Ухвала
від 29.06.2016 по справі 537/3113/16-к
КРЮКІВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М.КРЕМЕНЧУКА

Провадження № 1-кс/537/626/2016

Справа № 537/3113/16-к

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

29.06.2016 року слідчий суддя Крюківського районного суду м. Кременчука Полтавської області ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , за участю слідчого ОСОБА_3 , розглянувши у судовому засіданні в залі суду м. Кременчука, клопотання старшого слідчого першого ВКР СУ ФР Кременчуцької ОДПІ ГУ ДФС у Полтавській області старшого лейтенанта податкової міліції ОСОБА_3 про надання дозволу на тимчасовий доступ до речей та документів,

В С Т А Н О В И В:

23.06.2016 року старший слідчий першого ВКР СУ ФР Кременчуцької ОДПІ ГУ ДФС у Полтавській області старший лейтенант податкової міліції ОСОБА_3 звернувся до слідчого судді із клопотанням, у встановленому законом порядку погодженим з прокурором Кременчуцької місцевої прокуратури про надання доступу до оригіналів документів реєстраційної справи ПП « ОСОБА_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) за період з 28.07.2010 року по 31.03.2016 рік, з можливістю вилучення копій документів реєстраційної справи в приміщенні ІНФОРМАЦІЯ_1 , за адресою: АДРЕСА_1 .

На обґрунтування вказаного вище клопотання його ініціатором вказано про те, що у провадженні слідчого управління фінансових розслідувань Кременчуцької ОДПІ Головного управління ДФС у Полтавській області знаходяться матеріали досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32015170090000025 від 26.04.2016 року, за ознаками вчинення службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України.

Так, у період часу з 01.01.2012р. по 31.05.2015р. службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) шляхом відображення в документах податкового та бухгалтерського обліках фактично неіснуючих господарських взаємовідносин з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ПМП « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_7 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_8 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_9 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_10 ), ПП « ОСОБА_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_11 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_14 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_12 ), ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_15 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_13 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_16 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_14 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_17 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_15 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_18 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_16 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_19 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_17 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_20 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_18 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_21 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_19 ), ухилилися від сплати податків у особливо великих розмірах.

Невстановлені особи, з метою прикриття незаконної діяльності, в липні 2010 року перереєстрували ПП « ОСОБА_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , м. Кременчук) та без мети здійснення будь-якої фінансово-господарської діяльності, безпідставно отримували кошти, шляхом документального відображення фінансово-господарських операцій з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_22 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_20 ), для подальшого їх використання в особистих цілях.

Також, неіснуючі господарські відносини з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 », а також з ПП « ОСОБА_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_21 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_23 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_22 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_24 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_23 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_25 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_24 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_26 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_25 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_27 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_26 ) у період з 01.01.2014р. по 30.06.2015 року відобразили службові особи ПП « ОСОБА_7 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_27 ).

Службові особи пов`язаних між собою підприємств ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_28 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_29 ), які пов`язані з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » в період часу з 01.01.2015 р. по 31.03.2016 р., безпідставно сформували податковий кредит з ПДВ від підприємств з ознаками «фіктивності», в наслідок чого умисно ухилилися від сплати податків у великих розмірах, а саме: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » від ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_28 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_30 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_29 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_31 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_30 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_32 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_18 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_16 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_31 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_33 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_32 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_34 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_33 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_35 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_34 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_36 ), а ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » від: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_22 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_20 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ПП « ОСОБА_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_11 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_35 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_36 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_37 ).

Встановлено, що на протязі періоду 2013-2014 років ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » документально відобразило господарські взаємовідносини з фіктивним СГД-ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_22 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_20 , стан 7: до ЄДР внесено запис про відсутність підтвердження відомостей).

Спеціалістами ІНФОРМАЦІЯ_37 була проведена позапланова документальна виїзна перевірка ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) по взаємовідносинах з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_22 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_20 ) за період з 01.01.2013 р. по 31.12.2014 р. за результатом якої складено акт №4/16-03-22-02-12/34607722 від 16.03.2015 р., в якому зазначено виявлені під час перевірки порушення податкового законодавства, а саме:

-п.138.1, п.138.2 ст.138, п.п.139.1.9 п.139.1. ст.139 Податкового кодексу України №2755-VI від 02.12.2010р. зі змінами та доповненнями в результаті чого платником було занижено податок на прибуток всього у сумі 7474 952,00 грн. та завищено від`ємне значення податку на прибуток (ряд. 14) всього у сумі 66132,00 грн.;

-п.198.1, п.198.2, п.198.3, п.198.4, п.198.6 ст.198, п.201.1, п.201.4, п.201.6, п.201.10 ст.201 Податкового кодексу України від 02.12.2010 року № 2755-VI із змінами та доповненнями, в результаті чого платником було занижено податок на додану вартість, що підлягає нарахуванню та сплаті до бюджету всього у сумі 7839 286,00 грн..

Рішення-повідомлення по акту перевірки №4/16-03-22-02-12/34607722 від 16.03.2015р. оскаржено до ДФС у Полтавській області та ІНФОРМАЦІЯ_38 за результатами розгляду винесені ППР залишено без змін. Донарахована сума по акту перевірки №4/16-03-22-02-12/34607722 не сплачена. За результатами даного акту 29.09.2015 року директора ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » ОСОБА_8 визнано винним у вчиненні адміністративного правопорушення передбаченого ч.1 ст. 163-1 КУАП та закрито в зв`язку з закінченням строків накладення адміністративного стягнення.

Під час допиту в якості свідка гр. ОСОБА_9 повідомив, що дійсно в період часу 2011-2014 років за грошову винагороду, без мети здійснення будь-якої фінансово-господарської діяльності, зареєстрував на своє ім`я ряд підприємств, в тому числі ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_22 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 », проте жодної діяльності від імені вказаних підприємств не здійснював, жодних послуг не надавав, жодних робіт не виконував, жодних товарів не поставляв, підприємство ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » не відоме.

Вироком Автозаводського районного суду м. Кременчука Полтавської області по судовій справі №524/10551/14-к, від 04.12.2014 р. гр. ОСОБА_9 визнано винним у вчиненні злочину, передбаченого ч. 2 ст. 28, ч. 2 ст. 205 КК України, за фактом фіктивного підприємництва щодо реєстрації з метою прикриття незаконної діяльності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_22 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 », а також інших підприємств.

У ході досудового розслідування встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » в період з 14.06.2013 року по 11.09.2013 рік здійснювало перерахування коштів з власних банківських рахунків на рахунок ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_22 » № НОМЕР_38 (валюта укр. грн.); в період з 02.09.2013 року по 07.02.2014 року здійснювало перерахування коштів з власних банківських рахунків на рахунок ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_22 » № НОМЕР_39 (валюта укр. грн.). За період з 14.06.2013 року по 07.02.2014 рік ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » було перераховано на адресу банківських рахунків ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_22 » грошові кошти в загальній сумі 42?294?591,01 грн., в тому числі ПДВ 7?019?962,97 грн..

Проведеним оглядом вищезазначених рахунків встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_22 » було перераховано кошти в адресу ПП « ОСОБА_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ; банківський рахунок № НОМЕР_40 відкритий в АТ « ІНФОРМАЦІЯ_39 ») 21'029'086,54 грн. без ПДВ у вигляді часткової оплати за будівельні матеріали згідно договору №01101 від 01.10.2013р. (період 14.10.2013-10.02.2014 роки).

Відповідно до реєстраційних даних ПП « ОСОБА_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) наявних в ІНФОРМАЦІЯ_40 та в ІС «Податковий блок» керівником та засновником вказаного підприємства являється мешканець м. Кременчук гр. ОСОБА_10 , ІНФОРМАЦІЯ_41 .

Під час допиту в якості свідка гр. ОСОБА_10 повідомив, що дійсно в 2010 році на прохання невстановлених осіб, без мети здійснення будь-якої фінансово-господарської діяльності, зареєстрував на своє ім`я ПП « ОСОБА_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ). Про будь-яку господарську діяльність ПП « ОСОБА_4 » з часу перереєстрації в 2010 році йому нічого невідомо, жодної господарської діяльності від імені підприємства не здійснював, жодних робіт (послуг) не виконував, жодних товарів не поставляв, а підприємство ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_22 » йому не відоме.

В подальшому встановлено, що ПП « ОСОБА_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) знаходиться на податковому обліку у ІНФОРМАЦІЯ_40 , у зв`язку з чим, службові особи підприємства всі реєстраційні документи подавали до ІНФОРМАЦІЯ_42 , розташованого за адресою: АДРЕСА_1 .

Так, з метою встановлення всіх обставин вчинення кримінального правопорушення, повного кола осіб, причетних до його вчинення, у ході досудового розслідування виникла необхідність в тимчасовому доступі до реєстраційної справи ПП « ОСОБА_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) за період з 28.07.2010 року по теперішній час, в зв`язку з чим слідчий звернувся з даним клопотанням до слідчого судді.

Ініціатор клопотання в судовому засіданні, клопотання та його мотиви підтримав в повному обсязі, посилаючись на викладені у ньому обставини.

Представник ІНФОРМАЦІЯ_1 у володінні якого знаходяться необхідні слідству документи, належним чином повідомлений про час та місце розгляду клопотання, в судове засідання з його розгляду не з`явився, про причини неявки суд не повідомив.

За викладених підстав, згідно з нормами ч. 4 ст. 163 КПК України клопотання розглядається за його відсутності.

Вислухавши ініціатора клопотання, вивчивши представлені в суд матеріали клопотання, слідчий суддя приходить до наступних висновків.

Слідчим суддею встановлено, що 26.04.2016 року СУ фінансових розслідувань Кременчуцької ОДПІ ГУ ДФС у Полтавській області внесено до ЄРДР за №32015170090000025 відомості за матеріалами правоохоронних та контролюючих державних органів про виявлення фактів вчинення чи підготовки до вчинення кримінальних правопорушень за попередньою правовою кваліфікацією дій за ч. 3 ст. 212 КК України.

Згідно витягу з кримінального провадження, службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » у період часу з 01.01.2012 року по 31.05.2015 рік, шляхом відображення в документах бухгалтерського та податкового обліках фактично неіснуючих господарських взаємовідносин з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ПМП « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_7 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_8 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_9 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_10 ), ПП « ОСОБА_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_11 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_14 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_12 ), ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_15 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_13 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_16 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_14 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_17 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_15 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_18 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_16 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_19 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_17 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_20 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_18 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_21 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_19 ), ухилилися від сплати податків в особливо великих розмірах. Також, невстановлені особи, усвідомлюючи покладені на них права і обов`язки, з метою прикриття незаконної діяльності, в липні 2010 року перереєстрували ПП « ОСОБА_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , м. Кременчук) та без мети здійснення будь-якої фінансово-господарської діяльності, безпідставно отримували кошти, шляхом документального відображення фінансово-господарських операцій з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_22 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_41 ), для подальшого їх використання в особистих цілях. Також, неіснуючі господарські відносини з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 », а також з ПП « ОСОБА_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_21 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_23 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_22 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_24 » (код НОМЕР_42 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_25 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_24 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_26 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_25 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_27 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_26 ), у період з 01.01.2014р. по 30.06.2015р. відобразили службові особи ПП « ОСОБА_7 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_27 ). Крім того, службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », в період часу з 01.06.2013 року по 31.12.2015 року, будучи пов`язаними особами з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_28 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_29 ), шляхом відображення в документах податкового та бухгалтерського обліках фактично неіснуючих господарських взаємовідносин з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_22 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_20 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ПП « ОСОБА_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_11 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_35 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_43 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_36 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_37 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_28 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_30 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_29 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_31 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_30 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_32 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_18 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_16 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_31 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_33 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_43 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_44 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_32 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_34 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_44 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_45 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_45 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_35 ), відповідно, ухилилися від сплати податків у особливо великих розмірах. Також, службові особи пов`язаних між собою підприємств ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_29 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_28 ), які пов`язані із ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » в період часу з 01.01.2015 року по 31.03.2016 рік, безпідставно сформували податковий кредит з податку на додану вартість від підприємств з ознаками «фіктивності», внаслідок чого умисно ухилились від сплати податків на загальну суму 3448 тис. грн., що є особливо великим розміром, а саме: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » від: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_28 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_30 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_46 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_29 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_31 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_30 » ( код ЄДРПОУ НОМЕР_32 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_18 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_16 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_31 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_33 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_47 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_33 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_47 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_34 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_48 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_35 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_34 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_36 ), а ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » від : ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_22 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_20 ), ПП « ОСОБА_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_11 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_35 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_43 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_36 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_37 ).

Матеріалами поданими в обґрунтування клопотання, а саме виписками по банківським рахункам, підтверджується, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » здійснювало перерахування коштів з власних банківських рахунків на рахунок ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_22 », яке в свою чергу перераховувало кошти ПП « ОСОБА_4 », в рахунок часткової оплати за будівельні матеріали згідно договору № 01101 від 01.10.2013 року.

Відповідно до реєстраційних даний ПП « ОСОБА_4 » керівником та засновником підприємства являється ОСОБА_10 .

З протоколу допиту свідка гр. ОСОБА_10 від 17.05.2016 року, який згідно реєстраційних документів являється керівником та засновником ПП « ОСОБА_4 » вбачається, що останній в 2010 році без мети здійснення будь-якої фінансово-господарської діяльності зареєстрував на своє ім`я ПП « ОСОБА_4 », жодної господарської діяльності від імені підприємства не здійснював, жодних робіт чи послуг не виконував, товарів не поставляв.

ПП « ОСОБА_4 » знаходиться на обліку в ІНФОРМАЦІЯ_40 , реєстраційні документи підприємства знаходяться в ІНФОРМАЦІЯ_49 , за адресою: АДРЕСА_1 .

На час розгляду клопотання письмове повідомлення про підозру у вчиненні кримінального правопорушення за описаним вище фактом будь-якій визначеній фізичній особі не вручено.

Згідно положень частини 1 статті 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Відповідно до частини 5 статті 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи, самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Слідчий суддя, беручи до уваги доводи ініціатора клопотання в підтримку вимог клопотання, матеріали, подані в обґрунтування необхідності отримання дозволу на тимчасовий доступ до оригіналів документів реєстраційної справи ПП « ОСОБА_4 », приходить до висновку, що клопотання слідчого про необхідність отримання дозволу на тимчасовий доступ є обґрунтованим та підтвердженим зокрема доданими до нього матеріалами, а саме: витягом з ЄРДР №32015170090000025 від 26.04.2016 року, копіями акту про результати позапланової документальної виїзної перевірки ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » від 16.03.2015 року, свідоцтва про державну реєстрацію ПП « ОСОБА_4 », витягу реєстраційної картки ПП « ОСОБА_4 » з АІС «Податковий блок», витягу з виписки банківського рахунку ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_22 », протоколу допиту гр. ОСОБА_10 , постанови про виділення та об`єднання матеріалів досудового розслідування.

В зв`язку з викладеним, слідчий суддя приходить до висновку, що вказані в клопотанні документи самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подано клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні та перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 , в зв`язку з чим слідчий суддя приходить до висновку про необхідність надання дозволу на тимчасовий доступ до визначених в клопотанні документів.

Керуючись ст.ст.159, 160, 163, 164, КПК України, слідчий суддя,-

П О С Т А Н О В И В:

Клопотання старшого слідчого першого ВКР СУ ФР Кременчуцької ОДПІ ГУ ДФС у Полтавській області старшого лейтенанта податкової міліції ОСОБА_3 про надання дозволу на тимчасовий доступ до речей та документів задовольнити.

Надати старшому слідчому першого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Кременчуцької ОДПІ ГУ ДФС у Полтавській області старшому лейтенанту податкової міліції ОСОБА_3 , заступнику начальника начальнику першого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Кременчуцької ОДПІ ГУ ДФС у Полтавській області майору податкової міліції ОСОБА_11 , начальнику другого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Кременчуцької ОДПІ ГУ ДФС у Полтавській області капітану податкової міліції ОСОБА_12 , старшому слідчому першого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Кременчуцької ОДПІ ГУ ДФС у Полтавській області підполковнику податкової міліції ОСОБА_13 , старшому слідчому першого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Кременчуцької ОДПІ ГУ ДФС у Полтавській області майору податкової міліції ОСОБА_14 , слідчому першого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Кременчуцької ОДПІ ГУ ДФС у Полтавській області лейтенанту податкової міліції ОСОБА_15 , старшому слідчому другого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Кременчуцької ОДПІ ГУ ДФС у Полтавській області старшому лейтенанту податкової міліції ОСОБА_16 дозвіл на тимчасовий доступ до оригіналів документів реєстраційної справи ПП « ОСОБА_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), за період з 28.07.2010 року по 31.03.2016 рік, які знаходяться у приміщенні ІНФОРМАЦІЯ_1 за адресою: АДРЕСА_1 , з можливістю вилучення їх копій.

Відповідальних за забезпечення тимчасового доступу попередити про те, що в разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Старшому слідчому першого ВКР СУ ФР Кременчуцької ОДПІ ГУ ДФС у Полтавській області старшому лейтенанту податкової міліції ОСОБА_3 в порядку положень ч. 4 ст. 535 КПК України повідомити слідчого суддю про виконання даної ухвали.

З цієї ухвали виготовлено лише дві копії.

Ухвала діє до 29.07.2016 року включно.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: ОСОБА_1

СудКрюківський районний суд м.Кременчука
Дата ухвалення рішення29.06.2016
Оприлюднено13.03.2023
Номер документу58590187
СудочинствоКримінальне

Судовий реєстр по справі —537/3113/16-к

Ухвала від 16.11.2016

Кримінальне

Крюківський районний суд м.Кременчука

Дядечко І. І.

Ухвала від 09.11.2016

Кримінальне

Крюківський районний суд м.Кременчука

Дядечко І. І.

Ухвала від 29.06.2016

Кримінальне

Крюківський районний суд м.Кременчука

Дядечко І. І.

Ухвала від 29.06.2016

Кримінальне

Крюківський районний суд м.Кременчука

Дядечко І. І.

Ухвала від 14.06.2016

Кримінальне

Крюківський районний суд м.Кременчука

Дядечко І. І.

Ухвала від 14.06.2016

Кримінальне

Крюківський районний суд м.Кременчука

Дядечко І. І.

Ухвала від 14.06.2016

Кримінальне

Крюківський районний суд м.Кременчука

Дядечко І. І.

Ухвала від 14.06.2016

Кримінальне

Крюківський районний суд м.Кременчука

Дядечко І. І.

Ухвала від 14.06.2016

Кримінальне

Крюківський районний суд м.Кременчука

Дядечко І. І.

Ухвала від 14.06.2016

Кримінальне

Крюківський районний суд м.Кременчука

Дядечко І. І.

🇺🇦 Опендатабот

Опендатабот — сервіс моніторингу реєстраційних даних українських компаній та судового реєстру для захисту від рейдерських захоплень і контролю контрагентів.

Додайте Опендатабот до улюбленого месенджеру

ТелеграмВайбер

Опендатабот для телефону

AppstoreGoogle Play

Всі матеріали на цьому сайті розміщені на умовах ліцензії Creative Commons Із Зазначенням Авторства 4.0 Міжнародна, якщо інше не зазначено на відповідній сторінці

© 2016‒2023Опендатабот

🇺🇦 Зроблено в Україні