Ухвала

від 18.03.2016 по справі 554/12357/15-к

ОКТЯБРСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М.ПОЛТАВИ

Дата документу 18.03.2016 Справа № 554/12357/15-к

Справа № 554/12357/16-к

Провадження № 1-кс/554/2400/2016

УХВАЛА

Іменем України

18 березня 2016 року м. Полтава

Октябрський районний суд м. Полтави у складі:

слідчого судді ОСОБА_1 ,

при секретарі ОСОБА_2

за участю прокурора ОСОБА_3

розглянувши клопотання прокурора відділу прокуратури Полтавської області ОСОБА_3 про надання дозволу на проведення обшуку,-

встановила:

Прокурор звернувся до суду із вищезазначеним клопотанням, яке обґрунтовує наступним.

У провадженні СУ ГУ НП у Полтавській області перебуває кримінальне провадження за №42015170000000164 від 23.04.2014 за ознаками вчинення кримінальних правопорушень, передбачених ч.2 ст.366, ч.4 ст. 190 та ч.5 ст.191 КК України.

В ході досудового слідства встановлено, що директор підприємства ТОВ «Фінкомгруп» ОСОБА_4 та фактичні організатори його діяльності гр. ОСОБА_5 та гр. ОСОБА_6 здійснювали незаконну конвертацію грошових коштів з метою надання незаконної податкової вигоди підприємствам реального сектору економіки. Вищевказаними особами визначена вартість даних незаконних послуг яка складає 10 12 % від загальної суми проконвертованої готівки через розрахункові рахунки ТОВ «Фінкомгруп».

Проведеним економічним дослідженням фінансово господарської діяльності ТОВ «Фінкомгруп» встановлено, що в 2015 році вищевказаними особами в бухгалтерському та податковому обліку ТОВ «Фінкомгруп» відображено «фіктивне» проведення фінансово господарських взаємовідносин на суму понад 14 млн. грн., яких фактично не було.

Додатково, в 2015 році гр. ОСОБА_5 та гр. ОСОБА_6 маючи коло власних, ділових та афілійованих зв`язків придбали та перереєстрували на підконтрольних їм громадян підприємства ТОВ «Консультант - В» (код 39654761, м. Полтава) та ТОВ «Люксорр» (код 39775961, м. Полтава) з метою їх фіктивної участі у тендерних торгах на поставку бурового обладнання в адресу ПАТ «Укргазвидубування» та подальшої «конвертації» виділених в адресу даних підприємств бюджетних коштів.

В ході проведених заходів встановлено інші підприємства підконтрольні гр. ОСОБА_5 та гр. ОСОБА_6 які використовувались в схемах мінімізації податкових зобов`язань підприємствам реального сектору економіки, так званим вигодонабувачам, а саме: ПП «Експоінструмент» (код 36903285), ПП «Акваріум» (код 32844787) та ПП «МК Строй» (код 37061137).

Проведеними економічними дослідженнями фінансово господарської діяльності підприємств ПП «Експоінструмент», ПП «Акваріум» та ПП «МК Строй» встановлено, що в період часу 2013 - 2015 років вищевказаними особами в бухгалтерському та податковому обліку даних підприємств відображено «фіктивне» проведення фінансово господарських взаємовідносин на суму понад 7 млн. грн., яких фактично не було.

Таким чином вищевказаними особами в період часу 2013 2015 років в ході здійснення незаконної фінансово господарської діяльності пов`язаної з «конвертацією» грошових коштів з безготівкових у готівкові, а також створенням, придбанням чи перереєстрацією СГД без мети здійснення фінансово господарської діяльності завдано бюджету України шкоди в особливо великих розмірах.

Також, під час проведення досудового розслідування встановлено, що гр. ОСОБА_7 перебуває у тісних дружніх та ділових відносинах з гр. ОСОБА_5 (фактичним власником та організатором діяльності підприємств ПП «МК Строй» (код 37061137), ТОВ «Консультант - В» (код 39654761), ТОВ «Фінкомгруп» (код 39161675), ТОВ «Люксорр» (код 39775961), ПП «Експоінструмент» (код 36903285), ПП «Акваріум» (код 32844787) та ряду інших підприємств) при цьому в процесі своєї фінансово господарської діяльності пов`язаної з наданням послуг по договірній вартості оцінки майна користується реквізитами підприємства ПП «Акваріум», зберігає установчі документи та печатки підприємств підконтрольних гр. ОСОБА_5 , а також приймає участь у «конвертації» грошових коштів з безготівкових у готівкові чим надає незаконну податкову вигоду підприємствам реального сектору економіки.

23.02.2016 року на виконання ухвали слідчого судді Октябрського районного суду м. Полтави проведено обшук за адресою фактичного розташування офісного приміщення гр. ОСОБА_7 , а саме: АДРЕСА_1 , яка на праві приватної власності належить ОСОБА_8 та використовується вищевказаними громадянами в процесі своєї повсякденної діяльності, в ході якого виявлено не обліковані грошові кошти в сумі приблизно 25-30 тис.грн., а також вилучено печатки підприємств зареєстрованих в різних містах України та від імені яких працівниками офісного приміщення розташованого за адресою АДРЕСА_1 здійснювалась експертна оцінка майна, а також земельних ділянок, звіти про оцінку майна виконані від імені вищевказаних підприємств, звіти про вартість та кількість проведених експертних оцінок майна за кожний місяць та інші речі.

Додатково в ході проведення обшуку за вищевказаною адресою та на основі отриманої у встановленому законом порядку інформації встановлено, що гр.. ОСОБА_7 та гр.. ОСОБА_8 являються фактичними організаторами та координаторами діяльності громадян які являються суб`єктами оціночної діяльності або фактично оформляють звіти про експертну оцінку рухомого та нерухомого майна, а також земельних ділянок від імені підприємств, які фактично належать та використовуються в процесі їх повсякденної діяльності, а саме: ТОВ «Бюро Полекс» (код 37531384), ТОВ «Гарант Преміум Плюс» (код 39317127), ТОВ «Мегаполіс та Партнери» (код 39191322), ПП «Акваріум» (код 32844787),ТОВ «Схід - П Експерт» (код 38495782), ТОВ «Сагдіана Експерт» (код 20335458), ТОВ «АБТ Груп» (код 31722582), ПП «Експерт Тур - Проект» (код 35101790) та ряду інших підприємств.

Також в ході аналізу вищевказаних документів вилучених під час обшуку за адресою м. Полтава, вул. Міщенка, 2А встановлені істотні порушення під час складання та оформлення звітів про належну оцінку майна виконаних від імені вищевказаних підприємств.

У зв`язку з викладеним, з метою проведення повного та об`єктивного досудового розслідування є необхідність у відшуканні та вилученні оригіналів документів, щодо фактичного відображення операцій, здійснення розрахунків та виконання робіт, які самостійно або в сукупності з іншими доказами можуть мати суттєве значення для більш повного всебічного та об`єктивного з`ясування обставин кримінального провадження. Вказана документація безпосередньо може знаходитись за адресою яка на праві власності належить гр. ОСОБА_8 , а саме: АДРЕСА_2 , серед якої повинні бути документи, що підтверджують факт здійснення фінансово-господарських операцій між підприємствами, а саме: робочі проекти, акти та дозволи, рахунки аналітичного бухгалтерського обліку щодо відображення операцій з виконання робіт, оплати, договори підряду, договірні ціни, прибуткові (видаткові) накладні, акти прийому-передачі, довіреності, податкові накладні, рахунки-фактури, товарно-транспорті накладні, акти списання матеріалів, пального, здійснені розрахунки (платіжні доручення) щодо проведених робіт та матеріалів, звіти про належну оцінку майна, висновки суб`єктів оціночної діяльності про ринкову вартість майна, завдання на оцінку, витяги із змісту про експертну грошову оцінку майна, договори на проведення експертної оцінки, заяви та інших документи які складаються в ході проведення оцінки майна, чорнові записи, оргтехніка, необліковані грошові кошти, печатки, бланки документів з відтисками печаток фіктивних суб`єктів господарської діяльності та інші матеріали, що мають відношення до справи.

За допомогою вищевказаних документів, а також інформації, що міститься на комп`ютерах на яких виготовлялись такі документи, можливо виявити та зафіксувати відомості про обставини вчинення кримінального правопорушення шляхом проведення зустрічних перевірок, судово-економічних експертиз, а тому зазначені документи мають значення доказів у кримінальному провадженні.

З метою забезпечення завдання досудового розслідування, запобігання зміни або знищення документів, необхідно провести обшук за адресою яка на праві власності належить гр. ОСОБА_8 , а саме: АДРЕСА_2 . Оскільки вищевказана особа є зацікавлена у результатах розслідування, вказаний факт унеможливлює ефективне проведення тимчасового доступу до вказаних вище документів у зв`язку з можливістю їх приховування чи знищення вищевказаними особами.

Відшукання та вилучення оригіналів зазначених документів є необхідним для їх збереження до закінчення проведення відповідних слідчих дій, з метою недопущення внесення технічних змін чи знищення, яке може перешкодити всебічному, повному та об`єктивному дослідженню обставин кримінального провадження. Підставою для проведення обшуку є виявлення та фіксація відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення.

Клопотання про фіксацію процесуальної дії за допомогою технічних засобів під час розгляду питання слідчим суддею від учасника процесуальної дії не надійшло, за ініціативою суду не здійснюється, що відповідає положенням ст. 107 КПК України.

Прокурор клопотання підтримав, прохав задовольнити з підстав, що у ньому наведені.

Відповідно до ч.1, ч. 2 ст. 234 КПК України обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб; обшук проводиться на підставі ухвали слідчого судді.

Відповідно до ч. 3 ст. 233 КПК України, слідчий, прокурор має право до постановлення ухвали слідчого судді увійти до житла чи іншого володіння особи лише у невідкладних випадках, пов`язаних з врятуванням життя людей та майна чи безпосереднім переслідуванням осіб, які підозрюються у вчиненні злочину. У такому випадку прокурор, слідчий за погодженням із прокурором зобов`язаний невідкладно після здійснення таких дій звернутися з клопотанням про проведення обшуку до слідчого судді.

До клопотання також мають бути додані оригінали або копії документів та інших матеріалів, якими прокурор, слідчий обґрунтовує доводи клопотання, а також витяг з Єдиного реєстру досудових розслідувань щодо кримінального провадження, в рамках якого подається клопотання.

Враховуючи викладене, слідчий суддя приходить до висновку про задоволення клопотання частково.

Керуючись ст.ст. 107, 133-235 КПК України, слідчий суддя,-

ухвалила:

Клопотання задовольнити частково.

Надати прокурору відділу прокуратури Полтавської області ОСОБА_3 дозвіл на проведення обшуку за адресою яка на праві власності належить гр. ОСОБА_8 , а саме: АДРЕСА_2 , з метою відшукання і вилучення оригіналів документів за період з 01.01.2013 року по теперішній час, що підтверджують факт здійснення фінансово-господарських операцій між підприємствами, а саме: робочі проекти, акти та дозволи, рахунки аналітичного бухгалтерського обліку щодо відображення операцій з виконання робіт, оплати, договори підряду, договірні ціни, прибуткові (видаткові) накладні, акти прийому-передачі, довіреності, податкові накладні, рахунки-фактури, товарно-транспорті накладні, акти списання матеріалів, пального, здійснені розрахунки (платіжні доручення) щодо проведених робіт та матеріалів, звіти про належну оцінку майна, висновки суб`єктів оціночної діяльності про ринкову вартість майна, завдання на оцінку, витяги із змісту про експертну грошову оцінку майна, договори на проведення експертної оцінки, заяви та інших документи які складаються в ході проведення оцінки майна, чорнові записи.

Ухвала слідчого судді про дозвіл на обшук житла чи іншого володіння особи з підстав, зазначених у клопотанні прокурора, слідчого, надає право проникнути до житла чи іншого володіння особи лише один раз.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1