Ухвала

від 29.06.2016 по справі 537/3113/16-к

КРЮКІВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М.КРЕМЕНЧУКА

Провадження № 1-кс/537/627/2016

Справа № 537/3113/16-к

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

29.06.2016 року слідчий суддя Крюківського районного суду м. Кременчука Полтавської області ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , за участю слідчого ОСОБА_3 , розглянувши у судовому засіданні в залі суду м. Кременчука, клопотання старшого слідчого першого ВКР СУ ФР Кременчуцької ОДПІ ГУ ДФС у Полтавській області старшого лейтенанта податкової міліції ОСОБА_3 про надання дозволу на тимчасовий доступ до речей та документів,

В С Т А Н О В И В:

23.06.2016 року старший слідчий першого ВКР СУ ФР Кременчуцької ОДПІ ГУ ДФС у Полтавській області старший лейтенант податкової міліції ОСОБА_3 звернувся до слідчого судді із клопотанням, у встановленому законом порядку погодженим з прокурором Кременчуцької місцевої прокуратури про надання доступу до оригіналів документів ПП « ОСОБА_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) по відкриттю та обслуговуванню банківського рахунку № НОМЕР_2 (валюта українська гривня) відкритий у АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_3 , АДРЕСА_1 ), з можливістю вилучення копій документів, що зазначені в прохальній частині клопотання.

На обґрунтування вказаного вище клопотання його ініціатором вказано про те, що у провадженні слідчого управління фінансових розслідувань Кременчуцької ОДПІ Головного управління ДФС у Полтавській області знаходяться матеріали досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32015170090000025 від 26.04.2016 року, за ознаками вчинення службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України.

Так, у період часу з 01.01.2012р. по 31.05.2015р. службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ) шляхом відображення в документах податкового та бухгалтерського обліках фактично неіснуючих господарських взаємовідносин з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ), ПМП « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_7 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_8 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_9 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_10 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_11 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_12 ), ПП « ОСОБА_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_13 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_14 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_14 ), ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_15 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_15 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_16 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_16 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_17 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_17 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_18 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_18 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_19 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_19 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_20 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_20 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_21 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_21 ), ухилилися від сплати податків у особливо великих розмірах.

Невстановлені особи, з метою прикриття незаконної діяльності, в липні 2010 року перереєстрували ПП « ОСОБА_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , м. Кременчук) та без мети здійснення будь-якої фінансово-господарської діяльності, безпідставно отримували кошти, шляхом документального відображення фінансово-господарських операцій з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_22 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_22 ), для подальшого їх використання в особистих цілях.

Також, неіснуючі господарські відносини з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 », а також з ПП « ОСОБА_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_23 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_23 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_24 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_24 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_25 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_25 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_26 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_26 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_27 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_27 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_28 ) у період з 01.01.2014р. по 30.06.2015 року відобразили службові особи ПП « ОСОБА_7 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_29 ).

Службові особи пов`язаних між собою підприємств ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_30 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_31 ), які пов`язані з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » в період часу з 01.01.2015 р. по 31.03.2016 р., безпідставно сформували податковий кредит з ПДВ від підприємств з ознаками «фіктивності», в наслідок чого умисно ухилилися від сплати податків у великих розмірах, а саме: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » від ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_28 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_32 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_29 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_33 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_30 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_34 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_18 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_18 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_31 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_35 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_32 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_36 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_33 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_37 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_34 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_38 ), а ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » від: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_22 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_22 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), ПП « ОСОБА_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_13 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_35 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_36 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_39 ).

Встановлено, що на протязі періоду 2013-2014 років ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » документально відобразило господарські взаємовідносини з фіктивним СГД-ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_22 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_22 , стан 7: до ЄДР внесено запис про відсутність підтвердження відомостей).

Спеціалістами ІНФОРМАЦІЯ_37 була проведена позапланова документальна виїзна перевірка ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ) по взаємовідносинах з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_22 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_22 ) за період з 01.01.2013 р. по 31.12.2014 р. за результатом якої складено акт №4/16-03-22-02-12/34607722 від 16.03.2015 р., в якому зазначено виявлені під час перевірки порушення податкового законодавства, а саме:

-п.138.1, п.138.2 ст.138, п.п.139.1.9 п.139.1. ст.139 Податкового кодексу України №2755-VI від 02.12.2010р. зі змінами та доповненнями в результаті чого платником було занижено податок на прибуток всього у сумі 7474 952,00 грн. та завищено від`ємне значення податку на прибуток (ряд. 14) всього у сумі 66132,00 грн.;

-п.198.1, п.198.2, п.198.3, п.198.4, п.198.6 ст.198, п.201.1, п.201.4, п.201.6, п.201.10 ст.201 Податкового кодексу України від 02.12.2010 року № 2755-VI із змінами та доповненнями, в результаті чого платником було занижено податок на додану вартість, що підлягає нарахуванню та сплаті до бюджету всього у сумі 7839 286,00 грн..

Рішення-повідомлення по акту перевірки №4/16-03-22-02-12/34607722 від 16.03.2015р. оскаржено до ДФС у Полтавській області та ІНФОРМАЦІЯ_38 за результатами розгляду винесені ППР залишено без змін. Донарахована сума по акту перевірки №4/16-03-22-02-12/34607722 не сплачена. За результатами даного акту 29.09.2015 року директора ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » ОСОБА_8 визнано винним у вчиненні адміністративного правопорушення передбаченого ч.1 ст. 163-1 КУАП та закрито в зв`язку з закінченням строків накладення адміністративного стягнення.

Під час допиту в якості свідка гр. ОСОБА_9 повідомив, що дійсно в період часу 2011-2014 років за грошову винагороду, без мети здійснення будь-якої фінансово-господарської діяльності, зареєстрував на своє ім`я ряд підприємств, в тому числі ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_22 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 », проте жодної діяльності від імені вказаних підприємств не здійснював, жодних послуг не надавав, жодних робіт не виконував, жодних товарів не поставляв, підприємство ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » не відоме.

Вироком Автозаводського районного суду м. Кременчука Полтавської області по судовій справі №524/10551/14-к, від 04.12.2014 р. гр. ОСОБА_9 визнано винним у вчиненні злочину, передбаченого ч. 2 ст. 28, ч. 2 ст. 205 КК України, за фактом фіктивного підприємництва щодо реєстрації з метою прикриття незаконної діяльності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_22 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 », а також інших підприємств.

В ході досудового розслідування працівниками СУ ФР Кременчуцької ОДПІ ГУ ДФС у Полтавській області на підставі ухвали Крюківського районного суду м. Кременчука Полтавської області від 18.02.2016 року було вилучено копії виписок руху коштів на банківських рахунках ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_22 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_22 ) відкритих у ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_39 » (МФО НОМЕР_40 ).

Проведеним оглядом вилучених виписок встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » в період з 14.06.2013 року по 11.09.2013 рік здійснювало перерахування коштів з власних банківських рахунків на рахунок ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_22 » № НОМЕР_41 (валюта укр. грн.); в період з 02.09.2013 року по 07.02.2014 рік здійснювало перерахування коштів з власних банківських рахунків на рахунок ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_22 » № НОМЕР_42 (валюта укр. грн.). За період з 14.06.2013 року по 07.02.2014 рік ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » було перераховано на адресу банківських рахунків ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_22 » грошові кошти в загальній сумі 42?294?591,01 грн., в тому числі ПДВ 7?019?962,97 грн..

Оглядом виписок по банківським рахункам № НОМЕР_41 (валюта укр. грн.) та № НОМЕР_42 (валюта укр. грн.) встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_22 » було перераховано кошти в адресу ПП « ОСОБА_10 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_43 ) на банківський рахунок № НОМЕР_44 відкритий в АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », в загальній сумі 38'481'758,05 грн. без ПДВ у вигляді оплати за товари виробничо-технічного призначення згідно договору доруч. поставки товару №11 від 01.06.2013р. та ПП « ОСОБА_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) на банківський рахунок № НОМЕР_2 відкритий в АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », в загальній сумі 21'029'086,54 грн. без ПДВ у вигляді часткової оплати за будівельні матеріали згідно договору №01101 від 01.10.2013р..

Відповідно до реєстраційних даних ПП « ОСОБА_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) наявних в ІНФОРМАЦІЯ_40 та в ІС «Податковий блок» керівником та засновником вказаного підприємства являється мешканець м. Кременчук гр. ОСОБА_11 , ІНФОРМАЦІЯ_41 .

Під час допиту в якості свідка гр. ОСОБА_11 повідомив, що дійсно в 2010 році на прохання невстановлених осіб, без мети здійснення будь-якої фінансово-господарської діяльності, зареєстрував на своє ім`я ПП « ОСОБА_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ). Про будь-яку господарську діяльність ПП « ОСОБА_4 » з часу перереєстрації в 2010 році йому нічого невідомо, жодної господарської діяльності від імені підприємства не здійснював, жодних робіт (послуг) не виконував, жодних товарів не поставляв, а підприємство ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_22 » йому не відоме.

Так, на даний час необхідно з`ясувати обставини даного кримінального правопорушення, а саме: встановити подальший рух коштів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », встановлення осіб, які вчинили кримінальне правопорушення та причетних до його вчинення, у зв`язку з чим виникла необхідність отримати тимчасовий доступ до документів по відкриттю та обслуговуванню розрахункового рахунку ПП « ОСОБА_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) № НОМЕР_2 (валюта українська гривня) відкритий у АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_3 , АДРЕСА_1 ), в зв`язку з чим слідчий звернувся з даним клопотанням до слідчого судді.

Ініціатор клопотання в судовому засіданні, клопотання та його мотиви підтримав в повному обсязі, посилаючись на викладені у ньому обставини.

Представник АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » у володінні якого знаходяться необхідні слідству документи, належним чином повідомлений про час та місце розгляду клопотання, в судове засідання з його розгляду не з`явився, про причини неявки суд не повідомив.

За викладених підстав, згідно з нормами ч. 4 ст. 163 КПК України клопотання розглядається за його відсутності.

Вислухавши ініціатора клопотання, вивчивши представлені в суд матеріали клопотання, слідчий суддя приходить до наступних висновків.

Слідчим суддею встановлено, що 26.04.2016 року СУ фінансових розслідувань Кременчуцької ОДПІ ГУ ДФС у Полтавській області внесено до ЄРДР за №32015170090000025 відомості за матеріалами правоохоронних та контролюючих державних органів про виявлення фактів вчинення чи підготовки до вчинення кримінальних правопорушень за попередньою правовою кваліфікацією дій за ч. 3 ст. 212 КК України.

Згідно витягу з кримінального провадження, службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » у період часу з 01.01.2012 року по 31.05.2015 рік, шляхом відображення в документах бухгалтерського та податкового обліках фактично неіснуючих господарських взаємовідносин з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ), ПМП « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_7 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_8 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_9 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_10 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_11 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_12 ), ПП « ОСОБА_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_13 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_14 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_14 ), ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_15 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_15 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_16 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_16 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_17 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_17 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_18 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_18 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_19 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_19 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_20 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_20 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_21 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_21 ), ухилилися від сплати податків в особливо великих розмірах. Також, невстановлені особи, усвідомлюючи покладені на них права і обов`язки, з метою прикриття незаконної діяльності, в липні 2010 року перереєстрували ПП « ОСОБА_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , м. Кременчук) та без мети здійснення будь-якої фінансово-господарської діяльності, безпідставно отримували кошти, шляхом документального відображення фінансово-господарських операцій з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_22 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_45 ), для подальшого їх використання в особистих цілях. Також, неіснуючі господарські відносини з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 », а також з ПП « ОСОБА_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_23 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_23 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_24 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_24 » (код НОМЕР_46 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_25 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_26 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_26 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_27 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_27 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_28 ), у період з 01.01.2014р. по 30.06.2015р. відобразили службові особи ПП « ОСОБА_7 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_29 ). Крім того, службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », в період часу з 01.06.2013 року по 31.12.2015 року, будучи пов`язаними особами з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_30 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_31 ), шляхом відображення в документах податкового та бухгалтерського обліках фактично неіснуючих господарських взаємовідносин з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_22 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_22 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), ПП « ОСОБА_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_13 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_35 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_47 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_36 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_39 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_28 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_32 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_29 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_33 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_30 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_34 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_18 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_18 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_31 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_35 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_42 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_48 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_32 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_36 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_43 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_49 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_44 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_37 ), відповідно, ухилилися від сплати податків у особливо великих розмірах. Також, службові особи пов`язаних між собою підприємств ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_31 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_30 ), які пов`язані із ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » в період часу з 01.01.2015 року по 31.03.2016 рік, безпідставно сформували податковий кредит з податку на додану вартість від підприємств з ознаками «фіктивності», внаслідок чого умисно ухилились від сплати податків на загальну суму 3448 тис. грн., що є особливо великим розміром, а саме: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » від: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_28 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_32 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_45 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_29 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_33 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_30 » ( код ЄДРПОУ НОМЕР_34 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_18 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_18 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_31 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_35 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_46 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_35 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_46 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_36 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_47 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_37 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_34 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_38 ), а ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » від : ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_22 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_22 ), ПП « ОСОБА_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_13 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_35 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_47 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_36 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_39 ).

Матеріалами поданими в обґрунтування клопотання, а саме виписками по банківським рахункам, підтверджується, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » здійснювало перерахування коштів з власних банківських рахунків на рахунок ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_22 », яке в свою чергу перераховувало кошти в адресу ПП « ОСОБА_4 » на банківський рахунок № НОМЕР_2 , який відкритий в АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », у вигляді часткової оплати за будівельні матеріали згідно договору № 01101 від 01.10.2013 року.

Відповідно до реєстраційних даний ПП « ОСОБА_4 » керівником та засновником підприємства являється ОСОБА_11 .

З протоколу допиту свідка гр. ОСОБА_11 від 17.05.2016 року, який згідно реєстраційних документів являється керівником та засновником ПП « ОСОБА_4 » вбачається, що останній в 2010 році без мети здійснення будь-якої фінансово-господарської діяльності зареєстрував на своє ім`я ПП « ОСОБА_4 », жодної господарської діяльності від імені підприємства не здійснював, жодних робіт чи послуг не виконував, товарів не поставляв.

На час розгляду клопотання письмове повідомлення про підозру у вчиненні кримінального правопорушення за описаним вище фактом будь-якій визначеній фізичній особі не вручено.

Згідно положень частини 1 статті 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Відповідно до частини 5 статті 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи, самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

В силу частини 6 статті 163 КПК України слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ять цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Слідчий суддя, беручи до уваги доводи ініціатора клопотання в підтримку вимог клопотання, матеріали, подані в обґрунтування необхідності отримання дозволу на тимчасовий доступ до оригіналів документів ПП « ОСОБА_4 » по відкриттю та обслуговуванню банківського рахунку № НОМЕР_2 , відкритого у АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », приходить до висновку, що клопотання слідчого про необхідність отримання дозволу на тимчасовий доступ є обґрунтованим та підтвердженим зокрема доданими до нього матеріалами, а саме: витягом з ЄРДР №32015170090000025 від 26.04.2016 року, копіями акту про результати позапланової документальної виїзної перевірки ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » від 16.03.2015 року, свідоцтва про державну реєстрацію ПП « ОСОБА_4 », витягу реєстраційної картки ПП « ОСОБА_4 » з АІС «Податковий блок», витягу з виписки банківського рахунку ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_22 », протоколу допиту гр. ОСОБА_11 , постанови про виділення та об`єднання матеріалів досудового розслідування.

В зв`язку з викладеним, враховуючи, що вказані в клопотанні документи самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подано клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні та перебувають у володінні АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », при цьому доведеною є можливість використання витребуваних відомостей як доказів у кримінальному провадженні та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів, слідчий суддя приходить до висновку про необхідність надання дозволу на тимчасовий доступ до визначених в клопотанні документів.

Керуючись ст.ст.159, 160, 163, 164, КПК України, слідчий суддя,-

П О С Т А Н О В И В:

Клопотання старшого слідчого першого ВКР СУ ФР Кременчуцької ОДПІ ГУ ДФС у Полтавській області старшого лейтенанта податкової міліції ОСОБА_3 про надання дозволу на тимчасовий доступ до речей та документів задовольнити.

Надати старшому слідчому першого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Кременчуцької ОДПІ ГУ ДФС у Полтавській області старшому лейтенанту податкової міліції ОСОБА_3 , заступнику начальника начальнику першого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Кременчуцької ОДПІ ГУ ДФС у Полтавській області майору податкової міліції ОСОБА_12 , начальнику другого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Кременчуцької ОДПІ ГУ ДФС у Полтавській області капітану податкової міліції ОСОБА_13 , старшому слідчому першого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Кременчуцької ОДПІ ГУ ДФС у Полтавській області підполковнику податкової міліції ОСОБА_14 , старшому слідчому першого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Кременчуцької ОДПІ ГУ ДФС у Полтавській області майору податкової міліції ОСОБА_15 , слідчому першого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Кременчуцької ОДПІ ГУ ДФС у Полтавській області лейтенанту податкової міліції ОСОБА_16 , старшому слідчому другого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Кременчуцької ОДПІ ГУ ДФС у Полтавській області старшому лейтенанту податкової міліції ОСОБА_17 дозвіл на тимчасовий доступ до оригіналів документів ПП « ОСОБА_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) по відкриттю та обслуговуванню банківського рахунку № НОМЕР_2 (валюта українська гривня), відкритого у АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_3 , АДРЕСА_1 ), з можливість вилучення копій наступних документів:

-договорів по відкриттю та обслуговуванню рахунку (в тому числі системи «Клієнт банк») та додатків до них;

-виписок по рахунку (в тому числі електронний варіант) в яких зазначено рух коштів з розшифровкою контрагентів, призначення платежу, дата платежу, часом проведення платежу, номером платіжного документа, суми платежу, вхідний та вихідний залишок коштів на рахунку на початок і кінець кожного дня, референт кожного платіжного документу (номер або інші символи, що використовуються для ідентифікації трансакції) за період з 10.10.2013 року по 31.12.2015 рік;

-карток із зразками підписів та відбитком печатки підприємства;

-довіреностей наданих до банку уповноваженими особами підприємства;

-грошових чеків, платіжних доручень, чекових книжок;

-кредитної справи, в тому числі кредитні договори, додатки, заяви, витяги.

Відповідальних за забезпечення тимчасового доступу попередити про те, що в разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Старшому слідчому першого ВКР СУ ФР Кременчуцької ОДПІ ГУ ДФС у Полтавській області старшому лейтенанту податкової міліції ОСОБА_3 в порядку положень ч. 4 ст. 535 КПК України повідомити слідчого суддю про виконання даної ухвали.

З цієї ухвали виготовлено лише дві копії.

Ухвала діє до 29.07.2016 року включно.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: ОСОБА_1