Ухвала

від 21.09.2016 по справі 210/59/16-к

ДЗЕРЖИНСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М.КРИВОГО РОГУ

ДЗЕРЖИНСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД МІСТА КРИВОГО РОГУ

ДНІПРОПЕТРОВСЬКОЇ ОБЛАСТІ

У Х В А Л А

іменем України

Справа № 210/59/16-к

Провадження № 1-кс/210/1083/16

"21" вересня 2016 р. Дзержинський районний суд м. Кривого Рогу Дніпропетровської області у складі:

слідчого судді ОСОБА_1 ,

при секретарі ОСОБА_2 ,

за участі слідчого ОСОБА_3

прокурора ОСОБА_4 ,

розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду клопотання старшого слідчого СВ ФР Криворізької південної ОДПІ ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_3 , погодженого з прокурором Криворізької місцевої прокуратури № 1 ОСОБА_4 про надання дозволу про проведення обшуку, -

В С Т А Н О В И В:

21 вересня 2016 року слідчий звернувся з клопотанням погодженим прокурором про проведення обшуку.

В обґрунтування заявленого клопотання слідчий посилався на наступне.

Слідчим відділом фінансових розслідувань Криворізької південної ОДПІ ГУ ДФС у Дніпропетровській області проводиться досудове розслідування по кримінальному провадженню № 32015040230000036 від 26.11.2015 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст.212 КК України.

Встановлено, що службові особи ТОВ «ТРЕІ-Україна» (код 31385781), в період березень травень 2015, в порушення вимог п.198.1, п. 198.2, п. 198.6 ст. 198 Податкового кодексу України від 02.12.10 №2755-VI безпідставно відобразили в податковій звітності з ПДВ безтоварні фінансово-господарські операції по взаємовідносинам з підприємствами, які мають ознаки «фіктивності» а саме: ТОВ "Стронг Фінанс" (код ЄДРПОУ 39504420), ТОВ "СПЕЦСТРОЙ-КИЇВ" (код ЄДРПОУ 39549660), ТОВ "ГЕТС" (код ЄДРПОУ 39596459), ТОВ «Он Лайн Еір» (код ЄДРПОУ 32975543), ТОВ «Торгівельний будинок «СОЮЗНАФТОГАЗ-УКРАЇНА» (код ЄДРПОУ 38877949) в наслідок чого занизили податок на додану вартість на загальну суму 8078 291,59 грн.

Вказані факти підтверджуються матеріалами акту перевірки Криворізької південної ОДПІ ГУ ДФС у Дніпропетровській області за №149/22-04/31385781 від 10.09.2015, документами, які надано до перевірки та матеріалах наданих оперативним управлінням.

В період березень травень 2015 року, ТОВ «ТРЕІ-Україна» здійснювало реалізацію ТМЦ електротехнічного призначення; виконання будівельно монтажних, демонтажних та пуско - налагоджувальних робіт на об`єктах ПАТ «АрселорМіттал Кривий Ріг».

Крім того, в ході кримінального провадження 01.03.2016 року на ПАТ «Арселорміттал Кривий Ріг», на підставі ухвали Дзержинського районного суду м. Кривого Рогу від 15.02.2016 року, було проведено огляд в ході якого було встановлено, що фактичним виробником продукції поставленої на підприємство від ТОВ «ТРЕІ-Україна» є ПАТ «Науково виробниче об`єднання «Етал» (код ЄДРПОУ 05814256), однак згідно документації продукція було придбано у ТОВ "Стронг Фінанс", ТОВ "СПЕЦСТРОЙ-КИЇВ", ТОВ "ГЕТС", ТОВ «Торгівельний будинок «СОЮЗНАФТОГАЗ-УКРАЇНА».

З метою підтвердження або спростування вказаної вище інформації, на адресу ПАТ «Науково виробниче об`єднання «Етал», в порядку ст. 93 КПК України, було направлено вимогу з метою отримання копій документів стосовно фінансово господарських взаємовідносин з ТОВ «ТРЕІ-Україна», ТОВ "Стронг Фінанс", ТОВ "СПЕЦСТРОЙ-КИЇВ", ТОВ "ГЕТС", ТОВ «Торгівельний будинок «СОЮЗНАФТОГАЗ-УКРАЇНА». На яку підприємством, згідно листа № 20/27/0610 від 11.03.2016 року, відмовлено від надання будь-яких документів з приводу зазначених фінансово господарських взаємовідносин.

31 березня 2016 року Дзержинським районним судом м. Кривого Рогу, було винесено ухвалу про тимчасовий доступ до речей та документів ПАТ «Науково виробниче об`єднання «Етал» та ознайомлено службових осіб підприємства, на що підприємством, було подано Апеляційну скаргу до Апеляційного суду Дніпропетровської області. На даний час строк ухвали про тимчасовий доступ до речей та документів на ПАТ «Науково виробниче об`єднання «Етал» закінчився, документи службовими особами ПАТ «Науково виробниче об`єднання «Етал» не надано.

30.06.2016 року згідно ухвали дзержинського районного суду м. Кривого Рогу від 31.05.2016 року було проведено обшук об`єкту нерухомого майна за адресою: м. Олександрія, вул. Заводська, буд. 1, яке належить ПАТ «Науково виробниче об`єднання «Етал» (код ЄРДПОУ 05814256). В ході проведеного обшуку було виявлено та вилучено договір відповідального зберігання № 30-078/16 від 10.05.2016 року з додатком (реєстром) до договору про відповідальне зберігання, згідно яких ПАТ «Науково виробниче об`єднання «Етал» передало на відповідальне зберігання ПАТ «Завод крупних електричних машин» (код ЄДРПОУ 30769085, 74900, Херсонська область, м. Нова Каховка, вул. Першотравнева, 35-А) бухгалтерські та фінансові документи, які належать ПАТ «Науково виробниче об`єднання «Етал».

Згідно інформаційної довідки з Державного реєстру речових прав на нерухоме майно від 16.08.2016 - право власності на об`єкт нерухомого майна за адресою: 74900, Херсонська область, м. Нова Каховка, вул. Першотравнева, 35-А, згідно свідоцтва про право власності, належить ПАТ «Завод крупних електричних машин» (код ЄРДПОУ 30769085) - форма власності приватна.

На теперішній час, з метою виявлення та фіксації обставин вчинення кримінального правопорушення, встановлення кола причетних до його вчинення осіб, а також відшукування знарядь кримінального правопорушення необхідно провести обшук офісних приміщень ПАТ «Завод крупних електричних машин» (код ЄДРПОУ 30769085),за адресою: 74900, Херсонська область, м. Нова Каховка, вул. Першотравнева, 35-А, оскільки є достатні підстави вважати, що за вказаною адресою зберігаються фінансово-господарські документи, податкова та інша звітність, комп`ютерна техніка, на якій виробляються документи, що стосуються фінансово-господарської діяльності та операцій по взаємовідносинамПАТ «Науково виробниче об`єднання «Етал» (код ЄРДПОУ 05814256) з ТОВ «ТРЕІ-Україна» (код ЄДРПОУ31385781), ТОВ "Стронг Фінанс" (код ЄДРПОУ 39504420), ТОВ "СПЕЦСТРОЙ-КИЇВ" (код ЄДРПОУ 39549660), ТОВ "ГЕТС" (код ЄДРПОУ 39596459) та ТОВ «Торгівельний будинок «СОЮЗНАФТОГАЗ-УКРАЇНА» (код ЄДРПОУ 38877949) за період 2014-2015 років, а також документи пов`язаних суб`єктів господарської діяльності, і будь-які інші речі, предмети, документи, здобутих злочинним шляхом або тих, що заборонені в обігу, а також ті які мають значення для досудового розслідування, в т.ч. магнітні та електронні засоби зберігання та передачі інформації, які використовувались у злочинній діяльності, чорнові записи, печатки, штампи, незаповнені бланки з відбитками печаток, комп`ютерна техніка, карти пам`яті, флеш накопичувачі, банківські картки та інші предмети і документи, які мають значення для досудового розслідування, чи цінності здобуті злочинним шляхом.

На підставі вищевикладеного, з метою досягнення вищевказаних цілей, які обумовлені задачами та цілями досудового розслідування, адже без проведення комплексу необхідних слідчих (розшукових) дій, неможливо буде об`єктивно довести у подальшому вину осіб, причетних до скоєння кримінального правопорушення, виникла необхідність у проведенні обшуку за адресою: АДРЕСА_1 .

Вищевказані речі і документи мають важливе значення для досудового розслідування, оскільки містять на собі сліди злочину та нададуть можливість виявити та зафіксувати про обставини вчинення кримінального правопорушення.

У свою чергу, відомості, що містяться у речах і документах, які планується відшукати, можуть бути доказами під час судового розгляду кримінального провадження.

У судовому засіданні слідчий та прокурор, кожен окремо, клопотання підтримали та просили його задовольнити.

Суд, вислухавши слідчого, прокурора, дослідивши матеріали кримінального провадження, приходить до висновку, що клопотання підлягає частковому задоволенню, з урахуванням наступного.

Відповідно до ч. 1 ст. 166 КПК України у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Відповідно до ч. 1 ст. 234 КПК України обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб.

Відповідно до Конституції України кожному гарантується недоторканність житла. Не допускається проникнення до житла чи до іншого володіння особи, проведення в них огляду чи обшуку інакше як за вмотивованим рішенням суду.

Відповідно до ст. 8 Європейської конвенції про захист прав людини і основоположних свобод від 04 листопада 1950 року (Конвенція) кожен має право на повагу до свого приватного і сімейного життя, до свого житла і кореспонденції. Органи державної влади не можуть втручатись у здійснення цього права, за винятком випадків, коли втручання здійснюється згідно із законом і є необхідним у демократичному суспільстві в інтересах національної та громадської безпеки чи економічного добробуту країни, для запобігання заворушенням чи злочинам, для захисту здоров`я чи моралі або для захисту прав і свобод інших осіб.

Слідчий в клопотанні просить дозвіл на проведення обшуку за адресою: 74900, Херсонська область, м. Нова Каховка, вул. Першотравнева, 35-А, яке належить ПАТ «Завод крупних електричних машин» (код ЄРДПОУ 30769085), з метою відшукання, виявлення та фіксації обставин вчинення кримінального правопорушення, встановлення кола причетних до його вчинення осіб, а також відшукання та вилучення речей і оригіналів документів, які можуть свідчити про вчинення кримінального правопорушення: оригіналів документів щодо виробництва електрообладнання та фінансово господарських операцій ПАТ «Науково виробниче об`єднання «Етал» (код ЄРДПОУ 05814256) з ТОВ «ТРЕІ-Україна» (код ЄДРПОУ31385781), ТОВ "Стронг Фінанс" (код ЄДРПОУ 39504420), ТОВ "СПЕЦСТРОЙ-КИЇВ" (код ЄДРПОУ 39549660), ТОВ "ГЕТС" (код ЄДРПОУ 39596459) та ТОВ «Торгівельний будинок «СОЮЗНАФТОГАЗ-УКРАЇНА» (код ЄДРПОУ 38877949) за період 2014-2015 років, однак, з фабули кримінального провадження, внесеного до ЄРДР вбачається, що службові особи ТОВ «ТРЕІ-Україна» (код 31385781), саме в період березень травень 2015 року, в порушення вимог п.198.1, п. 198.2, п. 198.6 ст. 198 Податкового кодексу України від 02.12.10 №2755-VI безпідставно відобразили в податковій звітності з ПДВ безтоварні фінансово-господарські операції по взаємовідносинам з підприємствами, які мають ознаки «фіктивності» а саме: ТОВ "Стронг Фінанс" (код ЄДРПОУ 39504420), ТОВ "СПЕЦСТРОЙ-КИЇВ" (код ЄДРПОУ 39549660), ТОВ "ГЕТС" (код ЄДРПОУ 39596459), ТОВ «Он Лайн Еір» (код ЄДРПОУ 32975543), ТОВ «Торгівельний будинок «СОЮЗНАФТОГАЗ-УКРАЇНА» (код ЄДРПОУ 38877949) в наслідок чого занизили податок на додану вартість на загальну суму 8078 291,59 грн., а тому слідчий суддя не вбачає підстав для задоволення клопотання в частині доступу до речей і документів за інший період, ніж за той який зазначений у фабулі з витягу кримінального провадження.

Також слідчий суддя не вбачає підстав для вилучення усіх грошових коштів чи цінностей, здобутих злочинним шляхом та інших речей і документів, оскільки відсутні об`єктивні дані вважати, що дані речі та документи потрібні для проведення експертиз та інших слідчих дій, та не погоджується з виправданістю ступеню втручання у права та свободи даного підприємства.

Вивчивши матеріали вказаного кримінального провадження № 32015040230000036 від 26.11.2015 року, вважаю клопотання слідчого обґрунтованим та таким, щопідлягаєчастковому задоволенню, оскільки дані, викладені у матеріалах кримінального провадження дають підстави для висновку, що з метою виявлення та фіксації відомостей щодо обставин вчинення цього кримінального правопорушення, проведення зазначених слідчих дій є необхідним.

Враховуючи викладене, з метою досягнення дієвості кримінального провадження, керуючись ст.ст.110, 234, 369-372 та 395 КПК України,-

У Х В А Л И В :

Клопотання старшого слідчого слідчого відділу фінансових розслідувань Криворізької південної ОДПІ ГУДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_3 - задовольнити частково.

Надати старшому слідчому СВ ФР Криворізької південної ОДПІ ГУ ДФС у Дніпропетровській області майору податкової міліції ОСОБА_3 , слідчим слідчої групи у кримінальному провадженні № 32015040230000036 від 26.11.2015 року дозвіл на проведення обшуку за адресою: АДРЕСА_1 , яке належить ПАТ «Завод крупних електричних машин» (код ЄРДПОУ 30769085), з метою відшукання, виявлення та фіксації обставин вчинення кримінального правопорушення, встановлення кола причетних до його вчинення осіб, а також відшукання та вилучення речей і оригіналів документів, які можуть свідчити про вчинення кримінального правопорушення: оригіналів документів щодо виробництва електрообладнання та фінансово господарських операцій ПАТ «Науково виробниче об`єднання «Етал» (код ЄРДПОУ 05814256) з ТОВ «ТРЕІ-Україна» (код ЄДРПОУ31385781), ТОВ "Стронг Фінанс" (код ЄДРПОУ 39504420), ТОВ "СПЕЦСТРОЙ-КИЇВ" (код ЄДРПОУ 39549660), ТОВ "ГЕТС" (код ЄДРПОУ 39596459) та ТОВ «Торгівельний будинок «СОЮЗНАФТОГАЗ-УКРАЇНА» (код ЄДРПОУ 38877949) за період з 01.03.2015 року по 31.05.2015 року, їх контрагентів та інших підприємств, статутні документи (статути, протоколи загальних зборів, виписки, витяги, довіреності, реєстраційні картки, заяви про внесення змін до реєстраційних документів та інші статутні документи) підприємств документів, які містяться відомості про протиправну діяльність невстановлених осіб, а також ті які мають значення для досудового розслідування, в т.ч. магнітні та електронні засоби зберігання та передачі інформації, чорнові записи, печатки, штампи, незаповнені бланки з відбитками печаток, комп`ютерну техніку, карти пам`яті, флеш накопичувачі, банківські картки, які самостійно чи в сукупності з іншими доказами матимуть суттєве значення для встановлення всіх обставин вчинення кримінального правопорушення.

У задоволенні іншої частини клопотання слідчого- відмовити.

Строк дії даної ухвали складає 1 місяць з дня її постановлення.

Ця ухвала окремому оскарженню не підлягає і заперечення проти неї може бути подано під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя: ОСОБА_1