Микулин», ОСОБА_5 та ОСОБА_6 , зокрема: договір оренди основних засобів від 01.03.2016 року між ФОП ОСОБА_6 та ФОП ОСОБА_7 на 1 арк; припис №010 від 27.08.2015 року TOB «Микулин» на 1 арк.; акт перевірки дотримання вимог законодавства у галузі ветеринарної медицини TOB «Микулин`на 2 арк.; супровідні на виконання плану державного моніторингу №93, 94, 90, 92, 91, 87, 86 TOB «Микулин» на 7 арк.; експертні висновки випробувань зразків харчових продуктів №0177, 0176, 0062, 0061, 1240, 1239, 001922п/15, 001921п/15 TOB Микулин» на 8 арк.; звіти про результати досліджень №39, 16 на 2 арк.; акти відбору зразків продукції для проведення досліджень від 09.03.2016 року ФОП ОСОБА_6 на 1 арк.; методичні рекомендації МР 4.4.4-108-2004 на 7 арк.; акти відбору зразків продукції для проведення досліджень від 24.02.2016, 26.01.2015. 24.12.2015 TOB «Микулин» на 3 арк.; декларація про відповідність готової м`ясної продукції ФОП ОСОБА_8 на 1 арк.; декларація про відповідність готової м`ясної продукції ФОП ОСОБА_9 №Цм-0002134 від 08.03.2016 року на 1 арк.; декларація про відповідність готової м`ясної продукції ПП ОСОБА_10 №0762 від 16.04.2013 на 1 арк.; акти дезинфекції TOB «Микулин» №60, 47, 30, 05 на 4 арк.; декларації виробника №71, 70, 70, 70 відправник ФОП ОСОБА_6 на 4 арк.; довідки ПП ОСОБА_11 на 2 арк.; гарантійні листи про відповідність якості товару №3, З ФОП ОСОБА_6 на 2 арк.; звітність про суми нарахованої заробітньої плати ПП «Галичина-Агро» за грудень 2015 року на 1 арк.; звітність про суми добровільних внесків ФОП ОСОБА_6 на 2 арк.; пропозиція конкурсних торгів додаток 1 ФОП ОСОБА_6 на 4 арк.; заява про наміри TOB «Микулин» на 1 арк.; план заходів з профілактики африканської чуми свиней (АЧС) на території Теребовлянського району на 2015-2020 рр. на 1 арк.; припис №010 від 27.08.2015, №022 від 18.09.2015, б/н та дати, б/н від 27.08.2015, б/н від 23.05.2014, б/н від 20.09.2013, б/н від 27.06.2013, б/н від 14.03.2013, б/н від 28.11.2012, б/н від 28.11.2012, №30 від 28.02.2012, б/н від 27.12.2011 TOB Микулин» на 12 арк.; акт перевірки дотримання вимог законодавства у галузі ветеринарної медицини, акти обстеження TOB «Микулин» на 30 арк.; протокол про адміністративні правопорушення ПП «Галичина-Агро» №060 на 1 арк.; протокол про адміністративні правопорушення TOB «Микулин» №037 на 1 арк.; постанова про накладення адміністративного стягнення №074 ПП «Галичина-Агро» на 1арк.; постанова про накладення адміністративного стягнення №050 TOB «Микулин» на 1 арк.; рахунок №332 від 09.03.2016, одержувач ФОП ОСОБА_6 на 1 арк.; банківські виписки ФОП ОСОБА_6 за період січня-березня 2016 року на 12 арк.; накладні №97, 29, 28, 414, 413, одержувач ФОП ОСОБА_6 на 5 арк.; звіти про дебетові і кедитові операції по рахунку ОСОБА_6 за січень-лютий 2016 року на 4 арк.; рахунок-фактура №12-0000201 від 01.03.2016 року, одержувач ФОП ОСОБА_6 на 1арк.; табель робочого часу працівників на 1 арк.; квитанція №2 від 01.03.2016 на 2 арк.; звітність про суми нарахованої заробітної плати страхувальник ФОП ОСОБА_6 за січень-лютий 2016 року на 13 арк.; договір оренди основних засобів від 02.01.2016 року на 1 арк.; рахунок-фактура №СФ-0001192, одержувач Управління освіти і науки Тернопільської міської ради на 1 арк.; договір купівлі-продажу від 02.01.2016 укладений між ФОП ОСОБА_6 та Гримайлівською обласною комунальною школою-інтернат на 1 арк.; договір про закупівлю товару №17 від 01.02.2016 року укладений між Управлінням освіти і науки Тернопільської міської ради та ФОП ОСОБА_6 з додатками на 4 арк.; договір про закупівлю товару №16 від 01.02.2016 року укладений між Управлінням освіти і науки Тернопільської міської ради та ФОП ОСОБА_6 з додатками на 4 арк.; акт від 11.01.2016 року на 2 арк.; копія договору поставки №19, 20 укладений між ФОП ОСОБА_6 та Теребовлянський психоневрологічним інтернатом на 4 арк.; видаткові накладні №596, 629, 629, 612, 612, 607, 607, 590, 590, 623, 623, 584, 584, 642, 642, 614, 614, 641, 641, 611, 611, 633, 633, 600, 600, 638, 638, 606, 606, 620, 620, 586, 586, 589, 589, де постачальником виступає ФОП ОСОБА_6 , платник Тернопільська централізована бухгалтерія дошкільних навчальних закладів на 36 арк.; копія довідки про право фізичної особи на отримання доходу від податкового агента без утримання податку №327 на 1 арк.; декларації виробника №341, 162, 171, 111, 15, б/н, 176, 118, 316, 317, 176, 277, 287, 308, 309, 241, 269, 198, 234, 233, 119, б/н, 112, 113, де вказане місцне розташування виробника - TOB «Микулин», відправник - ФОП ОСОБА_6 на 25 арк.; видаткові накладні №1909, 1235, 1235, де постачальником є ФОП ОСОБА_6 на 3 арк.; журнал передзабійного огляду тварин ПП «Галичина-Агро» за період 2016 року на 53 арк.; журнал обліку результатів огляду забійних тварин та ветеринарно-санітарної експертизи м`яса та м`ясопродуктів на забійному пункті за період 2016 року на 51 арк.; журнал дезінфекції забійного пункту за період 2015-2016 років на 23 арк.; журнал обліку ветеринарного клеймування шкіряної сировини за період 2015-2016 років на 47 арк.; видаткові накладні, реєстр накладних та договорів по садках для перерахунку ФОП ОСОБА_6 за грудень 2015 на 211 арк.; видаткові накладні, реєстр накладних та договорів по садках для перерахунку ФОП ОСОБА_6 за листопад 2015 на 217 арк.; видаткові накладні, реєстр накладних та договорів по садках для перерахунку ФОП ОСОБА_6 за листопад 2015 на 149 арк.; видаткові накладні, реєстр накладних та договорів по садках для перерахунку ФОП ОСОБА_6 за жовтень 2015 на 216 арк.; видаткові накладні, реєстр накладних та договорів по садках для перерахунку ФОП ОСОБА_6 за серпень 2015 на 189 арк.; підшивка документів в якій містяться копії паспортів та ідентифікаційних кодів працівників TOB «Микулин» на 103 арк.; трудові книжки працівників ОСОБА_12 , ОСОБА_13 , ОСОБА_14 , ОСОБА_15 , ОСОБА_16 , ОСОБА_17 , ОСОБА_18 , ОСОБА_19 , ОСОБА_20 , ОСОБА_21 , ОСОБА_22 , ОСОБА_23 , ОСОБА_24 , ОСОБА_25 , ОСОБА_26 , ОСОБА_27 , ОСОБА_28 , ОСОБА_29

вилученого під час обшуку 31.03.2016 року з житловому будинку з надвірними будівлями та спорудами за адресою: АДРЕСА_1 право власності на які зареєстровано на ОСОБА_30 , зокрема: договору на виконання лабораторних досліджень сировини, продуктів (продукції) підконтрольних ветеринарній службі, що виробляється, реалізовується, експортується та імпортується №112 від 18.03.2015 року укладеного між TOB «Микулин» та Теребовлянська

міжрайонна державна лабораторія ветмедицини на 1 арк.; звіт про результати досліджень №254 від 19.12.2015 року TOB «Микулин» на 1 арк.;

вилученого під час обшуку 31.03.2016 року з житловому будинку з надвірними будівлями та спорудами за адресою: АДРЕСА_1 право власності на які зареєстровано на ОСОБА_6 , зокрема: зошит з аркушами формату A4 на 36 арк. за написом на титульній сторінці «OFFICE BOOK», на першій сторінці вказаного зошита міститься напис виконаний кульковою ручкою барвником синього кольору: «жовтень 2015р.-2016р., який частково заповнений робочими записами бухгалтерського та податкового обліку ПП «Галичина-Агро», ФОП ОСОБА_6 та TOB «Микулин» та належить ОСОБА_6 , оскільки вони можуть бути предметом злочину чи знаряддям вчинення кримінального правопорушення, а також мають значення речових доказів по вказаному кримінальному провадженню.

У судовому засіданні старший слідчий з ОВС ВКР слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Тернопільській області ОСОБА_3 , клопотання підтримала та просила його задовольнити.

Заслухавши пояснення старшого слідчого, вивчивши клопотання та додані до нього копії документів, якими обґрунтовується клопотання, слідчий суддя приходить до наступного висновку.

Як вбачається із клопотання, Службові особи TOB «Микулин» (код ЄДРПОУ 31877277), протягом 2015 року здійснювали реалізацію ФОП ОСОБА_31 (РНОКПП НОМЕР_1 ) та ФОП ОСОБА_32 (РНОКПП - НОМЕР_2 ) необлікованої продукції без відображення в бухгалтерському та податковому обліках, в результаті чого ухилились від сплати податку на додану вартість на суму 516 774,18 грн. та податку на прибуток на суму 465 096,76 грн., разом в сумі 981 870,94 грн., що є значним розміром.

Вказані порушення податкового законодавства TOB «Микулин» (код ЄДРПОУ 31877277) відображені в повідомленні про злочин ОУ ГУ ДФС у Тернопільській області від 29.01.2016 року та наданих матеріалах.

Також встановлено, що службові особи Управління освіти і науки Тернопільської міської ради (код ЄДРПОУ 26198169) протягом 2014-2015 років в порушення вимог ЗУ «Про здійснення державних закупівель» провели тендерні закупівлі за результатами яких укладено договори з TOB «Микулин» (код ЄДРПОУ 31877277) та з ФОП ОСОБА_6 (РНОКПП НОМЕР_1 ) на закупівлю м`яса яловичини та свинини свіжого чи охолодженого для дошкільних навчальних закладів. Зловживаючи своїм службовим становищем, службові особи TOB «Микулин» незаконно заволоділи коштами місцевого бюджету за період 2015 року в сумі 479 344,03 грн. та в подальшому продовжують злочинну діяльність з використанням ФОП ОСОБА_33 та пов`язаної особи ФОП ОСОБА_34 .

Вказані порушення бюджетного законодавства TOB «Микулин» (код ЄДРПОУ 31877277) відображені в повідомленні про злочин ОУ ГУ ДФС у Тернопільській області від 01.02.2016 року та наданих матеріалах.

За даними фактами слідчим управлінням фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Тернопільській області проводиться досудове розслідування по кримінальному провадженні №32016210000000007 від 01.02.2016 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.5 ст.191. ч.1 ст.212 КК України.

Відповідно до матеріалів кримінального провадження встановлено, що Управлінням освіти і науки Тернопільської міської ради, протягом 2015 року, проведено тендерні торги щодо закупівлі м`яса свіжого чи охолодженого великої рогатої худоби та свиней, за результатами яких 04.02.2015р. визнано переможцем тендерних торгів ТзОВ «Микулин», з яким в подальшому було укладено ряд договорів про закупівлю товару. Постачання вищевказаного м`яса здійснювалося по 02.04.2015р., однак, в ході проведеного аналізу наданих матеріалів ОУ ГУ ДФС у Тернопільській області встановлено, що відвантаження м`яса відбувалося і після розірвання вищевказаних договорів.

Також, при проведенні Управлінням освіти і науки Тернопільської міської ради тендеру щодо придбання м`яса яловичини та свинини свіжого чи охолодженого, за яким 24.04.2015р., визнано переможцем тендерних торгів ФОП ОСОБА_6 (РНОКХШ НОМЕР_1 ), як таку, що відповідає вимогам тендерної документації та в подальшому було укладено договори про закупівлю товару.

Відповідно до тендерної документації, учасники тендерних торгів повинні відповідати кваліфікаційним критеріям та іншим вимогам, встановленим ст.ст. 16-17 Закону України «Про здійснення державних закупівель». Однак, в ході проведеного аналізу тендерної документації поданої ФОП ОСОБА_6 зазначене не підтверджено.

Відповідно до абзацу сьомого частини першої статті 30 Закону замовник відміняє торги у разі відхилення всіх пропозицій конкурсних торгів згідно з Законом.

Проте, відповідно до протоколу оцінки пропозицій конкурсних торгів службовими особами та членами тендерного комітету Управління освіти і науки Тернопільської міської ради до оцінки було допущено пропозиції конкурсних торгів ФОП ОСОБА_35 , яка не відповідала вимогам законодавства. Крім того, слід зазначити, що ФОП ОСОБА_6 стала переможцем алогічних тендерних торгах і в 2016 році на суму понад 5 млн. грн.

Виробником м`яса яке ФОП ОСОБА_6 та ФОП ОСОБА_36 поставляли на дошкільні навчальні заклади згідно декларацій виробника було ТзОВ «Микулин», а вищевказані підприємці виступали, як відправники.

Крім того, згідно бази даних ДФС України, реалізація м`яса ТзОВ «Микулин» на ФОП ОСОБА_6 та ФОП ОСОБА_37 в податковій звітності товариством не відображена., основним джерелом доходу ТзОВ «Микулин» протягом липня-грудня 2015 року було здавання в оренду власного майна (забійного пункту(бойні).

За інформацією ДП «Агенство з ідентифікації і реєстрації тварин» звіту про рух поголів`я за період з 01.01.2015р. по 04.12.2015р. основним постачальником поголів`я ВРХ та свиней для ТзОВ «Микулин» протягом 2015 року було ПП «Галичина - Arpo». В свою чергу ТзОВ «Микулин» відображає в податковій звітності придбання від ПП «Галичина-Arpo» поголів`я ВРХ та свиней лише протягом першого півріччя, а протягом другого півріччя 2015 року здійснювало діяльність по виробництву м`яса з необлікованої продукції, яку в подальшому реалізовував через ФОП ОСОБА_6 та ФОП ОСОБА_37 без відображення по бухгалтерському обліку та податковій звітності, про що свідчать і проведені в період травня-грудня 2015 року лабораторні дослідження м`яса яловичини та свинини виробництва TOB «Микулин», яке призначалося для його подальшої реалізації.

Таким чином службовими особами TOB «Микулин» спільно з службовими особами ПП «Галичина-Arpo» та ФОП ОСОБА_31 (РНОКПП НОМЕР_1 )"протягом 2015 року та продовжують вчинятися дії спрямовані на реалізацію необлікованої продукції та ухилення від сплати податків.

Постановою від 31.03.2016 року документи та речі, які вилучено в ході проведення обшуків 31 березня 2016 року визнано речовими доказами по даному кримінальному провадженню.

Згідно ст. 170 КПК України, арештом майна є тимчасове, до скасування у встановленому цим Кодексом порядку, позбавлення за ухвалою слідчого судді або суду права на відчуження, розпорядження та/або користування майном, щодо якого існує сукупність підстав чи розумних підозр вважати, що воно є доказом злочину, підлягає спеціальній конфіскації у підозрюваного, обвинуваченого, засудженого, третіх осіб, конфіскації у юридичної особи, для забезпечення цивільного позову, стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди, можливої конфіскації майна.

Відповідно до п.1 ч. 2 ст. 170 КПК України, арешт майна допускається з метою забезпечення збереження речових доказів.

У відповідності до ч.3 ст. 170 КПК України, у випадку, передбаченому пунктом 1 частини другої цієї статті, арешт накладається на майно будь-якої фізичної або юридичної особи за наявності достатніх підстав вважати, що воно відповідає критеріям, зазначеним у статті 98 цього Кодексу.

Згідно ч.1 ст. 98 КПК України, речовими доказами є матеріальні об`єкти, які були знаряддям вчинення кримінального правопорушення, зберегли на собі його сліди або містять інші відомості, які можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження, в тому числі предмети, що були об`єктом кримінально протиправних дій, гроші, цінності та інші речі, набуті кримінально протиправним шляхом або отримані юридичною особою внаслідок вчинення кримінального правопорушення.

Відповідно до п.1 ч.10 ст. 170 КПК України арешт може бути накладений у встановленому цим Кодексом порядку на рухоме чи нерухоме майно, гроші у будь-якій валюті готівкою або у безготівковій формі, в тому числі кошти та цінності, що знаходяться на банківських рахунках чи на зберіганні у банках або інших фінансових установах, видаткові операції, цінні папери, майнові, корпоративні права, щодо яких ухвалою чи рішенням слідчого судді, суду визначено необхідність арешту майна.

На думку слідчого судді, є підстави вважати, що документи та речі, які були вилучені в ході проведення обшуків 31 березня 2016 року відповідають критеріям ст.. 98 КПК України, а саме можуть бути предметом злочину чи знаряддям вчинення кримінального правопорушення, є речовим доказом у кримінальному провадженні.

Одночасно роз`яснюю, що згідно ст. 174 КПК України підозрюваний, обвинувачений, їх захисник, законний представник, інший власник або володілець майна, які не були присутні при розгляді питання про арешт майна мають право заявити клопотання про скасування арешту майна повністю або частково. Арешт майна також може бути скасовано повністю чи частково, якщо буде доведено, що в подальшому застосуванні цього заходу відпала потреба або арешт накладено необґрунтовано.

На підставі наведеного та керуючись ст. ст. 167, 170, 172, 173 КПК України, -

У Х В А Л И В :

Клопотання старшого слідчого з ОВС ВКР слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Тернопільській області ОСОБА_3 , погодженого начальником відділу нагляду за додержанням законів органами СБУ, Державної прикордонної та фіскальної служб управління нагляду у кримінальному провадженні прокуратури Тернопільської області ОСОБА_4 , про накладення арешту на майно задовольнити.

Накласти арешт на майно, яке було виявлено та вилучено в ході проведення обшуку:

1.в офісних, складських, виробничих та підсобних приміщеннях ПП «Галичина-Arpo» (код ЄДРПОУ 36023787) за адресою: Тернопільська область, Теребовлянський район, с. Кривки, вул. Зелена, 2, право власності на які зареєстровано за ОСОБА_5 та ОСОБА_6 :

*податкову звітність за листопад-грудень 2015 ПП «Гадичина-Агро» на 91 арк.;

*податкову звітність за 2015 ПП «Галичина-Агро» на 221 арк.;

*податкову звітність за липень-жовтень 2015 ПП «Галичина-Агро» на 176 арк.;

*податкові накладні (кредит) 2015 ПП «Галичина-Агро» на 206 арк.;

*податкові накладні (зобов`язання) 2015 ПП «Галичина-Агро» на 194 арк.;

*податкові накладні (зобов`язання) вересень-жовтень ПП «Галичина-Агро» на 92 арк.;

*податкові накладні (зобов`язання) 2015 ПП «Галичина-Агро» на 94 арк.;

*податкові накладні (зобов`язання) 20-15 ПП «Галичина-Агро» на 194 арк.

*відеореєстратор марки «Z-BEN» серії «Н264 Digital Video Recorder»;

*засоби для ідентицікації тварин (вушні бирки) з наступними номерами: 3686, 3707, 3775, 3614, 3685, 3607, 3694, 3711, 3744, 3653, 5492, 3855, 9878, 1947, 5610, 5629, 5711, 9891, 3869, 6001, 6656, 5566, 2099, 2057, 5806, 9872, 2099, 9688, 2060, 9610, 0869, 6951, 9730, 2056, 7680, 6635,2046, 1917, 2085;

- зошит синього кольору з чорновими записами з надписом «журнал попередження робітників ПП «Галичина Arpo»» на 12 арк.;

- зошит зеленого кольору з чорновими записами з надписом «Розхід кормів» 12 арк.;

2.в нежитловому будинку за адресою: Тернопільська область, м. Теребовля, вул. Князя Василька, 192 а, право власності на які зареєстровано за Теребовлянською міською радою:

-акти перевірки дотримання вимог законодавства у галузі ветеринарної медицини та приписи, а саме: акт від 11.01.2014-14.02.2014 ПП «Галичина-Arpo», припис №011 ПП «Галичина-Arpo», акт від 02.04.2014 ПП «Галичина-Arpo», акт від 13.05.2014-15.05.2014 ПП «Галичина-Arpo», припис №039 ПП «Галичина-Arpo», акт від 22.05.2014-23.05.2014 TOB «Микулин», припис №046 TOB «Микулин», акт від 20.06.2014 TOB «Микулин», акт від 09.07.2014-11.07.2014 ПП «Галичина-Arpo», припис №055 ПП «Галичина-Arpo», акт від 27.08.2015 TOB «Микулин», припис №010 TOB «Микулин», акт від 27.08.2015 ПП «Галичина-Агро», припис №010 (а) ПП «Галичина-Arpo», акт від 16.09.2015 TOB «Микулин», акт від 18.09.2015 ПП «Галичина-Arpo», припис №022 ПП «Галичина-Arpo», акт від 26.10.2015 ПП «Галичина-Агро»;

*накази про проведення позапланового обстеження №2, №21, №52, №66, №65, №78, №11, №16, №32, №59, акт проведеної інвентаризації поголів`я ВРХ від 18.03.2014 ПП «Галичина-Агро»;

*інформацію про серологічні дослідження сa лейкоз в господарствах Теребовлянського району, інформація про наявність спеціалізованих господарств з утримання ВРХ на 1 арк.;

*посвідчення №2 про проведення позапланового обстеження TOB «Микулин» на 1 арк.;

*наказ про проведення позапланового обстеження №7 на 1 арк.;

*технологічну схема ПП «Галичина-Агро» на 1 арк.;

*порожній бланк на занесення знятих з тварин ВРХ бирок вушних із відбитком печатки TOB «Тер-Агро» на 1 арк.

*наказ №1 від 08.01.2014про проведення та забезпечення ветеринарно-санітарного нагляду та контролю за суб`єктами господарювання на 1 арк;

*копії експертних висновків випробувань зразків харчових продуктів №0272, 0271, 0271 ФОП ОСОБА_6 за березень 2016 року на 3 арк.;

*акт відбору зразків продукції для проведення досліджень ФОП ОСОБА_6 №0271,0272;

*звіт про результати досліджень №62, 39, 16, 254, 237, 218, 187, 163, 137, 122, 101,81, 56, 42, 13 TOB «Микулин», за період 2015-2016 років на 15 арк.;

*акт відбору змиві/відбитків з поверхнього об`єктів для санітарно-мікробіологічного випробування №62, 37, 16, 254, 237, 218, 187, 163, 137 TOB «Микулин» за період 2015-2016 років на 9 арк.;

*супровідні №122, 101,81, 56, 42, 13 ТВО «Микулин» за період 2015-2016 років на 6 арк.;

*договір на виконання лабораторних досліджень сировини, продуктів (продукції) підконтрольних ветеринарній службі, що виробляється, реалізовується, експортується та імпортується №16 від 16.01.2015 року укладеного між TOB «Микулин» та Теребовлянська міжрайонна державна лабораторія ветмедицини на 1 арк.;

*договір на виконання лабораторних досліджень сировини, продуктів (продукції) підконтрольних ветеринарній службі, що виробляється, реалізовується, експортується та імпортується №18 від 12.01.2016 року укладеного між TOB «Микулин» та Теребовлянська міжрайонна державна лабораторія ветмедицини на 1 арк.;

*додаткову угоду до договору надання послуг з проведення лабораторно-діагностичних досліджень та здійснення ветеринарно-санітарних заходів від 09.03.2016 року укладеного між TOB «Микулин» та Теребовлянська міжрайонна державна лабораторія ветмедицини на 1 арк.;

*копії експертних висновків випробувань зразків харчових продуктів №0177, 0176, 0062, 0061, 1240, 1239, 254, 237, 1125, 1126, 1005, 1004, 0921, 0920, 187, 0858, 0857, 163, 0711, 0710, 137, 0596, 0595, 101, 0504, 0505, 0376, 0375, 56, 0258, 0257, 0169, 0168, 0097, 0096, 0004, 003, TOB «Микулин» за період 2015-2016 років на 37 арк.;

*акти відбору продукції для проведення досліджень №0176-0177, 0061-0062, 1239-1240, 1125-1126, 1004-1005, 0920-0921, 0857-0858, 0710-0711, 0595-0596, 0504-0505, 0375-0376, 0257-0258, 0168-0169, 0196-0097 TOB «Микулин» за період 2015-2016 років на 14 арк.;

*копії актів виконаних робіт №157, 173, 211, 214, 271, 260, 298, 307, 349, 423, 408, 371, 460, 517, 508, 476, 556, 569, 121, 130, 80, 21, 26, 21, 32, 5, 30, 64, 115, 119, 89, 63 в яких замовником виступає TOB «Микулин» за період 2015-2016 років на 32 арк.;

*банківські виписки про проведені взаєморозрахунки за проведення дослідження м`яса TOB «Микулин» за період 2015-2016 років на 23 арк.;

3.в офісних, складських, виробничих та підсобних приміщеннях ТОВ «Микулин» (код ЄДРПОУ 31877277) за адресою: Тернопільська область, Теребовлянський район, смт. Микулинці, вул. Міцкевича, 10, право власності на які зареєстровано на ТОВ «Микулин», ОСОБА_5 та ОСОБА_6 :

-договору оренди основних засобів від 01.03.2016 року між ФОП ОСОБА_6 та ФОП ОСОБА_7 на 1 арк;

-припису №010 від 27.08.2015 року TOB «Микулин» на 1 арк.;

-акт перевірки дотримання вимог законодавства у галузі ветеринарної медицини TOB «Микулин`на 2 арк.;

-супровідні на виконання плану державного моніторингу №93, 94, 90, 92, 91, 87, 86 TOB «Микулин» на 7 арк.;

-експертні висновки випробувань зразків харчових продуктів №0177, 0176, 0062, 0061, 1240, 1239, 001922п/15, 001921п/15 TOB Микулин» на 8 арк.;

-звіти про результати досліджень №39, 16 на 2 арк.;

-акти відбору зразків продукції для проведення досліджень від 09.03.2016 року ФОП ОСОБА_6 на 1 арк.;

-методичні рекомендації МР 4.4.4-108-2004 на 7 арк.;

-акти відбору зразків продукції для проведення досліджень від 24.02.2016, 26.01.2015. 24.12.2015 TOB «Микулин» на 3 арк.;

-декларація про відповідність готової м`ясної продукції ФОП ОСОБА_8 на 1 арк.;

-декларація про відповідність готової м`ясної продукції ФОП ОСОБА_9 №Цм-0002134 від 08.03.2016 року на 1 арк.;

-декларація про відповідність готової м`ясної продукції ПП ОСОБА_10 №0762 від 16.04.2013 на 1 арк.;

-акти дезинфекції TOB «Микулин» №60, 47, 30, 05 на 4 арк.;

-декларації виробника №71, 70, 70, 70 відправник ФОП ОСОБА_6 на 4 арк.;

-довідки ПП ОСОБА_11 на 2 арк.;

-гарантійні листи про відповідність якості товару №3, З ФОП ОСОБА_6 на 2 арк.;

-звітність про суми нарахованої заробітньої плати ПП «Галичина-Агро» за грудень 2015 року на 1 арк.;

-звітність про суми добровільних внесків ФОП ОСОБА_6 на 2 арк.;

-пропозиція конкурсних торгів додаток 1 ФОП ОСОБА_6 на 4 арк.;

-заява про наміри TOB «Микулин» на 1 арк.;

-план заходів з профілактики африканської чуми свиней (АЧС) на території Теребовлянського району на 2015-2020 рр. на 1 арк.;

-припис №010 від 27.08.2015, №022 від 18.09.2015, б/н та дати, б/н від 27.08.2015, б/н від 23.05.2014, б/н від 20.09.2013, б/н від 27.06.2013, б/н від 14.03.2013, б/н від 28.11.2012, б/н від 28.11.2012, №30 від 28.02.2012, б/н від 27.12.2011 TOB Микулин» на 12 арк.;

-акт перевірки дотримання вимог законодавства у галузі ветеринарної медицини, акти обстеження TOB «Микулин» на 30 арк.;

-протокол про адміністративні правопорушення ПП «Галичина-Агро» №060 на 1 арк.;

-протокол про адміністративні правопорушення TOB «Микулин» №037 на 1 арк.;

-постанова про накладення адміністративного стягнення №074 ПП «Галичина-Агро» на 1арк.;

-постанова про накладення адміністративного стягнення №050 TOB «Микулин» на 1 арк.;

-рахунок №332 від 09.03.2016, одержувач ФОП ОСОБА_6 на 1 арк.;

-банківські виписки ФОП ОСОБА_6 за період січня-березня 2016 року на 12 арк.;

-накладні №97, 29, 28, 414, 413, одержувач ФОП ОСОБА_6 на 5 арк.;

-звіти про дебетові і кедитові операції по рахунку ОСОБА_6 за січень-лютий 2016 року на 4 арк.;

-рахунок-фактура №12-0000201 від 01.03.20J6 року, одержувач ФОП ОСОБА_6 на 1арк.;

-табель робочого часу працівників на 1 арк.;

-квитанція №2 від 01.03.2016 на 2 арк.;

-звітність про суми нарахованої заробітної плати страхувальник ФОП ОСОБА_6 за січень-лютий 2016 року на 13 арк.;

-договір оренди основних засобів від 02.01.2016 року на 1 арк.;

-рахунок-фактура №СФ-0001192, одержувач Управління освіти і науки Тернопільської міської ради на 1 арк.;

-договір купівлі-продажу від 02.01.2016 укладений між ФОП ОСОБА_6 та Гримайлівською обласною комунальною школою-інтернат на 1 арк.;

-договір про закупівлю товару №17 від 01.02.2016 року укладений між Управлінням освіти і науки Тернопільської міської ради та ФОП ОСОБА_6 з додатками на 4 арк.;

-договір про закупівлю товару №16 від 01.02.2016 року укладений між Управлінням освіти і науки Тернопільської міської ради та ФОП ОСОБА_6 з додатками на 4 арк.;

-акт від 11.01.2016 року на 2 арк.;

-копія договору поставки №19, 20 укладений між ФОП ОСОБА_6 та Теребовлянським психоневрологічним інтернатом на 4 арк.;

-видаткові накладні №596, 629, 629, 612, 612, 607, 607, 590, 590, 623, 623, 584, 584, 642, 642, 614, 614, 641, 641, 611, 611, 633, 633, 600, 600, 638, 638, 606, 606, 620, 620, 586, 586, 589, 589, де постачальником виступає ФОП ОСОБА_35 , платник Тернопільска централізована бухгалтерія дошкільних навчальних закладів на 36 арк.;

-копія довідки про право фізичної особи на отримання доходу від податкового агента без утримання податку №327 на 1 арк.;

-декларації виробника №341, 162, 171, 111, 15, б/н, 176, 118, 316, 317, 176, 277, 287, 308, 309, 241, 269, 198, 234, 233, 119, б/н, 112, 113, де вказане місцне розташування виробника - TOB «Микулин», відправник - ФОП ОСОБА_6 на 25 арк.;

-видаткові накладні №1909, 1235, 1235, де постачальником є ФОП ОСОБА_6 на 3 арк.;

-журнал передзабійного огляду тварин ПП «Галичина-Агро» за період 2016 року на 53арк.;

-журнал обліку результатів огляду забійних тварин та ветеринарно-санітарної експертизи м`яса та м`ясопродуктів на забійному пункті за період 2016 року на 51 арк.;

-журнал дезінфекції забійного пункту за період 2015-2016 років на 23 арк.;

-журнал обліку ветеринаного клеймування шкіряної сировини за період 2015-2016 років на 47 арк.;

-видаткові накладні, реєстр накладних та договорів по садках для перерахунку ФОП ОСОБА_6 за грудень 2015 на 211 арк.;

-видаткові накладні, реєстр накладних та договорів по садках для перерахунку ФОП ОСОБА_6 за листопад 2015 на 217 арк.;

-видаткові накладні, реєстр накладних та договорів по садках для перерахунку ФОП ОСОБА_6 за листопад 2015 на 149 арк.;

-видаткові накладні, реєстр накладних та договорів по садках для перерахунку ФОП ОСОБА_6 за жовтень 2015 на 216 арк.;

-видаткові накладні, реєстр накладних та договорів по садках для перерахунку ФОП ОСОБА_6 за серпень 2015 на 189 арк.;

-підшивка документів в якій містяться копії паспортів та ідентифікаційних кодів працівників TOB «Микулин» на 103 арк.;

-трудові книжки працівників ОСОБА_12 , ОСОБА_13 , ОСОБА_14 , ОСОБА_15 , ОСОБА_16 , ОСОБА_38 , ОСОБА_18 , Барський 1.1., ОСОБА_20 , ОСОБА_21 , ОСОБА_39 , ОСОБА_23 , ОСОБА_24 , ОСОБА_25 , ОСОБА_26 , ОСОБА_27 , ОСОБА_28 , ОСОБА_29 .

4.в житловому будинку з надвірними будівлями та спорудами за адресою: АДРЕСА_1 право власності на які зареєстровано на ОСОБА_30 :

-договір на виконання лабораторних досліджень сировини, продуктів (продукції) підконтрольних

ветеринарній службі, що виробляється, реалізовується, експортується та імпортується №112 від 18.03.2015 року укладеного між TOB «Микулин» та Теребовлянська міжрайонна державна лабораторія ветмедицини на 1 арк.;

-звіт про результати досліджень №254 від 19.12.2015 року TOB «Микулин» на 1 арк.;

5.в житловому будинку з надвірними будівлями та спорудами за адресою: АДРЕСА_1 право власності на які зареєстровано на ОСОБА_6 :

-зошит з аркушами формату A4 на 36 арк. за написом на титульній сторінці «OFFICEBOOK», на

першій сторінці вказаного зошита міститься напис виконаний кульковою ручкою барвником синього кольору: «жовтень 2015р.-2016р., який частково заповнений робочими записами бухгалтерського та податкового обліку ПП «Галичина-Агро», ФОП ОСОБА_35 та TOB «Микулин».

Ухвала про арешт майна виконується негайно старшим слідчим з ОВС ВКР слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Тернопільській області ОСОБА_3 .

Контроль за виконанням даної ухвали покласти на старшого слідчого з ОВС ВКР слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Тернопільській області ОСОБА_3 .

Апеляційна скарга на ухвалу слідчого судді може бути подана безпосередньо до апеляційного суду Тернопільської області протягом п`яти днів з дня її оголошення, а особою, яка не була присутньою при оголошенні ухвали протягом п`яти днів з дня отримання копії ухвали.

Слідчий суддя Тернопільського

міськрайонного суду Тернопільської області ОСОБА_1 .