Ухвала

від 01.04.2016 по справі 554/2392/16-к

ОКТЯБРСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М.ПОЛТАВИ

Дата документу 01.04.2016 Справа № 554/2392/16-к

№ 554/2392/16-к

№ 1кс/554/2778/2016

У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

01.04.2016 м. Полтава

Слідчий суддя Октябрського районного суду м. Полтави ОСОБА_1

за участю: секретаря ОСОБА_2 ,

слідчого ОСОБА_3 ,

розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС другого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області майора податкової міліції ОСОБА_3 в рамках кримінального провадження №32016170000000010 від 15.03.2016 року, за ознаками кримінального правопорушення передбаченого ч.1 ст.212 КК України про надання дозволу на проведення обшуку, -

в с т а н о в и л а:

01.04.2016 року до суду надійшло зазначене клопотання, яке погоджено з начальником відділу прокуратури Полтавської області ОСОБА_4 .

Ініціатор клопотання просить слідчого суддю надати дозвіл на проведення обшуку приміщень, де розташовується та використовує у своїй діяльності ТОВ «Білагро» (код ЄДРПОУ 32353457), за адресою: Полтавська область, Великобагачанський район, с. Красногорівка, вул. Гоголя, 81 з метою виявлення та вилучення оригіналів усіх фінансово-господарських та первинних документів ТОВ «Білагро» (код ЄДРПОУ 32353457) за період з 01.01.2014 року по 30.06.2015 року по взаємовідносинах з ТОВ «БАТ ТРЕЙД ГРУП» (код ЄДРПОУ 38465386), ТОВ «ІН СІТІ ТРЕЙД» (код ЄДРПОУ 36852278) та ТОВ «Мега Імпорт Плюс» (код ЄДРПОУ 37948442), у т.ч. договорів та додатків до них, додаткових угод та додатків до них, накладних, у т.ч. податкових накладних, товарно-транспортних накладних, актів, у т.ч. приймання-передачі, приймання-здачі виконаних робіт, звірок, довіреностей, у т.ч. на отримання товарно-матеріальних цінностей, платіжних доручень, прибуткових та видаткових касових ордерів та квитанцій до них, специфікацій, сертифікатів відповідності, паспортів-сертифікатів якості, рахунків-фактур, реєстрів виданих та отриманих податкових накладних, журналів-ордерів, оборотно-сальдових відомостей, відомостей по рахункам бухгалтерського обліку, виписок по рахункам в установах банків, реєстрів бухгалтерського обліку, документів про прийняття, переміщення, реалізацію та використання товарно-матеріальних цінностей (робіт, послуг), карток складського обліку, журналів складського обліку, журналів в`їзду та виїзду автотранспорту, складських книг ТОВ «Білагро» (код ЄДРПОУ 32353457) та інших документів зазначеного підприємства по взаємовідносинах з вищезазначеними підприємствами, комп`ютерної та оргтехніки, печаток, штампів, бланків документів з реквізитами підприємств, що мають ознаки фіктивності, а також інших документів, предметів та речей, які підтверджують ведення незаконної господарської діяльності та мають значення для досудового розслідування.

Суд, дослідивши матеріали справи, приходить до наступного висновку:

на даний час слідчим управлінням фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Полтавській області проводиться досудове розслідування по кримінальному провадженню, яке внесено до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32016170000000010 від 15.03.2016 року, за фактом ухилення від сплати податків службовими особами ТОВ «Білагро» (код ЄДРПОУ 32353457) за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.212 КК України.

Із клопотання слідує, що службові особи ТОВ «Білагро» (код ЄДРПОУ 32353457) протягом 2014 року під час здійснення фінансово-господарських взаємовідносин з суб`єктами господарювання що мають ознаки фіктивності, а саме: ТОВ «БАТ ТРЕЙД ГРУП» (код ЄДРПОУ 38465386), ТОВ «ІН СІТІ ТРЕЙД» (код ЄДРПОУ 36852278) та ТОВ «Мега Імпорт Плюс» (код ЄДРПОУ 37948442), умисно ухилилися від сплати податку на додану вартість у значному розмірі на загальну суму 1217007,18 грн.

Так, згідно Акту виїзної документальної планової перевірки ТОВ «Білагро» (код ЄДРПОУ 32353457) №23/16-31-22-01/32353457 від 19.01.2016 року з питань дотримання вимог податкового законодавства за період з 01.01.2014 р. по 30.03.2015 р. валютного та іншого законодавства за період з 01.01.2014 р. по 30.06.2015 р., вказаним підприємством в порушення п.187.1 ст.187 Податкового кодексу України від 02.12.2010 року №2755-VI (зі змінами та доповненнями) встановлено заниження податкового зобовязання по декларації з податку на додану вартість (загальна) на суму 1217007,18 грн., в т.ч. за лютий 2014 року на суму 308374,69 грн., за березень 2014 року на суму 337174,66 грн., за квітень 2014 року на суму 568080,83 грн., та травень 2014 року на суму 3277,00 грн.

У ході досудового розслідування та проведених оперативно-розшукових заходів встановлено, що службові особи ТОВ «Білагро» в ході своєї фінансово-господарської діяльності використовують складські та офісні приміщення за адресою: АДРЕСА_1 , які належать керівнику вищезазначеного підприємства ОСОБА_5 на правах власності згідно Інформаційної довідки з Реєстру речових прав на нерухоме майно та Реєстру прав власності на нерухоме майно №55597906 від 21.03.2016 року.

Вказані документи мають значення для кримінального провадження для встановлення осіб, які вчинили кримінальне правопорушення та можуть бути причетні до його вчинення, а також для проведення судових експертиз, у т.ч. почеркознавчої і економічної.

Так, на даний час по кримінальному провадженню не встановлено особу, а відсутність у кримінальному провадженні оригіналів документів фінансово-господарської діяльності, наказів на призначення осіб на відповідні посади, перебування їх у відповідні періоди на певних посадах, а також виконання відповідних, передбачених їх посадовими обов`язками функціональних обов`язків, порушення виконання яких призвело до ненадходження до бюджету коштів у значному розмірі, унеможливлює встановлення відповідної особи, яка безпосередньо вчинила кримінальне правопорушення.

У оригіналах документів містяться підписи службових осіб ТОВ «Білагро», ТОВ «БАТ ТРЕЙД ГРУП», ТОВ «ІН СІТІ ТРЕЙД» та ТОВ «Мега Імпорт Плюс», що вказуватиме на осіб, які вчинили правопорушення, причетні до його вчинення або являтимуться свідками у даному кримінальному провадженні та вкажуть на винну особу, що дасть можливість знайти винного та повідомити даній особі про підозру.

Частиною 1 ст. 234 КК України визначено, що обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке здобуте у результаті його вчинення, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних документів.

Слідчому судді надано матеріали кримінального провадження, які досліджені.

За результатами вивчення вважаю, що у поданому клопотанні слідчим наведено дані, які можуть вказувати на вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України.

При чому, відшукуванні речі можуть мати значення для даного кримінального провадження.

З огляду на обставини справи речі, які планується відшукати можуть знаходитися у будинку та господарських приміщеннях за адресою: Полтавська область, Великобагачанський район, с. Білоцерківка, вул. Чапаєва, 10, які використовує у своїй діяльності ТОВ «Білагро» (код ЄДРПОУ 32353457)

На підставі викладеного, приходжу до висновку, що подане слідчим клопотання є обґрунтованим та підлягає до задоволення.

Керуючись ст.ст.234, 235 КПК України,-

у х в а л и л а:

клопотання старшого слідчого з ОВС другого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області майора податкової міліції ОСОБА_3 , в рамках кримінального провадження №32016170000000010 від 15.03.2016 року з правовою кваліфікацією ч. 1 ст. 212 КК України про надання дозволу на проведення обшуку задовольнити.

Надати дозвіл на проведення обшуку приміщень, де розташовується та використовує у своїй діяльності ТОВ «Білагро» (код ЄДРПОУ 32353457), за адресою: Полтавська область, Великобагачанський район, с. Білоцерківка, вул. Чапаєва, 10 з метою виявлення та вилучення оригіналів усіх фінансово-господарських та первинних документів ТОВ «Білагро» (код ЄДРПОУ 32353457) за період з 01.01.2014 року по 30.06.2015 року по взаємовідносинах з ТОВ «БАТ ТРЕЙД ГРУП» (код ЄДРПОУ 38465386), ТОВ «ІН СІТІ ТРЕЙД» (код ЄДРПОУ 36852278) та ТОВ «Мега Імпорт Плюс» (код ЄДРПОУ 37948442), у т.ч. договорів та додатків до них, додаткових угод та додатків до них, накладних, у т.ч. податкових накладних, товарно-транспортних накладних, актів, у т.ч. приймання-передачі, приймання-здачі виконаних робіт, звірок, довіреностей, у т.ч. на отримання товарно-матеріальних цінностей, платіжних доручень, прибуткових та видаткових касових ордерів та квитанцій до них, специфікацій, сертифікатів відповідності, паспортів-сертифікатів якості, рахунків-фактур, реєстрів виданих та отриманих податкових накладних, журналів-ордерів, оборотно-сальдових відомостей, відомостей по рахункам бухгалтерського обліку, виписок по рахункам в установах банків, реєстрів бухгалтерського обліку, документів про прийняття, переміщення, реалізацію та використання товарно-матеріальних цінностей (робіт, послуг), карток складського обліку, журналів складського обліку, журналів в`їзду та виїзду автотранспорту, складських книг ТОВ «Білагро» (код ЄДРПОУ 32353457) та інших документів зазначеного підприємства по взаємовідносинах з вищезазначеними підприємствами, комп`ютерної та оргтехніки, печаток, штампів, бланків документів з реквізитами підприємств, що мають ознаки фіктивності.

Строк дії ухвали становить один місяць з дня її постановлення.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1