Ухвала

від 16.08.2016 по справі 640/4344/16-к

КИЇВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М.ХАРКОВА

Справа № 640/4344/16-к

н/п 1-кс/640/6126/16

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

"16" серпня 2016 р. Київський районний суд м.Харкова у складі:

слідчого судді - ОСОБА_1 ,

при секретарі - ОСОБА_2 ,

за участю представників ПрАТ

«Комплекс Безлюдівський М`ясокомбінат»

директора - ОСОБА_3 ,

адвокатів ОСОБА_4 , ОСОБА_5 ,

прокурора ОСОБА_6 ,

слідчих ОСОБА_7 , ОСОБА_8 ,

розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі судових засідань в приміщенні суду м.Харкова клопотання директора ПрАТ «Комплекс Безлюдівський М`ясокомбінат» ОСОБА_3 про скасування арешту майна, вжитого ухвалою Київського районного суду м.Харкова від 25 березня 2016 року у кримінальному провадженні №32015220000000236 від 12.11.2015, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України,-

в с т а н о в и в:

08.08.2016 до суду в порядку ст.174 КПК України надійшло клопотання директора ПрАТ «Комплекс Безлюдівський М`ясокомбінат» ОСОБА_3 , у якому заявник, посилаючись на ст.ст.170-173,174 КПК України, ст.8,19,64,124 Конституції України, просить: 1. Розглянути клопотання про скасування арешту майна ПрАТ «Комплекс Безлюдівський М`ясокомбінат»; 2. Скасувати арешт майна, вжитий ухвалою слідчого судді Київського районного суду м.Харкова ОСОБА_9 від 25.03.2016р. про арешт майна тимчасово вилученого 16.03.2016р., під час проведення обшуку на території ПрАТ «Комплекс Безлюдівський М`ясокомбінат» за адресою: Харківська обл., Харківський район, с. Комунар, вул.Безлюдівська, 5, в частині накладення арешту на тимчасово вилучене майно від 16.03.2016р., зокрема, на документи щодо постачання ТМЦ на 184 арк., документи щодо постачання ТМЦ на 224 арк., документи щодо постачання ТМЦ на 245 арк. та комп`ютерну техніку ПрАТ «Комплекс Безлюдівський М`ясокомбінат» та його посадових осіб, а саме: ноутбук «Sony», s/n 275307605002975, imei НОМЕР_1 , жорсткий диск «Western Digital» 500 GB, s/n WCASZ0401542, з надписом «БМК № 8 Fin.», жорсткий диск Seagate barracuda, s/n W1E5FVR0, model ST2000DM001, жорсткий диск Seagate barracuda, s/n 5JS2ATFE, model ST3120026A, жорсткий диск "SEAGATE" 2000 GB SN:Z4Z2XFS3, ноутбук сірого кольору "Apple", s/n CO2FH1LLDH2H з зарядним пристроєм, ноутбук чорного кольору "USUS", s/n 15G29N0054C1 з зарядним пристроєм, жорсткий диск "HITACHI", S/n : JEOU8W3K, відео записуючий пристрій чорного кольору DIGITAL VIDEO RECORDER model dh- dvr1604hf-s,ноутбук чорного кольору "Sony" s/n:275494625000286 із зарядним пристроєм, три жорсткі диски "Western Digital" s/n:WCASY0500794, "Western Digital" s/n: WCASY0500171, "OCZ" s/n :А19D1011240002932, вилучені із серверу "LG", s/n: azp48521131, жорсткий диск "HITACHI", S/n : МGOН4RWA, жорсткий диск SAMSUNG S/N:S08BJ1JLB29654, жорсткий диск "WESTERN DIGITAL» 250 GB, S/N: WCAV2V229502, жорсткий диск " SAMSUNG " 1000 GВ, S/N: S246j1ks933118, ноутбук сірого кольору "НР", sеrіаl 5сd1390dht, сервер контролю доступу на територію ПрАТ «Комплекс Безлюдівський М`ясокомбінат», жорсткий диск "Western Digital" 500 GВ, S/N: WCAV9A693183, відео реєстратор чорного кольору з надписом "БМК ПФ", з/п ТZA4ME183WNJ65S, жорсткий диск "SAMSUNG" s/п: s13tj9bh900969, жорсткий диск "SAMSUNG" s/п: s2h7j9jb909939, відео реєстратор чорного кольору з надписом "БМК Вход" s/n ТZА3LЕ059D00034; 3. Ухвалити нову ухвалу, якою відмовити в клопотанні старшого слідчого з ОВС першоговідділу КР СУ ФР ГУ ДФС у Харківській області ОСОБА_7 повністю та зобов`язати старшого слідчого з ОВС першого відділу КР СУ ФР ГУ ДФС у Харківській області ОСОБА_7 невідкладно повернути ПрАТ «Комплекс Безлюдівський М`ясокомбінат» зазначені в протоколі обшуку тимчасово вилучені речі (майно) від 16.03.2016р., а саме: документи щодо постачання ТМЦ на 184 арк., документи щодо постачання ТМЦ на 224 арк., документи щодо постачання ТМЦ на 245 арк. та комп`ютерну техніку ПрАТ «Комплекс Безлюдівський М`ясокомбінат» та його посадових осіб, а саме: ноутбук «Sony», s/n 275307605002975, imei НОМЕР_1 , жорсткий диск «Western Digital» 500 GB, s/n WCASZ0401542, з надписом «БМК № 8 Fin.», жорсткий диск Seagate barracuda, s/n W1E5FVR0, model ST2000DM001, жорсткий диск Seagate barracuda, s/n 5JS2ATFE, model ST3120026A, жорсткий диск "SEAGATE" 2000 GB SN:Z4Z2XFS3, ноутбук сірого кольору "Apple", s/n CO2FH1LLDH2H з зарядним пристроєм, ноутбук чорного кольору "USUS", s/n 15G29N0054C1 з зарядним пристроєм, жорсткий диск "HITACHI", S/n : JEOU8W3K, відео записуючий пристрій чорного кольору DIGITAL VIDEO RECORDER model dh- dvr1604hf-s,ноутбук чорного кольору "Sony" s/n:275494625000286 із зарядним пристроєм, три жорсткі диски "Western Digital" s/n:WCASY0500794, "Western Digital" s/n: WCASY0500171, "OCZ" s/n :А19D1011240002932, вилучені із серверу "LG", s/n: azp48521131, жорсткий диск "HITACHI", S/n : МGOН4RWA, жорсткий диск SAMSUNG S/N:S08BJ1JLB29654, жорсткий диск "WESTERN DIGITAL» 250 GB, S/N: WCAV2V229502, жорсткий диск " SAMSUNG " 1000 GВ, S/N: S246j1ks933118, ноутбук сірого кольору "НР", sеrіаl 5сd1390dht, сервер контролю доступу на територію ПрАТ «Комплекс Безлюдівський М`ясокомбінат», жорсткий диск "Western Digital" 500 GВ, S/N: WCAV9A693183, відео реєстратор чорного кольору з надписом "БМК ПФ", з/п ТZA4ME183WNJ65S, жорсткий диск "SAMSUNG" s/п: s13tj9bh900969, жорсткий диск "SAMSUNG" s/п: s2h7j9jb909939, відео реєстратор чорного кольору з надписом "БМК Вход" s/n ТZА3LЕ059D00034; 4. Про час та місце розгляду клопотання просила повідомити завчасно на телефон - НОМЕР_2 .

На обґрунтування клопотання директор ПрАТ «Комплекс Безлюдівський М`ясокомбінат» ОСОБА_3 вказала наступне.

25.03.2016 ухвалою Київського районного суду м. Харкова частково задоволено клопотання слідчого про накладення арешту, в т.ч. й про накладення арешту на все тимчасово вилучене під час обшуку 16.03.2016р. майно, на території ПрАТ «Комплекс Безлюдівський М`ясокомбінат». В ході обшуку було вилучено весь обсяг документів щодо постачання ТМЦ, тобто всі первинні договори з контрагентами, що унеможливило роботу комплексу з постачання продукції, а саме: на аркуші 3 протоколу обшуку зазначено: В подальшому, обшук продовжено в приміщенні відділу по роботі з клієнтами, де було виявлено та вилучено: 19) документи щодо постачання ТМЦ на 184 арк., 20) документи щодо постачання ТМЦ на 224 арк., 21) документи щодо постачання ТМЦ на 245 арк. Таким чином, в приміщенні відділу по роботі з клієнтами було вилучено договорів щодо постачання ТМЦ на 653 арк., це приблизно 200 оригіналів договорів з покупцями продукції ПрАТ «Комплекс Безлюдівський М`ясокомбінат», які містили всі дані покупців. Відновити втрачені ділові стосунки, у зв`язку із вилученням всіх особистих, індивідуальних даних контрагентів, неможливо. Поновити права у наступному може виявитися не можливим взагалі, Товариство повністю позбавлено можливості здійснювати в повному обсязі фінансово-господарську діяльність. Подія щодо ніби-то ухилення від сплати податків ПрАТ «КБМ» зазначена у наданому слідчим Витягу з кримінального провадження, датована 12.11.2015 року. Але більшість договірних документів, що було вилучено, датовано 2016 роком, тобто не мають жодного відношення до кримінального провадження.

Під час вирішення даного клопотання просила врахувати, що слідчому надавалися докази повної сплати податків та зборів ПрАТ «БМК» та наслідки проведення перевірки фінансово-господарської діяльності органом ДФС України з повною сплатою до державного бюджету України податків та зборів.

На думку заявника, постанова слідчого про визнання «речовими доказами» не може виноситися з суто формальних підстав та носити характер суб`єктивного припущення, а потреби досудового розслідування повинні виправдовувати такий ступінь втручання у права і свободи товариства, який наразі повністю припинив його діяльність.

Вважала, що в подальшому застосуванні заходу забезпечення кримінального провадження у вигляді арешту договорів щодо постачання ТМЦ на 653 арк., потреби не існує взагалі.

Таким чином, враховуючи наслідки арешту майна як для ПрАТ «Комплекс Безлюдівський М`ясокомбінат» діяльність якої заблокована, так і для інших осіб, розумність та співрозмірність обмеження права власності завданням кримінального провадження, розумні строки, визнати доцільність подальшого арешту у якому відпала потреба, - не можливо, тим більш, що передбачені ухвалою слідчого судді від 25.03.2016 року строки на сьогодні майже вичерпано.

Просила звернути увагу на неприпустимість формального підходу до визнання речей чи документів доказами у кримінальному провадження через безпідставні та суб`єктивні припущення слідчого та видання ним постанови через формальні, а не фактичні обставини, ЯКІ повністю спростовуються наданими висновками акту органу ДФС України та доказами сплати податків та зборів не сплата яких за даними Витягу з ЄРДР і є підставою для таких неправомірних дій відносно Товариства.

04.07.2016 ПрАТ «Комплекс Безлюдівський М`ясокомбінат» зверталось до слідчого з проханням про повернення та надання копій вилучених документів, однак відповіддю № 2402/М/20-40-23-13 від 01.08.2016, яка отримана 03.08.2016 слідчим ОСОБА_7 повідомлено, що повернення та надання копій вилучених документів не передбачено КПК України.

Крім того, в ході обшуку вилучено всю комп`ютерну техніку ПрАТ «Комплекс Безлюдівський М`ясокомбінат» та його посадових осіб, а саме: документи щодо постачання ТМЦ на 184 арк., документи щодо постачання ТМЦ на 224 арк., документи щодо постачання ТМЦ на 245 арк. та комп`ютерну техніку ПрАТ «Комплекс Безлюдівський М`ясокомбінат» та його посадових осіб, а саме: ноутбук «Sony», s/n 275307605002975, imei НОМЕР_1 , жорсткий диск «Western Digital» 500 GB, s/n WCASZ0401542, з надписом «БМК № 8 Fin.», жорсткий диск Seagate barracuda, s/n W1E5FVR0, model ST2000DM001, жорсткий диск Seagate barracuda, s/n 5JS2ATFE, model ST3120026A, жорсткий диск "SEAGATE" 2000 GB SN:Z4Z2XFS3, ноутбук сірого кольору "Apple", s/n CO2FH1LLDH2H з зарядним пристроєм, ноутбук чорного кольору "USUS", s/n 15G29N0054C1 з зарядним пристроєм, жорсткий диск "HITACHI", S/n : JEOU8W3K, відео записуючий пристрій чорного кольору DIGITAL VIDEO RECORDER model dh- dvr1604hf-s,ноутбук чорного кольору "Sony" s/n: 275494625000286 із зарядним пристроєм, три жорсткі диски "Western Digital" s/n:WCASY0500794, "Western Digital" s/n: WCASY0500171, "OCZ" s/n :А19D1011240002932, вилучені із серверу "LG", s/n: azp48521131, жорсткий диск "HITACHI", S/n : МGOН4RWA, жорсткий диск SAMSUNG S/N:S08BJ1JLB29654, жорсткий диск "WESTERN DIGITAL» 250 GB, S/N: WCAV2V229502, жорсткий диск " SAMSUNG " 1000 GВ, S/N: S246j1ks933118, ноутбук сірого кольору "НР", sеrіаl 5сd1390dht, сервер контролю доступу на територію ПрАТ «Комплекс Безлюдівський М`ясокомбінат», жорсткий диск "Western Digital" 500 GВ, S/N: WCAV9A693183, відео реєстратор чорного кольору з надписом "БМК ПФ", з/п ТZA4ME183WNJ65S, жорсткий диск "SAMSUNG" s/п: s13tj9bh900969, жорсткий диск "SAMSUNG" s/п: s2h7j9jb909939, відео реєстратор чорного кольору з надписом "БМК Вход" s/n ТZА3LЕ059D00034.

З часу вилучення комп`ютерної техніки пройшло майже 5 місяців та вважає, що у органа досудового розслідування було достатньо часу для вивчення, за допомогою спеціалістів, та зняття необхідної інформації з жорстких дисків та серверів техніки. Відсутність всієї комп`ютерної техніки протягом тривалого часу, спричиняє ПрАТ «Комплекс Безлюдівський М`ясокомбінат» чималу шкоду, унеможливлює нормальну роботу комбінату.

Вважала, що на теперішній час, відпала потреба в арешті комп`ютерної техніки ПрАТ «Комплекс Безлюдівський М`ясокомбінат»

23.03.2016 до Київського районного суду м.Харкова надійшло клопотання старшого слідчого з особливо важливих справ першого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління Державної фіскальної служби у Харківській області підполковника податкової поліції ОСОБА_7 по кримінальному провадженню №32015220000000236 від 12.11.2015р., про арешт майна, яке належить службовим особам ПрАТ «Комплекс Безлюдівський М`ясокомбінат» (код ЄДРПОУ 22722461), юридична адреса підприємства: Харківська обл., Харківський р-н, с.Комунар, вул.Безлюдівська, 5, вилучене в період з 16.03.2016р. по 17.03.2016р. у директора ПрАТ «КБМ» ОСОБА_3 під час проведення обшуку у комплексі нежитлових будівель ПрАТ «КБМ», за адресою: Харківська обл., Харківський р-н, с.Комунар, вул.Безлюдівська, 5, на підставі ухвали слідчого судді Київського районного суду м.Харкова від 10.03.2016р.

25.03.2016 слідчий суддя Київського районного суду м.Харкова ОСОБА_9 виніс ухвалу, якою частково задовольнив клопотання слідчого про накладення арешту, в т.ч. й про накладення арешту на все тимчасово вилучене під час обшуку 16.03.2016р. майно, на території ПрАТ «Комплекс Безлюдівський М`ясокомбінат» (код ЄДРПОУ 22722461), окрім, документів електронної копії звітів по касі ТОВ «Птахофабрика «Просяне» за січень-березень 2016р., електронні копії документів в табличному варіанті за січень-березень 2016р. щодо постачання продукції з зазначенням контрагентів, сум поставки. Заборгованості, електронні копії документів в табличному варіанті про нарахування заробітних плат по бригадам за січень-березень 2016р., касові та товарні чеки за 2016р. в томі на 256 арк.

Зазначила, що кримінальне провадження внесено до ЄРДР за фактом, а не відкрито до ПрАТ «КБМ», як до юридичної особи, щодо якої здійснюється провадження. В матеріалах кримінального провадження взагалі відсутні матеріали про процесуальний статус Товариства, а посадові особи останнього не є підозрюваними.

Подія щодо ніби-то ухилення від сплати податків ПрАТ «КБМ» зазначена у наданому слідчим Витягу з кримінального провадження, датована 12.11.2015 року.

За цей час, тобто майже 9 місяців з внесення відомостей до ЄРДР та майже 5 місяців з моменту вилучення майна, органом досудового слідства не добуто жодного доказу наявності кримінального правопорушення, оскільки такого не існує.

З наданих слідчим матеріалів та матеріалів кримінального провадження вбачається, що на даний час у кримінальному провадженні підозра жодній особі не повідомлена, даних щодо ненадходження до бюджету податків та зборів не добуто, оскільки таких не існує.

Поновити права в наступному може виявитися не можливим взагалі, Товариство повністю позбавлено можливості здійснювати в повному обсязі фінансово-господарську діяльність, а тому цей арешт підлягає скасуванню.

Крім цього, вважала, що правових підстав для визнання вилученого у комбіната майна та документів в якості речових доказів або матеріальних доказів не існує, в справі такі відсутні, тому необхідність арешту відпала та об`єктивно не підтверджена. Тобто, у даному випадку, втручання державного органу у право на мирне володіння майном повністю порушує справедливий баланс між загальним інтересом суспільства та вимогами захисту основоположних прав власника майна, тобто становить "особистий і надмірний тягар для особи" враховуючи відсутність підстав арешту.

Посилаючись на рішення Європейського суду з прав людини, Конвенцію про захист прав і основоположних свобод людини, статті 7, 16 КПК України, заявниця вважала, що на сьогодні, крім постанови слідчого про визнання речовими доказами всього вилученого майна, не існує жодного критерію, передбаченого нормами КПК України, який би свідчив про наявність ознак у вилученого майна належності такого до доказів, чи слідів вчинення кримінального правопорушення, або інших відомостей, які можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час КП, що є суттєвим порушенням вимог статей 170, 171, 173 КПК України в редакції Закону № 1019-УШ від 18.02.2016 року, що набрав чинності з моменту опублікування в Голосі України 2016, N37 від 27.02.2016, та діяв станом на момент звернення слідчого до суду та вирішення його клопотання судом першої інстанції.

Адвокат ОСОБА_4 в ході судового засідання доводи клопотання підтримала у повному обсязі, з підстав, викладених у клопотанні.

У судовому засіданні 10.08.2016 заявниця - директор ПрАТ «Комплекс Безлюдівський М`ясокомбінат» ОСОБА_3 та адвокат ОСОБА_5 підтримали подане клопотання, просили вимоги задовольнити.

Прокурор ОСОБА_6 10.08.2016 заперечував проти задоволення клопотання, вказуючи на законність накладених арештів та на відсутність підстав, визначених в ст. 174 КПК України до його скасування.

У подальші судові засіданні, а саме 11.08.2016,15.08.2016 та 16.08.2016 прокурор не з`явився, причини неявки суду не повідомив.

Слідчий СУ ФР ГУ Міндоходів у Харківській області ОСОБА_7 у судовому засіданні 10.08.2016 заперечував проти задоволення клопотання, посилаючись на те, що необхідність в арешті майна, вказаного у клопотанні на даний час не відпала, оскільки у кримінальному провадженні на даний час Головним управлінням Держпраці у Харківській області проводиться перевірка з метою недопущення неправомірного використання роботи офіційно не працевлаштованих громадян, яка на даний час не проведена. Крім того зазначив, що не заперечує проти виготовлення заявницею за власний рахунок копій з документів, на які накладено арешт. Щодо скасування арешту з електронних носіїв інформації зазначив, що всі вони оглянуті спеціалістом та отримана відповідна інформація, в подальшому планується призначення експертиз.

Слідчий СУ ФР ГУ Міндоходів у Харківській області ОСОБА_8 у судовому засіданні 16.08.2016 заперечував проти задоволення клопотання, посилаючись на те, що необхідність в арешті майна не відпала, оскільки на даний час у кримінальному провадженні постановою від 15.08.2016 призначена комп`ютерно-технічна експертиза, для проведення якої необхідні вилучені електронні носії, які визнані речовими доказами у кримінальному провадженні.

Слідчий суддя, вислухавши пояснення учасників процесу, оцінивши надані докази, дослідивши матеріали справи №640/3852/16-к, 1-кс/640/2555/16, приходить до наступного.

Слідчим управлінням ФР ГУ Міндоходів у Харківській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні №32015220000000236, зареєстрованому в Єдиному реєстрі досудових розслідувань 12.11.2015 за фактом ухилення від сплати податків службовими особами ПрАТ «Комплекс Безлюдівський М`ясокомбінат» (код ЄДРПОУ 22722461) за ч. 3 ст. 212 КК України (а.с.49-50).

Під час досудового слідства, зокрема, встановлено, що службові особи ПрАТ «Комплекс Безлюдівський М`ясокомбінат» (код ЄДРПОУ 22722461) в період 2012 - 2016 років, шляхом приховування фонду заробітної плати, ухилилися від сплати податку з доходів фізичних осіб в сумі 3,5 млн. грн., що призвело до ненадходження коштів до бюджету держави в особливо великих розмірах.

Крім того, в період 2014-2016 років, шляхом заниження валового доходу підприємства в результаті не відображення в його складі грошових коштів - безповоротної фінансової допомоги, отриманої від суб`єктів господарської діяльності-підприємств з ознаками «фіктивності» ТОВ «Олівія Інвест» (код ЄДРПОУ 38496901),ТОВ «Агрологіст» (код ЄДРПОУ 39227133), ТОВ «ТКК Техноком» (код ЄДРПОУ 39441434), ТОВ «Аконт Груп» (код ЄДРПОУ 38606413), ТОВ «ПКК «Енергомаштрейд» (код ЄДРПОУ 38762108), ТОВ «Дівайс Компані» (код ЄДРПОУ 39331293), ТОВ «Макєєвоптторг» (код ЄДРПОУ 39128549), ТОВ «Юкатан Груп» (код ЄДРПОУ 39163012), ТОВ «Аніс Груп» (код ЄДРПОУ 38917572), ТОВ «Київконсалт» (код ЄДРПОУ 39177842), ТОВ «Рівер Плюс» (код ЄДРПОУ 39428591), ТОВ «Агатоптторг» (код ЄДРПОУ 38910671), ТОВ «Тандем-АІ» (код ЄДРПОУ 35979641), ПП «СКН-ГРУП» (код ЄДРПОУ 39328301), ТОВ «Київагроконсалтинг» (код ЄДРПОУ 38922865), ТОВ «ЛАНА ГРУП» (код ЄДРПОУ 39399257), ТОВ «УКРБУД КОМПАНІ» (код ЄДРПОУ 39288196), ТОВ «АРМОР КОМПАНІ» (код ЄДРПОУ 39333683), ТОВ «АКВІТ КОМПАНІ» (код ЄДРПОУ 39457533), ТОВ «ПЛУТОН КАПІТАЛ» (код ЄДРПОУ 38606523), ТОВ «КАБЕЛЬ ГРУП» (код ЄДРПОУ 38520017), ТОВ «Сучасний модерн» (код ЄДРПОУ 33898608), ТОВ «ССХА» (код ЄДРПОУ 33289854), ТОВ «РЕСПЕКТПЛЮС» (код ЄДРПОУ 38158682), ТОВ «АСТЕРА ГРУПП» (код ЄДРПОУ 39418515), ТОВ «Старекс Холдинг» (код ЄДРПОУ 38464251), ТОВ «Турбовектор» (код ЄДРПОУ 39525131), ТОВ «СІСТЕМС ТЕХНОЛОДЖИ М» (код ЄДРПОУ 39459923), ТОВ «ЕКСПЕРТ-2010» (код ЄДРПОУ 37144464), ТОВ «АГРО СПЕКТР» (код ЄДРПОУ39307412),ТОВ «Джета Трейд» (код ЄДРПОУ 40032734), ТОВ «КК ПРОМСНАБ» (код ЄДРПОУ 39150459), ТОВ «АДОРІС ЦЕНТР» (код ЄДРПОУ 39931430), ТОВ «ТКК ІМЕКС» (код ЄДРПОУ 34345254),як розрахунок за продукцію власного виробництва (ковбасні та м`ясні вироби) по безтоварним операціям, відображеним у бухгалтерському та податкову обліку ПрАТ «Комплекс Безлюдівський М`ясокомбінат», фактично ж службовими особами підприємства реалізація продукції власного виробництва здійснювалася через мережу власних торгівельних магазинів на території міста Харкова за готівкові кошти, ухилилися від сплати податку на прибуток в особливо великих розмірах.

Ухвалою слідчого судді Київського районного суду м. Харкова від 10.03.2016, в межах кримінального провадження № 32015220000000236 від 12.11.2015, надано дозвілна проведення обшуку земельної ділянки площею 2,2836 га, розташованих на ній комплексу нежитлових будівель м`ясокомбінату за адресою: Харківська область, Харківський район, с. Комунар, вулиця Безлюдівська, будинок 5, належних, згідно інформаційної довідки №54329739 з Державного реєстру речових прав на нерухоме майно та Реєстру прав власності на нерухоме майно, Комунарській сільській раді Харківського району Харківської області (код ЄДРПОУ 21233853), громадянці ОСОБА_10 , з метою вилучення бухгалтерських, банківських та інших документів ПрАТ «Комплекс Безлюдівський М`ясокомбінат» (код ЄДРПОУ 22722461) за період 2012-2016 років, а саме: документації, в тому числі відомостей, яка свідчить про фактично виплачену заробітну плату працівникам ПрАТ «Комплекс Безлюдівський М`ясокомбінат» та про факти виплати невідображеної в бухгалтерському обліку підприємства заробітної плати (заробітної плати «в конвертах»), документації, яка свідчить про невідображення службовими особами ПрАТ «Комплекс Безлюдівський М`ясокомбінат» в бухгалтерському та податковому обліках підприємства виробленої продукції та її реалізації, електронних носіїв інформації, які містять інформацію щодо розмірів фактично виплаченої заробітної плати працівникам ПрАТ «Комплекс Безлюдівський М`ясокомбінат», реальних обсягів виробленої продукції та її реалізації, чорнових записів, схем, що свідчать про ухилення від сплати податків та обов`язкових платежів службовими особами ПрАТ «Комплекс Безлюдівський М`ясокомбінат», а також бухгалтерських, банківських та інших документів ПрАТ «Комплекс Безлюдівський М`ясокомбінат» за період 2014-2016 років по взаємовідносинам з підприємствами з ознаками «фіктивності»: ТОВ «Олівія Інвест» (код ЄДРПОУ 38496901), ТОВ «Агрологіст» (код ЄДРПОУ 39227133), ТОВ «ТКК Техноком» (код ЄДРПОУ 39441434), ТОВ «Аконт Груп» (код ЄДРПОУ 38606413), ТОВ «ПКК «Енергомаштрейд» (код ЄДРПОУ 38762108), ТОВ «Дівайс Компані» (код ЄДРПОУ 39331293), ТОВ «Макєєвоптторг» (код ЄДРПОУ 39128549), ТОВ «Юкатан Груп» (код ЄДРПОУ 39163012), ТОВ «Аніс Груп» (код ЄДРПОУ 38917572), ТОВ «Київконсалт» (код ЄДРПОУ 39177842), ТОВ «Рівер Плюс» (код ЄДРПОУ 39428591), ТОВ «Агатоптторг» (код ЄДРПОУ 38910671), ТОВ «Тандем-АІ» (код ЄДРПОУ 35979641), ПП «СКН-ГРУП» (код ЄДРПОУ 39328301), ТОВ «Київагроконсалтинг» (код ЄДРПОУ 38922865), ТОВ «ЛАНА ГРУП» (код ЄДРПОУ 39399257), ТОВ «УКРБУД КОМПАНІ» (код ЄДРПОУ 39288196), ТОВ «АРМОР КОМПАНІ» (код ЄДРПОУ 39333683), ТОВ «АКВІТ КОМПАНІ» (код ЄДРПОУ 39457533), ТОВ «ПЛУТОН КАПІТАЛ» (код ЄДРПОУ 38606523), ТОВ «КАБЕЛЬ ГРУП» (код ЄДРПОУ 38520017), ТОВ «Сучасний модерн» (код ЄДРПОУ 33898608), ТОВ «ССХА» (код ЄДРПОУ 33289854), ТОВ «РЕСПЕКТПЛЮС» (код ЄДРПОУ 38158682), ТОВ «АСТЕРА ГРУПП» (код ЄДРПОУ 39418515), ТОВ «Старекс Холдинг» (код ЄДРПОУ 38464251), ТОВ «Турбовектор» (код ЄДРПОУ 39525131), ТОВ «СІСТЕМС ТЕХНОЛОДЖИ М» (код ЄДРПОУ 39459923), ТОВ «ЕКСПЕРТ-2010» (код ЄДРПОУ 37144464), ТОВ «АГРО СПЕКТР» (код ЄДРПОУ 39307412), ТОВ «Джета Трейд» (код ЄДРПОУ 40032734), ТОВ «КК ПРОМСНАБ» (код ЄДРПОУ 39150459), ТОВ «АДОРІС ЦЕНТР» (код ЄДРПОУ 39931430), ТОВ «ТКК ІМЕКС» (код ЄДРПОУ 34345254), в тому числі:договорів, додаткових угод, накладних, податкових накладних,товарно-транспортних накладних, актів виконаних робіт, актів прийому-передачі, актів звірок,векселів, довіреностей, кошторисів рахунків,виписок банку, листування, документів, що свідчать про фактичні обсяги реалізованихтоварів,обігу грошових коштів, проведення розрахунків,чекових книжок, платіжних карток таінших платіжних документів, засобів доступу до банківських рахунків, яківикористовувалися в злочинній схемі по умисному ухиленню від сплати податків, чорнових записів, електронних носіїв інформації (у тому числі комп`ютерної техніки, оргтехніки, системних блоків, серверних блоків, флеш-карток, CD-дисків, жорстких дисків, відео-записуючих пристроїв тощо), печаток, штампів, бланків вищевказаних суб`єктів господарювання, а також печаток, штампів, бланків, будь-яких документів підприємств з ознаками «фіктивності», які використовувалися в злочинній діяльності щодо ухилення від сплати податків (а.с.25-29 справи №640/3852/16-к, 1-кс/640/2555/16).

З 16 по 17 березня 2016 року на підставі вказаної ухвали за адресою:Харківська область, Харківський район, с. Комунар, вулиця Безлюдівська, будинок 5,слідчим ОСОБА_7 був проведений обшук, в ході якого, згідно протоколу обшуку були вилучені речі та документи, зокрема документи щодо постачання ТМЦ на 184 арк., документи щодо постачання ТМЦ на 224 арк., документи щодо постачання ТМЦ на 245 арк. та комп`ютерну техніку ПрАТ «Комплекс Безлюдівський М`ясокомбінат» та його посадових осіб, а саме: ноутбук «Sony», s/n 275307605002975, imei НОМЕР_1 , жорсткий диск «Western Digital» 500 GB, s/n WCASZ0401542, з надписом «БМК № 8 Fin.», жорсткий диск Seagate barracuda, s/n W1E5FVR0, model ST2000DM001, жорсткий диск Seagate barracuda, s/n 5JS2ATFE, model ST3120026A, жорсткий диск "SEAGATE" 2000 GB SN:Z4Z2XFS3, ноутбук сірого кольору "Apple", s/n CO2FH1LLDH2H з зарядним пристроєм, ноутбук чорного кольору "USUS", s/n 15G29N0054C1 з зарядним пристроєм, жорсткий диск "HITACHI", S/n: JEOU8W3K, відео записуючий пристрій чорного кольору DIGITAL VIDEO RECORDER model dh- dvr1604hf-s,ноутбук чорного кольору "Sony" s/n: 275494625000286 із зарядним пристроєм, три жорсткі диски "Western Digital" s/n: WCASY0500794, "Western Digital" s/n: WCASY0500171, "OCZ" s/n: А19D1011240002932, вилучені із серверу "LG", s/n: azp48521131, жорсткий диск "HITACHI", S/n: МGOН4RWA, жорсткий диск SAMSUNG S/N:S08BJ1JLB29654, жорсткий диск "WESTERN DIGITAL» 250 GB, S/N: WCAV2V229502, жорсткий диск " SAMSUNG " 1000 GВ, S/N: S246j1ks933118, ноутбук сірого кольору "НР", sеrіаl 5сd1390dht, сервер контролю доступу на територію ПрАТ «Комплекс Безлюдівський М`ясокомбінат», жорсткий диск "Western Digital" 500 GВ, S/N: WCAV9A693183, відео реєстратор чорного кольору з надписом "БМК ПФ", з/п ТZA4ME183WNJ65S, жорсткий диск "SAMSUNG" s/п: s13tj9bh900969, жорсткий диск "SAMSUNG" s/п: s2h7j9jb909939, відео реєстратор чорного кольору з надписом "БМК Вход" s/n ТZА3LЕ059D00034 (а.с.30-40 №640/3852/16-к, 1-кс/640/2555/16).

Ухвалою слідчого судді Київського районного суду м. Харкова від 25.03.2016 накладено арешт на майно, яке належить службовим особамПрАТ «Комплекс Безлюдівський М`ясокомбінат» (код ЄДРПОУ 22722461), юридична (фактична) адреса підприємства - Харківська область, Харківський район, с. Комунар, вулиця Безлюдівська, будинок 5, (директор ОСОБА_3 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , зареєстрована за адресою: АДРЕСА_1 , адреса проживання: АДРЕСА_2 ,вилучене в період з 16.03.2016 по 17.03.2016 у директораПрАТ «Комплекс Безлюдівський М`ясокомбінат» ОСОБА_3 під час проведення обшукуу комплексі нежитлових будівель ПрАТ «Комплекс Безлюдівський М`ясокомбінат» за адресою: Харківська область, Харківський район, с. Комунар, вулиця Безлюдівська, будинок 5,на підставі ухвали слідчого судді Київського районного суду м. Харкова від 10.03.2016 року, зокрема, ноутбук «Sony», s/n 275307605002975, imei НОМЕР_1 , жорсткий диск «Western Digital» 500 GB, s/n WCASZ0401542, з надписом «БМК № 8 Fin.», жорсткий диск Seagate barracuda, s/n W1E5FVR0, model ST2000DM001, жорсткий диск Seagate barracuda, s/n 5JS2ATFE, model ST3120026A, жорсткий диск "SEAGATE" 2000 GB, SN:Z4Z2XFS3, - ноутбук сірого кольору "Apple", s/n CO2FH1LLDH2H з зарядним пристроєм, ноутбук чорного кольору "USUS", s/n 15G29N0054C1 з зарядним пристроєм, жорсткий диск "HITACHI", S/n : JEOU8W3K, відео записуючий пристрій чорного кольору DIGITAL VIDEO RECORDER model dh- dvr1604hf-s, ноутбук чорного кольору "Sony" s/n:275494625000286 із зарядним пристроєм, три жорсткі диски "Western Digital" s/n:WCASY0500794, "Western Digital"s/n: WCASY0500171, "OCZ" s/n: А19D1011240002932, вилучені із серверу "LG", s/n: azp48521131, жорсткий диск HITACHI S/N MGOH4RWA, жорсткий диск SAMSUNG S/N: S08BJ1JLB29654, жорсткий диск "Western Digital" 250 GB, S/N : WCAV2V229502, жорсткий диск "SAMSUNG" 1000 GB, S/N : S246j1ks933118, ноутбук сірого кольору "HP" із надписом "БМК-СБ Николай Николаевич", serial 5cd1390dht, сервер контролю доступу на територію ПрАТ «Комплекс Безлюдівський М`ясокомбінат» чорного кольору із надписом "БМК СКД", жорсткий диск "Western Digital" 500 GB, S/N:WCAV9А693183, відео реєстратор чорного кольору з надписом "БМК ПФ", s/n TZA4ME183WNJ65S, жорсткий диск "SAMSUNG" s/n:s13tj9bq900969, жорсткий диск "SAMSUNG" s/n:s2h7j9jb909939, відео реєстратор чорного кольору з надписом "БМК Вход" s/n TZA3LE059D00034, документи ПрАТ «Комплекс Безлюдівський М`ясокомбінат» за 2014-2015 роки (накладні по взаємовідносинам з ТОВ «Іліма», специфікації, ветеринарні свідоцтва, видані ТОВ «АГРО ЗАХІД КОМПАНІ», ТОВ «Торговий ряд «Агротрейд», сертифікати якості на іноземній мові, акти видачі товарно-матеріальних цінностей, видаткові накладні по взаємовідносинам з ТОВ «Торговий ряд «Агротрейд», ТОВ «Іліма», ТзОВ НВКП «Дніпрометпроект», товарно-транспортні накладні по взаємовідносинам з ТОВ «Торговий ряд «Агротрейд», ТОВ «Іліма», експертні висновки Державної ветеринарної та фітосанітарної служби України, чорнові записи залишки товарів на складі) в томі на 224 арк., документи за 2015-2016 роки щодо постачання продукції ПрАТ «Комплекс Безлюдівський М`ясокомбінат» в розрізі регіонів та суб`єктів господарювання в графічних варіантах, списки працівників, акти звірки взаєморозрахунків за 2015 рік, копії паспортів громадян, копії карток громадян про присвоєння ідентифікаційного номеру, списки покупців в томі на 184 арк., документи за 2015-2016 щодо постачання продукції ПрАТ «Комплекс Безлюдівський М`ясокомбінат» (договори поставки продукції, копії реєстраційних документів покупців - фізичних осіб-підприємців: копії свідоцтв про державну реєстрацію, копії паспортів громадян), договори суборенди устаткування ПрАТ «Комплекс Безлюдівський М`ясокомбінат» за 2015-2016 роки, чорнові записи в томі на 245 арк. Суд дійшов висновку, щовказані речі та документи, вилучені під час обшуку 16-17.03.2016р., мають доказове значення у даному кримінальному провадженні (а.с.51-65).

Згідно ухвал колегії суддів судової палати з розгляду кримінальних справ Апеляційного суду Харківської області від 04.04.2016 та від 11.04.2016 р. ухвала слідчого судді Київського районного суду м.Харкова від 25.03.2016 була залишена без змін (а.с.314-320№640/3852/16-к, 1-кс/640/2555/16).

Згідно абз. 2 ч. 1 ст. 174 КПК України, арешт майна може бути скасовано повністю чи частково ухвалою слідчого судді під час досудового розслідування за клопотанням власника або володільця майна, якщо він доведе, що в подальшому застосуванні цього заходу відпала потреба.

Так, в ході судового засідання встановлено, що досудове розслідування у кримінальному провадженні триває.

Постановою старшого слідчого з ОВС першого відділу КР слідчого управління ФР ГУ ДФС у Харківській області ОСОБА_7 від 21.03.2016 вилучене згідно протоколу обшуку від 16.03.2016 та оглянуте згідно протоколу огляду від 21.03.2016 під час проведення досудового розслідування у кримінальному провадженні №32015220000000236 від 12.11.2015 майно визнано та долучене в якості речових доказів по кримінальному провадженню (а.с.71-79).

Крім того, постановою старшого слідчого з ОВС першого відділу РКП слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Харківській області ОСОБА_8 від 15.08.2016 призначена комп`ютерно-технічна експертиза, до проведення якої залучено експертів лабораторії комп`ютерно-технічних досліджень ХНДІСЕ ім..засл.професора М.С.Бокаріуса м.Харків. Для проведення експертизи в розпорядження експертів надати вилучені в ході обшуку 16.03.2016-17.03.2016 електронні носії інформації (а.с.111-112).

Таким чином, правові підстави вважати, що відпала потреба в збереженні застосованого ухвалою слідчого судді Київського районного суду м. Харкова від 25.03.2016 заходу забезпечення кримінального провадження у виді арешту: ноутбуку «Sony», s/n 275307605002975, imei НОМЕР_1 , жорсткого диску «Western Digital» 500 GB, s/n WCASZ0401542, з надписом «БМК № 8 Fin.», жорсткого диску Seagate barracuda, s/n W1E5FVR0, model ST2000DM001, жорсткого диску Seagate barracuda, s/n 5JS2ATFE, model ST3120026A, жорсткий диск "SEAGATE" 2000 GB SN:Z4Z2XFS3, ноутбуку сірого кольору "Apple", s/n CO2FH1LLDH2H з зарядним пристроєм, ноутбуку чорного кольору "USUS", s/n 15G29N0054C1 з зарядним пристроєм, жорсткого диску "HITACHI", S/n : JEOU8W3K, відео записуючого пристрою чорного кольору DIGITAL VIDEO RECORDER model dh- dvr1604hf-s,ноутбуку чорного кольору "Sony" s/n:275494625000286 із зарядним пристроєм, трьох жорстких дисків "Western Digital" s/n:WCASY0500794, "Western Digital" s/n: WCASY0500171, "OCZ" s/n :А19D1011240002932, вилучених із серверу "LG", s/n: azp48521131, жорсткого диску "HITACHI", S/n: МGOН4RWA, жорсткого диску SAMSUNG S/N:S08BJ1JLB29654, жорсткого диску "WESTERN DIGITAL» 250 GB, S/N: WCAV2V229502, жорсткого диску "SAMSUNG " 1000 GВ, S/N: S246j1ks933118, ноутбуку сірого кольору "НР", sеrіаl 5сd1390dht, серверу контролю доступу на територію ПрАТ «Комплекс Безлюдівський М`ясокомбінат», жорсткого диску "Western Digital" 500 GВ, S/N: WCAV9A693183, відео реєстратору чорного кольору з надписом "БМК ПФ", з/п ТZA4ME183WNJ65S, жорсткого диску "SAMSUNG" s/п: s13tj9bh900969, жорсткого диску "SAMSUNG" s/п: s2h7j9jb909939, відео реєстратору чорного кольору з надписом "БМК Вход" s/n ТZА3LЕ059D00034 - відсутні, а тому у задоволенні клопотання в цій частині суд відмовляє.

Щодо вимог про скасування арешту з документів щодо постачання ТМЦ на 184 арк., документів щодо постачання ТМЦ на 224 арк., документів щодо постачання ТМЦ на 245 арк., то в цій частині клопотання підлягає задоволенню виходячи з наступного.

Як передбачено ч.1 ст. 131 КПК України, заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження.

Відповідно до п. 2 ч. 3 ст. 132 КПК України, застосування заходів забезпечення кримінального провадження не допускається, якщо слідчий, прокурор не доведе, що потреби досудового розслідування виправдовують такий ступінь втручання у права і свободи особи, про який ідеться в клопотанні слідчого, прокурора.

Однією із загальних засад кримінального провадження, визначених п. 21 ч. 1 ст. 7 КПК України, є розумність строків.

Відповідно до ст. 28 КПК України, під час кримінального провадження кожна процесуальна дія або процесуальне рішення повинні бути виконані або прийняті в розумні строки. Розумними вважаються строки, що є об`єктивно необхідними для виконання процесуальних дій та прийняття процесуальних рішень.

Заходи забезпечення у вигляді арешту майна мають бути пропорційними щодо мети їх застосування, повинен бути встановлений справедливий баланс між завданнями кримінального провадження та вимогою захисту основних прав особи.

Під час судового засідання слідчим, в обгрунтування необхідності подальшого арешту майна, не надано доказів, які б підтверджували, що документи щодо постачання ТМЦ на 184 арк., документи щодо постачання ТМЦ на 224 арк., документи щодо постачання ТМЦ на 245 арк, необхідні для проведення експертиз по кримінальному провадженню №32015220000000236 від 12.11.2015, а також потрібні для досягнення дієвості цього провадження.

Таким чином, враховуючи викладене, розумність та співрозмірність обмеження права власності завданням кримінального провадження, наслідки арешту майна для третіх осіб (п.п. 5, 6 ч. 2 ст. 173 КПК України), слідчий суддя вважає доведеним заявником, що на теперішній час в подальшому застосуванні цього заходу відпала потреба, що, відповідно до ч. 1 ст. 174 КПК України є підставою для задоволення клопотання директора ПрАТ «Комплекс Безлюдівський М`ясокомбінат» ОСОБА_3 про скасування арешту майна, вжитого ухвалою Київського районного суду м.Харкова від 25 березня 2016 року про арешт майна, тимчасово вилученого 16.03.2016р., під час проведення обшуку на території ПрАТ «Комплекс Безлюдівський М`ясокомбінат» за адресою: Харківська обл., Харківський район, с. Комунар, вул.Безлюдівська, 5, в частині накладення арешту на тимчасово вилучене майно 16.03.2016р., а саме: на документи щодо постачання ТМЦ на 184 арк., документи щодо постачання ТМЦ на 224 арк., документи щодо постачання ТМЦ на 245 арк.

На теперішній час слідчими не доведено, що в подальшому застосуванні цього заходу є необхідність, і що потреби досудового розслідування у даному кримінальному провадженні, виправдовують на теперішній час такий ступінь втручання у права і свободи особи, як арешт зазначених вище документів.

Скасування арешту, накладеного на вищевказані документи, на теперішній час не створює будь-яких перешкод для збереження речових доказів та для подальшого розслідування кримінального провадження №32015220000000236 від 12.11.2015, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Клопотання про фіксацію процесуальної дії за допомогою технічних засобів під час розгляду питання слідчим суддею від учасників процесуальної дії не надійшло, за ініціативою суду не здійснюється, що відповідає положенням ст.107 КПК України.

На підставі викладеного, керуючись ст. ст. 107, 170-174, 309, 372КПК України, слідчий суддя, -

УХВАЛИВ:

Клопотання директора ПрАТ «Комплекс Безлюдівський М`ясокомбінат» ОСОБА_3 про скасування арешту майна, вжитого ухвалою Київського районного суду м.Харкова від 25 березня 2016 року у кримінальному провадженні №32015220000000236 від 12.11.2015, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України - задовольнити частково.

Скасувати арешт майна, вжитий ухвалою слідчого судді Київського районного суду м.Харкова від 25.03.2016 року в частині накладення арешту на тимчасово вилучене майно від 16.03.2016р., зокрема, на документи щодо постачання ТМЦ на 184 арк., документи щодо постачання ТМЦ на 224 арк., документи щодо постачання ТМЦ на 245 арк.

В іншій частині в задоволенні клопотання директора ПрАТ «Комплекс Безлюдівський М`ясокомбінат» ОСОБА_3 про скасування арешту майна відмовити.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1