Ухвала

від 28.07.2016 по справі 760/6919/16-к

СОЛОМ'ЯНСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД МІСТА КИЄВА

28.07.2016 Справа № 760/6919/16-к

Провадження № 1-кс/760/3277/16

У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

28 липня 2016 року слідчий суддя Солом`янського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , за участі слідчого ОСОБА_3 розглянувши клопотання слідчого з ОВС четвертого відділу управління розслідування ДФС України майора податкової міліції ОСОБА_3 , погоджене із заступником начальника відділу процесуального керівництва досудовим розслідуванням і підтриманням державного обвинувачення Генеральної прокуратури України ОСОБА_4 про надання дозволу на проведення обшуку на підставі матеріалів досудового розслідування внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №12015000000000630 внесених до Єдиного реєстру досудових розслідувань 08.12.2015 року за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.4 ст.190, ч.3 ст. 28, ч. 2 ст. 205, ч. 3 ст. 209, ч. 3 ст. 28, ч. 3 ст. 212 КК України, -

В С Т А Н О В И В:

Слідчий звернувся з клопотанням пронадання дозволу на проведення обшуку в офісних нежитлових приміщеннях, розташованих за адресою: АДРЕСА_1 .

Клопотання обґрунтовує тим, щослідчою групою, яка складається з слідчих управління розслідування кримінальних проваджень ГСУ ФР Державної фіскальної служби України та слідчих слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Київській області, здійснюється досудове розслідування по кримінальному провадженню № 12015000000000630 від 08.12.2015 року, за ознаками кримінальних правопорушень передбачених ч.4 ст.190, ч.3 ст. 28, ч. 2 ст. 205, ч. 3 ст. 209, ч. 3 ст. 28, ч. 3 ст. 212 КК України.

Досудовим розслідуванням у вказаному кримінальному провадженні встановлено, що учасниками організованої групи у складі: ОСОБА_5 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , ОСОБА_6 , ІНФОРМАЦІЯ_2 , ОСОБА_7 , ІНФОРМАЦІЯ_3 та ОСОБА_8 , ІНФОРМАЦІЯ_4 зареєстровано на номінальних осіб ряд підприємств, та на даний час використовується група транзитно-конвертаційних СГД, в тому числі: ТОВ "Діа-Лекс" (код 39500300), ТОВ "Санація-2015" (код 39659817), ФОП ОСОБА_7 (код НОМЕР_1 ), ФОП ОСОБА_5 (код НОМЕР_2 ), ФОП ОСОБА_6 (код НОМЕР_3 ),ТОВ "Фріланс Південь" (код 40291701), ТОВ "Димс" (код 39973093), ТОВ "Домінік форвард" (код 40291610), ТОВ "Інвентер білдінг" (код 40291563), ТОВ "Трейд-вин" (код 40086612), ТОВ "Сахар-ОК Плюс" (код 40086790), ТОВ "Норд Греін" (код 40086387), ТОВ "ТК Алібі" (код 40155649), ТОВ "Голд зерно" (код 40086298),ТОВ ТК «Кванта» (код 40172690), ТОВ "Раміра продакт" (код 40155481), ТОВ "Амерс" (код 40142823) та інші, з метою прикриття незаконної діяльності, шляхом використання їх реквізитів та банківських рахунків у злочинних схемах зі створення штучної документальної видимості здійснення фінансово-господарських операцій для незаконного завищення валових витрат при нарахуванні податку на прибуток підприємств та податкового кредиту з податку на додану вартість підприємствам реального сектору економіки. Також, на банківські рахунки вказаних суб`єктів господарської діяльності з ознаками «транзитності» та «фіктивності» перераховувалися грошові кошти реально діючих підприємств за нібито надані послуги, виконані роботи чи поставлені товари з метою переведення грошових коштів у готівкову форму та повернення їх клієнтам за вирахуванням певних відсотків.

Також встановлено, що вищевказані підприємства з ознаками «транзитності» та «фіктивності», з метою одержання прибуткових документів, які свідчать про нібито придбання ними товарів, робіт (послуг), а також готівкових коштів, перераховували безготівкові кошти на рахунки фізичних осіб та підприємств реального сектору економіки, які фактично проводять реалізацію власної продукції кінцевому споживачу за готівковий розрахунок, оформлюючи це документально як нібито реалізація за безготівковий розрахунок вищевказаним СГД. При цьому фактично товари, роботи (послуги) в адресу даних підприємств не поставляються, а передаються лише документи (видаткова, податкова, товарно - транспортна накладні тощо), а також готівкові кошти за вирахуванням певних відсотків.

Виходячи в вищевикладеного, функціонування вищевказаної незаконної схеми полягає у перерахуванні з рахунків підприємств реального сектору економіки Одеського, Київського та інших регіонів України коштів на рахунки так званих «транзитних підприємств», з метою штучного формування податкового кредиту з ПДВ за нібито виконані роботи, надані послуги та постачання товарів.

Фактично відповідні роботи не проводяться, послуги не надаються, постачання товарів не здійснюється, а грошові кошти обготівковуються шляхом проведення подальших «транзитних» операцій з іншими підприємствами реального сектору економіки, які фактично реалізують товари, роботи (послуги) за готівку, а також з іншими «фіктивними» підприємствами, які задіяні в схемі транзитно-конвертаційної групи, з подальшим їх обготівкуванням через рахунки юридичних, фізичних осіб-підприємців та карткові рахунки фізичних осіб.

Проведеними оперативно-перевірочними заходами та негласними слідчими (розшуковими) діями встановлено, що до ведення бухгалтерського та податкового обліку вищевказаних суб`єктів господарювання, а також оформлення їх первинних документів причетна ОСОБА_9 (код НОМЕР_4 , м. Одеса), яка є співробітницею ТОВ «Ніоніл» (код ЄДРПОУ 39658499, м.Одеса, вул. Проценка, буд. 23/4).

Слідством встановлено, що у своїй протиправній діяльності ОСОБА_9 використовує офісні приміщення, розташовані за адресою: АДРЕСА_1 . Відповідно до відомостей з реєстру прав власності на нерухоме майно вказане приміщення на праві приватної власності належить ТОВ «Торговий дім Одеського кабельного заводу «Одескабель» (код ЄДРПОУ 30332681).

За вказаною адресою ОСОБА_9 ймовірно зберігає первинну фінансово-господарську документацію «фіктивних» та «транзитних» підприємств, готівкові кошти, одержані злочинним шляхом, комп`ютерну техніку та носії інформації, що містять сліди діяльності, що свідчить про прикриття незаконної діяльності та пособництво в ухиленні від сплати податків.

Слідчий в судовому засіданні просив клопотання про проведення обшуку задовольнити.

Розглянувши дане клопотання, долучені до нього матеріали, прихожу до висновку про необхідність задоволення даного клопотання, виходячи з наступного.

Згідно ч. 1 ст. 131 КПК України, заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження.

Відповідно до ч. 1 ст. 234 КПК України обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб.

Згідно ч. 2 ст. 234 КПК України обшук проводиться на підставі ухвали слідчого судді.

Беручи до уваги вищевикладене, перевіривши надані матеріали клопотання, дослідивши докази по даним матеріалам, та враховуючи те, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що в офісних нежитлових приміщеннях, розташованих за адресою: АДРЕСА_1 можуть знаходитись документи, відомості та речі, що мають суттєве та важливе значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

На підставі викладеного та керуючись ст. ст. 108, 233-235, 309 КПК України, слідчий суддя,-

У Х В А Л И В:

Клопотання слідчого з ОВС четвертого відділу управління розслідування ДФС України майора податкової міліції ОСОБА_3 , погоджене із заступником начальника відділу процесуального керівництва досудовим розслідуванням і підтриманням державного обвинувачення Генеральної прокуратури України ОСОБА_4 , про дозвіл на проведення обшуку на підставі матеріалів досудового розслідування внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 12015000000000630 від 08.12.2015 року, за ознаками кримінальних правопорушень передбачених ч.4 ст.190, ч.3 ст. 28, ч. 2 ст. 205, ч. 3 ст. 209, ч. 3 ст. 28, ч. 3 ст. 212 КК України - задовольнити.

Надати слідчому з з ОВС четвертого відділу управління розслідування ДФС України ОСОБА_3 , іншим слідчим слідчої групи, які здійснюють досудове розслідування кримінального провадження за № 12015000000000630, або уповноваженій особі за дорученням слідчого, дозвіл на проведення обшуку у офісних приміщеннях, розташованих за адресою: м.Одеса, Миколаївська дорога, буд.142/1-б, що належить на праві приватної власності ТОВ «Торговий дім Одеського кабельного заводу «Одескабель» (код ЄДРПОУ 30332681), з метою відшукання фінансово-господарських та реєстраційних документів ПП "УКТ-2015" (код 39878278), ТОВ "Діа-Лекс" (код 39500300), ТОВ "Санація-2015" (код 39659817), ФОП ОСОБА_7 (код НОМЕР_1 ), ФОП ОСОБА_5 (код НОМЕР_2 ),ФОП ОСОБА_6 (код НОМЕР_3 ),ТОВ "Фріланс Південь" (код 40291701), ТОВ "Димс" (код 39973093), ТОВ "Домінік форвард" (код 40291610), ТОВ "Інвентер білдінг" (код 40291563), ТОВ "Трейд-вин" (код 40086612), ТОВ "Сахар-ОК Плюс" (код 40086790), ТОВ "Норд Греін" (код 40086387), ТОВ "ТК Алібі" (код 40155649), ТОВ "Голд зерно" (код 40086298),ТОВ ТК «Кванта» (код 40172690), ТОВ "Раміра продакт" (код 40155481), ТОВ "Амерс" (код 40142823)та інших підприємств, які входять до «транзитно-конвертаційної» групи, а саме: договорів або угод з додатками та доповненнями, актів прийому-передачі товарів (робіт, послуг), актів виконаних робіт, довіреностей, товарно-транспортних накладних, податкових накладних, платіжних доручень, виписок банку, касових чеків, реєстрів бухгалтерського обліку, реєстрів виданих та отриманих податкових накладних, актів форми КБ1 та КБ2, дозволів на проведення робіт, журналів вводного інструктажу щодо техніки безпеки, книг реєстрації виїзду та в`їзду автотранспорту на територію підприємства, карток та журналів складського обліку, товарно-транспортних накладних, а також первинних фінансово-господарських та бухгалтерських документів вищезазначених підприємств по взаємовідносинам з іншими суб`єктами підприємницької діяльності, системи «Клієнт-банк» для здійснення контролю за рухом коштів по розрахункових рахунках підприємств, засобів телефонного зв`язку, магнітних та електронних засобів зберігання та передачі інформації, які використовувались в злочинній діяльності, готівкових коштів, що мають незаконне походження та/або знаходяться в тіньовому обігу, комп`ютерної оргтехніки, за допомогою яких виготовлялись первинні документи по фінансово-господарських взаємовідносинах з вищевказаними підприємствами, печаток зазначених суб`єктів господарської діяльності та інших, які мають ознаки фіктивних, печатки нерезидентів, чорнових записів, що свідчать про факти мінімізації податкових зобов`язань, у тому числі незаповнених бланків з відбитками печаток та підписами службових осіб підприємств, банківських карток, договорів про банківське обслуговування, довіреностей на отримання готівкових коштів в установах банків, цінних паперів, емітентами яких являються зазначені підприємства, договорів на підставі яких вищезазначені підприємства отримували електронні цифрові підписи для подачі електронної звітності до податкових органів та інші речі і документи, які можуть мати доказове значення для досудового розслідування.

Ухвала діє протягом одного місяця з дня її постановлення.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1