Постанова

від 29.09.2011 по справі 4-16/11

БІЛОЦЕРКІВСЬКИЙ МІСЬКРАЙОННИЙ СУД КИЇВСЬКОЇ ОБЛАСТІ

Справа № 4-16/11

П О С Т А Н О В А

29 вересня 2011 року Білоцерківський міськрайонний суд у складі:

головуючий - суддя Бобкова Н. В. ,

при секретарі - ,

розглянувши подання слідчого СВ податкової міліції Білоцерківської ОДПІ ст. лейтенанта міліції ОСОБА_1 про дачу згоди на розкриття банківської таємниці, проведення виїмки документів з банківської установи, зупинення видаткових операцій по банківському рахунку та накладення арешту на кошти юридичної особи, що знаходяться на рахунку,-

В С Т А Н О В И В:

Слідчий звернувся до суду з вказаним поданням, мотивуючи тим, що в провадженні слідчого відділення ПМ Білоцерківської ОДПІ знаходиться кримінальна справа № 02-7749, порушена щодо головного бухгалтера ТОВ "Артемсіль Регіони-СК" ОСОБА_2 за ч.3 ст.212 КК України та щодо директора ТОВ "Артемсіль Регіони-СК" ОСОБА_3 за ч.3 ст.212 КК України.

Досудовим слідством встановлено, що службові особи ТОВ "Артемсіль Регіони-СК", маючи за мету отримання неконтрольованого державою прибутку, шляхом завищення сум податкового кредиту від "псевдо" проведених господарських операцій, документально оформляли первинні бухгалтерські документи з ТОВ"Хелдіг", ТОВ"Дерикторія", ТОВ ЦСП-Авант", ТОВ"Торгстрім плюс", ТОВ Аквілон - 2009", ТОВ Інтехфлот", ТОВ"Авант-К", ТОВ"Гарант-Техноресурс", на підставі яких вели бухгалтерський облік та вносили дані в графи "податковий кредит" декларацій з податку на додану вартість та в графи "валові витрати" декларацій з податку на прибуток.

Проведеною виїзною позаплановою перевіркою ТОВ „Артемсіль Регіони-СКВ» (код ЄДРПОУ 33534816) №145/29/2302-33534816 від 27.05.2011 р., з питань дотримання податкового законодавства по взаємовідносинам з ТОВ „ХелдігВ» , ТОВ „ДерикторіяВ» , ТОВ ЦСП-АвантВ» , ТОВ„Торгстрім плюсВ» , ТОВ Аквілон - 2009В» , ТОВ ІнтехфлотВ» , ТОВ„Авант-КВ» , ТОВ„Гарант-ТехноресурсВ» за період з 01.01.2009 р. по 31.12.2010 р., встановлено порушення службовими особами вказаного підприємства п.4.1., ст.4, п.п. 7.3.1., п.п.7.4.1., п.п.7.4.5., п.7.4., ст.7 Закону України від 03.04.1997 р. №168/97-ВР „Про податок на додану вартість в результаті чого занижено податок на додану вартість в розмірі 1428882 грн. (за період з березня 2009 р. по лютий 2010 р.), а також, в порушення п.4.1, п.п.4.1.1., ст. 4, п 5.1., п.п.5.2.1., п.5.2, абз.4, п.п.5.3.9., п.5.3, ст.5, п.8.2 ст 8 Закону України від 28.12.1994 р. №334/94-ВР „Про оподаткування прибутку підприємствВ» в результаті чого занижено податок на прибуток в розмірі 1776 927 грн. (за період за 1 квартал 2009 р.- 4 квартал 2010 р.). Загальна сума податків, що не надійшло до бюджету держави складає 3205809 грн.

Досудовим слідством встановлено, що ТОВ „Артемсіль Регіони-СКВ» (код ЄДРПОУ 33534816) здійснює розрахункові операції через рахунок № 26009962482261, відкритий у філії ПАТ «ПУМБ» в м. Києві МФО 322755.

Відповідно матеріалів кримінальної справи встановлено, що вказаний рахунок службові особи ТОВ „Артемсіль Регіони-СКВ» використовували для ухилення від сплати податків та незаконної конвертації безготівкових грошових коштів у готівку.

Таким чином, грошові кошти, що знаходяться на вказаному рахунку мають незаконне походження та отримані злочинним шляхом, а також є речовими доказами у справі.

З метою повного, всебічного та об'єктивного розслідування кримінальної справи виникла необхідність у розкритті банківської таємниці, зупиненні видаткових операцій по рахунку № 26009962482261, накладенню арешту на кошти на рахунку № 26009962482261, що відкритий у філії ПАТ «ПУМБ» в м. Києві МФО 322755 та проведенні виїмки оригіналів, а в разі їх відсутності належним чином завірених ксерокопій банківських документів ТОВ „Артемсіль Регіони-СКВ» у філії ПАТ «ПУМБ» в м. Києві МФО 322755, за період з 01.01.2009 р. по момент пред'явлення постанови суду.

Дослідивши матеріали подання та наданої суду кримінальної справи, суд рахує, що подання обгрунтоване та підлягає задоволенню з вищезазначених підстав.

На підставі вище викладеного, керуючись ст.ст.14-1, 29, 65- 66, 125- 126, 178-179 КПК України та ст.ст. 59, 60, 62 Закону України "Про банки та банківську діяльність", -

П О С Т А Н О В И В:

Надати дозвіл на розкриття банківської таємниці у філії ПАТ «ПУМБ» в м. Києві МФО 322755 по рахунку № 26009962482261, відкритому ТОВ „Артемсіль Регіони-СКВ» ;

Зупинити видаткові операції по рахунку №26009962482261, відкритому ТОВ „Артемсіль Регіони-СКВ» у філії ПАТ «ПУМБ» в м. Києві МФО 322755 з інформацією про залишок грошових коштів на вказаному рахунку на момент пред'явлення постанови суду.

Накласти арешт на кошти, що знаходяться на рахунку № 26009962482261, відкритому ТОВ «ПМС Груп» у філії ПАТ «ПУМБ» в м. Києві МФО 322755;

Надати дозвіл на виїмку у філії ПАТ «ПУМБ» в м. Києві МФО 322755 по рахунку № 26009962482261, за період з 01.01.2009 р. по момент пред'явлення постанови суду в повному обсязі оригіналів, а в разі їх відсутності - належним чином завірених ксерокопій банківських документів ТОВ „Артемсіль Регіони-СКВ» , а саме:

- реєстраційних документів та кредитної справи ТОВ „Артемсіль Регіони-СКВ» ;

- копій паспортів засновників та службових осіб ТОВ „Артемсіль Регіони-СКВ» ;

- карток із зразками підписів керівників та відбитком печатки ТОВ „Артемсіль Регіони-СКВ» ;

- листів, заяв та інших документів наданих службовими особами ТОВ „Артемсіль Регіони-СКВ» для відкриття рахунку;

- листів, заяв, доручень та інших документів, наданих службовими особами ТОВ „Артемсіль Регіони-СКВ» щодо надання повноважень іншим особам подавати до банківської установи платіжні доручення, отримувати кошти, виписки банку, тощо.

- виписок про рух грошових коштів у філії ПАТ «ПУМБ» в м. Києві МФО 322755 по рахунку № 26009962482261, за період з 01.01.2009 р. по момент пред'явлення постанови суду з інформацією про: залишок грошових коштів на кінець та початок банківського дня; призначення платежів;

- (поточні) рахунки юридичних (фізичних) осіб - контрагентів ТОВ „Артемсіль Регіони-СКВ» та банківські установи, в яких вони відкриті; назви юридичних (фізичних) осіб - контрагентів ТОВ „Артемсіль Регіони-СКВ» , їх коди ЄДРПОУ;

- банківських виписок про видачу готівки та чеки за період з 01.01.2009 року по момент пред'явлення постанови суду;

- договорів на встановлення системи В«Банк-КлієнтВ» , а також технічну документацію щодо проведення працівниками банку інсталяції на комп'ютер ТОВ „Артемсіль Регіони-СКВ» вказаної системи, включаючи місце проведення вказаної операції;

- виписок з номерами телефонів, з яких проходило з'єднання системи В«Банк-КлієнтВ» з комп'ютера ТОВ „Артемсіль Регіони-СКВ» з банком та датами проведення вказаних з'єднань, включаючи години та хвилини за період з 01.01.2009 року по момент пред'явлення постанови суду;

- договорів, фінансових документів, які стали підставою для руху коштів по вказаному рахунку ТОВ „Артемсіль Регіони-СКВ» за період з 01.01.2009 року по момент пред'явлення постанови суду;

- договори, укладені на користь чи за дорученням ТОВ „Артемсіль Регіони-СКВ» за період з 01.01.2009 року по момент пред'явлення постанови суду, в тому числі договорів укладених з іншими суб'єктами підприємницької діяльності щодо придбання та продажу цінних паперів.

Постанова оскарженню не підлягає.

Суддя ОСОБА_4