Ухвала

від 16.11.2016 по справі 537/3113/16-к

КРЮКІВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М.КРЕМЕНЧУКА

Провадження № 1-кс/537/924/2016

Справа № 537/3113/16-к

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

16.11.2016 року слідчий суддя Крюківського районного суду м. Кременчука Полтавської області ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , за участю старшого слідчого ОСОБА_3 , розглянувши у судовому засіданні в залі суду м. Кременчука, клопотання старшого слідчого СВ ФР Кременчуцької ОДПІ ГУ ДФС у Полтавській області капітана податкової міліції ОСОБА_3 про надання дозволу на тимчасовий доступ до речей та документів,

ВСТАНОВИВ:

Старший слідчий СВ ФР Кременчуцької ОДПІ ГУ ДФС у Полтавській області капітан податкової міліції ОСОБА_3 звернувся до слідчого судді із клопотанням, у встановленому законом порядку погодженим з прокурором Кременчуцької місцевої прокуратури про надання доступу до охоронюваної законом банківської таємниці, а саме: оригіналів документів ПП « ОСОБА_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) по відкриттю та обслуговуванню банківського рахунку № НОМЕР_2 (валюта українська гривня), відкритого у АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_3 , АДРЕСА_1 ), з можливістю вилучення документів: копій договорів по відкриттю та обслуговуванню рахунку (в тому числі системи «Клієнт банк») та додатків до них; копій виписок по рахунку (в тому числі електронний варіант) в яких зазначено рух коштів з розшифровкою контрагентів, призначення платежу, дата платежу, часом проведення платежу, номером платіжного документа, суми платежу, вхідний та вихідний залишок коштів на рахунку на початок і кінець кожного дня, референт кожного платіжного документу (номер або інші символи, що використовуються для ідентифікації трансакції) за період з 02.11.2012 року по 08.11.2013 рік; копій карток із зразками підписів та відбитком печатки підприємства; копій довіреностей наданих до банку уповноваженими особами підприємства; копій грошових чеків, платіжних доручень, чекових книжок; копій кредитної справи, в тому числі кредитні договори, додатки, заяви, витяги.

На обґрунтування вказаного вище клопотання його ініціатором вказано про те, що у провадженні слідчого відділу фінансових розслідувань Кременчуцької ОДПІ Головного управління ДФС у Полтавській області знаходяться матеріали кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32015170090000025 від 26.04.2016 року, за ознаками вчинення службовими особами пов`язаних між собою ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України.

З 01.01.2012 року по 31.05.2015 рік службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ) шляхом відображення в документах податкового та бухгалтерського обліках фактично неіснуючих господарських взаємовідносин з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ), ПМП « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_7 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_8 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_9 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_10 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_11 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_12 ), ПП « ОСОБА_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_13 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_14 ), ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_14 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_15 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_15 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_16 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_16 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_17 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_17 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_18 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_18 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_19 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_19 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_20 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_20 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_21 ), ухилилися від сплати податків у особливо великих розмірах.

Крім того, службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », в період часу з 01.06.2013 року по 31.12.2015 рік, будучи пов`язаними особами з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_22 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_23 ), шляхом відображення в документах податкового та бухгалтерського обліках фактично неіснуючих господарських взаємовідносин з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_21 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_24 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), ПП « ОСОБА_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_13 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_22 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_23 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_25 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_24 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_26 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_25 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_27 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_26 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_28 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_17 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_18 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_27 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_29 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_28 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_30 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_29 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_31 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_30 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_32 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_31 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_33 ) відповідно, ухилилися від сплати податків у особливо великих розмірах.

Також, службові особи пов`язаних між собою підприємств ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_22 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_23 ), які пов`язані з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » в період часу з 01.01.2015 року по 31.03.2016 рік, безпідставно сформували податковий кредит з ПДВ від підприємств з ознаками «фіктивності», в наслідок чого умисно ухилилися від сплати податків у великих розмірах, а саме: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » від ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_24 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_26 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_25 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_27 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_26 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_28 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_17 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_18 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_27 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_29 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_29 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_31 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_31 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_33 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_32 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_34 ), а ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » від: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_21 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_24 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), ПП « ОСОБА_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_13 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_22 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_23 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_25 ).

Під час допиту в якості свідка гр. ОСОБА_6 повідомив, що в період часу 2011-2014 років за грошову винагороду, без мети здійснення будь-якої фінансово-господарської діяльності, зареєстрував на своє ім`я ряд підприємств, в тому числі ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_21 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 », проте жодної діяльності від імені вказаних підприємств не здійснював, жодних послуг не надавав, жодних робіт не виконував, жодних товарів не поставляв, підприємство ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » не відоме.

Вироком Автозаводського районного суду м. Кременчука Полтавської області по судовій справі №524/10551/14-к, від 04.12.2014 р. гр. ОСОБА_6 визнано винним у вчиненні злочину, передбаченого ч. 2 ст. 28, ч. 2 ст. 205 КК України, за фактом фіктивного підприємництва щодо реєстрації з метою прикриття незаконної діяльності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_21 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 », а також інших підприємств.

Встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » в період з 14.06.2013 року по 11.09.2013 рік здійснювало перерахування коштів з власних банківських рахунків на рахунок ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_21 » № НОМЕР_35 (валюта укр. грн.); в період з 02.09.2013 року по 07.02.2014 рік здійснювало перерахування коштів з власних банківських рахунків на рахунок ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_21 » № НОМЕР_36 (валюта укр. грн.). В загальному за період з 14.06.2013 року по 07.02.2014 рік ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » було перераховано на адресу банківських рахунків ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_21 » грошові кошти в загальній сумі 42?294?591,01 грн., в тому числі ПДВ 7?019?962,97 грн.

Проведеним оглядом вищезазначених рахунків встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_21 » було перераховано кошти в адресу ПП « ОСОБА_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ; банківський рахунок № НОМЕР_2 відкритий в АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 ») 38'481'758,05 грн. без ПДВ у вигляді оплати за товари виробничо-технічного призначення згідно договору доручення поставки товару №11 від 01.06.2013р. (період 17.06.2013-05.11.2013 роки).

Відповідно до реєстраційних даних ПП « ОСОБА_4 » наявних в ІНФОРМАЦІЯ_33 та в ІС «Податковий блок» керівником та засновником вказаного підприємства являється мешканець м. Кременчук гр. ОСОБА_7 , ІНФОРМАЦІЯ_34 .

Під час допиту в якості свідка гр. ОСОБА_7 повідомив, що дійсно в 2009 році на прохання невстановлених осіб, без мети здійснення будь-якої фінансово-господарської діяльності, зареєстрував на своє ім`я ПП « ОСОБА_4 ». Про будь-яку господарську діяльність ПП « ОСОБА_4 » з часу перереєстрації в 2009 році йому нічого невідомо, жодної господарської діяльності від імені підприємства не здійснював, жодних робіт (послуг) не виконував, жодних товарів не поставляв, а підприємство ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_21 » йому не відоме.

Враховуючи те, що на даний час необхідно з`ясувати обставини даного кримінального правопорушення, а саме: встановити подальший рух коштів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », встановлення осіб, які вчинили кримінальне правопорушення та причетних до його вчинення, виникла необхідність отримати тимчасовий доступ до документів по відкриттю та обслуговуванню розрахункового рахунку ПП « ОСОБА_4 » № НОМЕР_2 (валюта українська гривня), відкритого у АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_3 , АДРЕСА_1 ), в зв`язку з чим слідчий звернувся з даним клопотанням до слідчого судді.

Ініціатор клопотання в судовому засіданні, клопотання та його мотиви підтримав в повному обсязі, посилаючись на викладені у ньому обставини.

Представник АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » у володінні якого знаходяться необхідні слідству документи, належним чином повідомлений про час та місце розгляду клопотання, в судове засідання з його розгляду не з`явився, про причини неявки суд не повідомив.

За викладених підстав, згідно з нормами ч. 4 ст. 163 КПК України клопотання розглядається за його відсутності.

Вислухавши ініціатора клопотання, вивчивши представлені в суд матеріали клопотання, слідчий суддя приходить до наступних висновків.

Слідчим суддею встановлено, що 26.04.2016 року СВ фінансових розслідувань Кременчуцької ОДПІ ГУ ДФС у Полтавській області внесено до ЄРДР за №32015170090000025 відомості за матеріалами правоохоронних та контролюючих державних органів про виявлення фактів вчинення чи підготовки до вчинення кримінальних правопорушень за попередньою правовою кваліфікацією дій за ч. 3 ст. 212 КК України.

Згідно витягу з кримінального провадження, службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_35 » у період часу з 01.01.2012 року по 31.05.2015 рік, шляхом відображення в документах бухгалтерського та податкового обліках фактично неіснуючих господарських взаємовідносин з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_21 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_24 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ), ПМП « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_7 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_8 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_9 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_10 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_11 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_12 ), ПП « ОСОБА_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_13 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_16 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_17 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_17 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_18 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_18 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_19 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_19 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_20 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_20 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_21 ), ухилилися від сплати податків в особливо великих розмірах. Також, невстановлені особи, усвідомлюючи покладені на них права і обов`язки, з метою прикриття незаконної діяльності, в листопаді 2009 року перереєстрували ПП « ОСОБА_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , м. Кременчук) та без мети здійснення будь-якої фінансово-господарської діяльності, безпідставно отримували кошти, шляхом документального відображення фінансово-господарських операцій з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_21 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_37 ), для подальшого їх використання в особистих цілях. Також, неіснуючі господарські відносини з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 », а також з ПП « ОСОБА_8 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_38 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_36 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_39 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_37 » (код НОМЕР_40 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_38 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_41 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_39 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_42 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_40 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_43 ), у період з 01.01.2014р. по 30.06.2015р. відобразили службові особи ПП « ОСОБА_9 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_44 ). У подальшому, службові особи ПП « ОСОБА_9 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_44 ) надавали ПП « ОСОБА_10 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_45 ) поворотну фінансову допомогу, яке в свою чергу протягом 2015-2016 років документально відображало нібито реалізацію ТМЦ в адресу ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_41 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_46 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_42 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_47 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_43 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_48 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_44 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_49 ) шляхом відображення в документах податкового та бухгалтерського обліках фактично неіснуючих господарських взаємовідносин, внаслідок чого службові особи ПП « ОСОБА_10 » вчинили пособництво в умисному ухиленні від сплати податків ПП « ОСОБА_9 ». Крім цього, службові особи пов`язаних між собою підприємств ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_22 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_23 ), які пов`язані з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » в період часу з 01.06.2013 року по 31.03.2016 рік, безпідставно сформували податковий кредит з ПДВ від підприємств з ознаками «фіктивності», в наслідок чого умисно ухилилися від сплати податків у особливо великих розмірах, а саме: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » від: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_24 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_26 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_45 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_25 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_27 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_26 » ( код ЄДРПОУ НОМЕР_28 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_17 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_18 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_27 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_29 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_28 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_30 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_29 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_31 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_30 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_50 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_31 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_33 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_32 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_34 ), ПП « ОСОБА_11 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_51 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_46 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_52 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_47 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_53 ), а ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » від: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_21 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_24 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), ПП « ОСОБА_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_13 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_22 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_23 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_25 ).

Матеріалами поданими в обґрунтування клопотання підтверджується, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » здійснювало перерахування коштів з власних банківських рахунків на рахунок ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_21 », яке в свою чергу перераховувало кошти в адресу ПП « ОСОБА_4 » на банківський рахунок № НОМЕР_2 , який відкритий в АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », у вигляді оплати за товари виробничо-технічного призначення згідно договору № 11 від 01.06.2013 року. Відповідно до реєстраційних даний ПП « ОСОБА_12 » керівником підприємства являється ОСОБА_7 .

З протоколу допиту свідка ОСОБА_7 від 27.10.2016 року, який згідно реєстраційних документів являється керівником ПП « ОСОБА_12 » вбачається, що останній в 2009 році без мети здійснення будь-якої фінансово-господарської діяльності зареєстрував на своє ім`я ПП « ОСОБА_12 », жодної господарської діяльності від імені підприємства не здійснював, жодних робіт чи послуг не виконував, товарів не поставляв, підприємство ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_21 » йому не відоме.

На час розгляду клопотання письмове повідомлення про підозру у вчиненні кримінального правопорушення за описаним вище фактом будь-якій визначеній фізичній особі не вручено.

Згідно положень частини 1 статті 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Відповідно до частини 5 статті 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи, самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

В силу частини 6 статті 163 КПК України слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ять цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Слідчий суддя, беручи до уваги доводи ініціатора клопотання в підтримку вимог клопотання, матеріали, подані в обґрунтування необхідності отримання дозволу на тимчасовий доступ до оригіналів документів ПП « ОСОБА_4 » по відкриттю та обслуговуванню банківського рахунку № НОМЕР_54 , відкритого у АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », приходить до висновку, що клопотання слідчого про необхідність отримання дозволу на тимчасовий доступ є обґрунтованим та підтвердженим зокрема доданими до нього матеріалами, а саме: витягом з ЄРДР №32015170090000025 від 26.04.2016 року, повідомленням про вчинення кримінального правопорушення від 28.10.2016 року; протоколом допиту свідка від 27.10.2016 року; витягом з інформаційної бази даних ДФС України «Податковий блок»; копіями реєстраційних документів ПП « ОСОБА_4 »; податковими деклараціями з податку на додану вартість; випискою по банківським рахункам.

В зв`язку з викладеним, враховуючи, що вказані в клопотанні документи самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подано клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні та перебувають у володінні АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », при цьому доведеною є можливість використання витребуваних відомостей як доказів у кримінальному провадженні та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів, слідчий суддя приходить до висновку про необхідність надання дозволу на тимчасовий доступ до визначених в клопотанні документів.

Керуючись ст.ст.159, 160, 163, 164, КПК України, слідчий суддя,-

ПОСТАНОВИВ:

Клопотання старшого слідчого СВ ФР Кременчуцької ОДПІ ГУ ДФС у Полтавській області капітана податкової міліції ОСОБА_3 про надання дозволу на тимчасовий доступ до речей та документів задовольнити.

Надати старшому слідчому слідчого відділу фінансових розслідувань Кременчуцької ОДПІ ГУ ДФС у Полтавській області капітану податкової міліції ОСОБА_3 доступ до оригіналів документів ПП « ОСОБА_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) по відкриттю та обслуговуванню банківського рахунку № НОМЕР_2 (валюта українська гривня), відкритого у АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_3 , АДРЕСА_1 ), з можливістю вилучення копій документів, а саме:

-копій договорів по відкриттю та обслуговуванню рахунку (в тому числі системи «Клієнт банк») та додатків до них;

-копій виписок по рахунку (в тому числі електронний варіант) в яких зазначено рух коштів з розшифровкою контрагентів, призначення платежу, дата платежу, часом проведення платежу, номером платіжного документа, суми платежу, вхідний та вихідний залишок коштів на рахунку на початок і кінець кожного дня, референт кожного платіжного документу (номер або інші символи, що використовуються для ідентифікації трансакції) за період з 02.11.2012 року по 08.11.2013 рік;

-копій карток із зразками підписів та відбитком печатки підприємства;

-копій довіреностей наданих до банку уповноваженими особами підприємства;

-копій грошових чеків, платіжних доручень, чекових книжок;

-копій кредитної справи, в тому числі кредитні договори, додатки, заяви, витяги.

Відповідальних за забезпечення тимчасового доступу попередити про те, що в разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Старшому слідчому СВ ФР Кременчуцької ОДПІ ГУ ДФС у Полтавській області капітану податкової міліції ОСОБА_3 в порядку положень ч. 4 ст. 535 КПК України повідомити слідчого суддю про виконання даної ухвали.

З цієї ухвали виготовлено лише дві копії.

Ухвала діє до 16.12.2016 року включно.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: ОСОБА_1