Ухвала

від 30.05.2016 по справі 755/3956/16-к

ДНІПРОВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД МІСТА КИЄВА

Справа № 755/3956/16-к

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

"30" травня 2016 р. м.Київ

Слідчий суддя Дніпровського районного суду м.Києва ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , за участю прокурора Київської місцевої прокуратури №4 ОСОБА_3 , слідчого СУ ФР ДПІ у Дніпровському районі ГУ ДФС у м.Києві ОСОБА_4 , розглянувши у закритому судовому засіданні, в залі Дніпровського районного суду м.Києва, клопотання слідчого СУ ФР ДПІ у Дніпровському районі ГУ ДФС у м.Києві ОСОБА_4 про проведення обшуку у кримінальному провадженні №32016100040000011 та додані до нього матеріали, -

В С Т А Н О В И В:

30.05.2016 року слідчий СУ ФР ДПІ у Дніпровському районі ГУ ДФС у м.Києві ОСОБА_4 звернувся до суду із клопотанням, погодженим прокурором Київської місцевої прокуратури №4 ОСОБА_3 , про проведення обшуку в житловому приміщенні за адресою: АДРЕСА_1 , яке належить ОСОБА_5 , з метою відшукання і вилучення предметів та документів ПП «Ніон-2004» (код ЄДРПОУ 33055140), ТОВ «Еталон трейд груп» (код ЄДРПОУ 39932612), ТОВ «Ей джейсі» (код ЄДРПОУ 38358403), ТОВ «Буд-сервіс груп» (код 39971934), ТОВ «Інсайдерс» (код ЄДРПОУ 39732692), ТОВ «Мілано-2000» (код ЄДРПОУ 39853693) та інших підприємств з ознаками фіктивності.

Вимоги клопотання обґрунтовані тим, що в проваджені СУ ФР ДПІ у Дніпровському районі ГУ ДФС у м.Києві розслідується кримінальне провадження внесене до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32016100040000011 від 01.03 .2016 року за ознаками злочину, передбаченого ч.3 ст.212 КК України.

Під час досудового слідства у кримінальному провадженні №32016100040000011 від 01.03.2016 року встановлено, що відповідно до аналітичного дослідження службові особи ПП «Ніон-2004» (код ЄДРПОУ 33055140) здійснюючи господарські операції в частині взаємовідносин з ТОВ «Еталон трейд груп» (код ЄДРПОУ 39932612), ТОВ «Ей джейсі» (код ЄДРПОУ 38358403), ТОВ «Буд-сервіс груп» (код 39971934), ТОВ «Інсайдерс» (код ЄДРПОУ 39732692), ТОВ «Мілано-2000» (код ЄДРПОУ 39853693) за період з січня 2015 року по січень 2016 року, шляхом внесення неправдивих відомостей, що не відповідають дійсності сформували податковий кредит, в результаті чого занизили податок на додану вартість в розмірі 2094058,12 гривень та занизили податок на прибуток в розмірі 1884652,31 гривень.

В ході досудового слідства допитано засновника ТОВ «Інсайдерс» (код ЄДРПОУ 39732692) ОСОБА_6 , 1979 року народження, який повідомив, що вищевказане підприємство йому невідомо та хто зареєстрував підприємство на його ім`я, йому також не відомо. Також, в ході допиту останній повідомив, що з директором ТОВ «Інсайдерс» (код ЄДРПОУ 39732692) ОСОБА_7 він не знайомий, на посаду директора ТОВ «Інсайдерс» останній ОСОБА_7 не призначав, на підписання договорів із контрагентами ТОВ «Інсайдерс» ОСОБА_7 не уповноважував. Банківські розрахункові рахунки ОСОБА_6 для ТОВ «Інсайдерс» не відкривав та нікого на такі дії від свого імені не уповноважував, договорів із контрагентами не складав, не підписував та нікого на такі дії від свого імені не уповноважував.

Також, в ході досудового слідства допитано одноосібного засновника та директора ТОВ «Буд-Сервіс Груп» (код ЭДРПОУ: 39971934) ОСОБА_8 , 1968 року народження, яка повідомила, що вищевказане підприємство їй невідомо та хто зареєстрував підприємство на її ім`я їй також не відомо. Також, в ході допиту остання повідомила, що місце знаходження підприємства, хто подає податкову звітність та хто підписує документи від її імені їй також невідомо. Договорів із контрагентами в якості службової особи ТОВ «Буд-Сервіс Груп» не підписувала, банківські рахунки для ТОВ «Буд-Сервіс Груп» остання не відкривала та нікого не уповноважував на такі дії від свого імені.

Вході досудового розслідування допитаний в якості свідка одноосібний засновник та директор ТОВ «Ей джейсі» (код ЄДРПОУ 38358403) ОСОБА_9 , який в своїх показах повідомив про непричетність до вищевказаного Товариства. При цьому вищевказана особа жодних документів не підписувала, де знаходиться Товариство не відомо, хто підписує та подає податкову звітність не відомо.

Також встановлено, що співробітниками ОУ ДПІ у Оболонському районі ГУ ДФС у м.Києві допитано посадових осіб ТОВ «Мілано-2000» (код ЄДРПОУ 39853693) та ТОВ «ЕТАЛОН ТРЕЙД ГРУП» (код ЄДРПОУ 39932612), які повідомили, що до ведення фінансово-господарської діяльності на вищевказаних підприємствах не мають жодного відношення, на підставі чого до інформаційної бази даних ДФС «Податковий блок» внесено відповідні записи про СФП (суб`єкта фіктивного підприємництва) вих. №793/8, №794/8 від 15.02.2016 року.

Згідно проведеного аналізу податкової звітності та реєстру податкових накладних підприємств, що входять до транзитно конвертаційної групи ТОВ «Еталон трейд груп» (код ЄДРПОУ 39932612), ТОВ «Ей джейсі» (код ЄДРПОУ 38358403), ТОВ «Буд-сервіс груп» (код 39971934), ТОВ «Інсайдерс» (код ЄДРПОУ 39732692), ТОВ «Мілано-2000» (код ЄДРПОУ 39853693) встановлено, що при створенні видимості продажу товару підприємствами, товар не придбавався, роботи не виконувались, при цьому здійснювалося документальне оформлення придбання товару підприємством ПП «Ніон-2004» (код ЄДРПОУ 33055140).

Таким чином у слідства є достатні підстави вважати, що з метою ухилення від сплати податків та сприянням невстановленим особам в злочинній діяльності пов`язаній з незаконним формуванням податкового кредиту з ПДВ, службові особи ПП «Ніон-2004» (код ЄДРПОУ 33055140) створювали видимість взаємовідносин з фіктивними підприємствами ТОВ «Еталон трейд груп» (код ЄДРПОУ 39932612), ТОВ «Ей джейсі» (код ЄДРПОУ 38358403), ТОВ «Буд-сервіс груп» (код 39971934), ТОВ «Інсайдерс» (код ЄДРПОУ 39732692), ТОВ «Мілано-2000» (код ЄДРПОУ 39853693), що полягали у документальному оформленні та відображенні у бухгалтерському обліку та податковій звітності підприємства неіснуючих господарських операцій з фіктивними суб`єктами господарювання, хоча в дійсності отримати ні ТМЦ, ні послуги від ФСПД не могли.

В ході досудового слідства встановлено, що директор ПП «Ніон-2004» (код ЄДРПОУ 33055140) ОСОБА_10 проживає за адресою: АДРЕСА_1 . Згідно інформації з Державного реєстру речових прав на нерухоме майно, зареєстровано за ОСОБА_5 .

Враховуючи викладене вище у досудового слідства є всі підстави вважати, що в приміщенні, у якому проживає директор ПП «Ніон-2004» (код ЄДРПОУ 33055140) ОСОБА_10 можуть знаходитись речі і документи, які мають безпосереднє значення для досудового розслідування, зокрема оригінали документів, за допомогою яких можна встановити реальні обставини фінансово-господарської діяльності підприємства та постачальників товару, документи складського обліку підприємства, комп`ютерна техніка, носії збереження інформації (дискети, диски, жорсткі диски, флеш-накопичувачі), де містяться відповідні відомості, чорнові записи (зошити, блокноти, окремі аркуші паперу) та інші відомості, які можуть бути доказами під час судового розгляду.

У відповідності до п.7 п.п.4 «Рішення координаційної наради з проблем судової експертизи при Міністерстві юстиції України» від 02 березня 2012 року проведення експертизи по копіям документів, а саме її висновок, формулюється виключно у вірогідній формі з відповідним обґрунтуванням, зокрема фактом відсутності оригіналу документа, тому у слідства виникає необхідність у безпосередньому вилучені саме оригіналів документів, а не їх копій.

Таким чином, з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя його вчинення та майна, здобутого за результатами його вчинення виникла необхідність провести обшук за адресою: АДРЕСА_1 , де фактично проживає директор ПП «Ніон-2004» (код ЄДРПОУ 33055140) ОСОБА_10 .

В судовому засіданні слідчий підтримав своє клопотання, мотивуючи тим, що у приміщенні за вказаною адресою можуть знаходитись документи, предмети та речі, що мають значення доказів для досудового слідства.

Вислухавши доводи прокурора, який підтримав клопотання та пояснення слідчого, дослідивши клопотання та додані до нього матеріали у їх сукупності, суд приходить до висновку про необхідність задовольнити зазначене клопотання та дозволити проведення обшуку з наступних підстав.

Судом було встановлено, що 01.03.2016 року до Єдиного реєстру досудових розслідувань були внесені відомості про скоєння кримінального правопорушення за ч.3 ст.212 КК України (кримінальне провадження №32016100040000011).

Відповідно до ч.1 ст.234 КПК України обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб.

Згідно з ч.3 ст.234 КПК України у разі необхідності провести обшук слідчий за погодженням з прокурором або прокурор звертається до слідчого судді з відповідним клопотанням, яке повинно містити відомості про: найменування кримінального провадження та його реєстраційний номер; короткий виклад обставин кримінального правопорушення, у зв`язку з розслідуванням якого подається клопотання; правову кваліфікацію кримінального правопорушення з зазначенням статті (частини статті) закону України про кримінальну відповідальність; підстави для обшуку; житло чи інше володіння особи або частину житла чи іншого володіння особи, де планується проведення обшуку; особу, якій належить житло чи інше володіння, та особу, у фактичному володінні якої воно знаходиться; речі, документи або осіб, яких планується відшукати. До клопотання також мають бути додані оригінали або копії документів та інших матеріалів, якими прокурор, слідчий обґрунтовує доводи клопотання, а також витяг з Єдиного реєстру досудових розслідувань щодо кримінального провадження, в рамках якого подається клопотання.

Частиною четвертою статті 234 КПК України встановлено, що клопотання про обшук розглядається у суді в день його надходження за участю слідчого або прокурора.

Клопотання слідчого, погоджене із прокурором Київської місцевої прокуратури №4 ОСОБА_3 , оформлене відповідно до вимог ст.234 Кримінального процесуального кодексу України. До матеріалів клопотання додані копії документів, оригінали яких оглянуті у судовому засіданні, якими слідчий обґрунтовує доводи клопотання, та Витяг з Єдиного реєстру досудових розслідувань щодо кримінального провадження.

З матеріалів клопотання вбачається, що місцем проведення обшуку є квартира АДРЕСА_2 , яка належить ОСОБА_5 на праві власності.

Враховуючи вищевикладене, а також те, що слідчим та матеріалами клопотання доведено факт вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України, перелічені у клопотанні речі та документи мають значення для досудового розслідування та можуть бути доказами під час судового розгляду, наявні достатні підстави вважати, що речі та документи, які планується відшукати, знаходяться у вказаному житловому приміщенні, клопотання слідчого підлягає задоволенню.

Згідно ч.1, 2 ст.236 КПК України слідчий, прокурор вживає належних заходів для забезпечення присутності під час проведення обшуку осіб, чиї права та законні інтереси можуть бути обмежені або порушені.

Керуючись ст.ст.234-236 КПК України, слідчий суддя, -

У Х В А Л И В:

Клопотання слідчого СУ ФР ДПІ у Дніпровському районі ГУ ДФС у м.Києві ОСОБА_4 про проведення обшуку у кримінальному провадженні №32016100040000011 задовольнити повністю.

Надати дозвіл слідчим СУ ФР ДПІ у Дніпровському районі ГУ ДФС у м.Києві ОСОБА_4 , ОСОБА_11 , ОСОБА_12 , ОСОБА_13 , ОСОБА_14 , ОСОБА_15 , ОСОБА_16 , на проведення обшуку в житловому приміщенні за адресою: АДРЕСА_1 , яке належить ОСОБА_5 , з метою відшукання і вилучення предметів та документів ПП «Ніон-2004» (код ЄДРПОУ 33055140), ТОВ «Еталон трейд груп» (код ЄДРПОУ 39932612), ТОВ «Ей джейсі» (код ЄДРПОУ 38358403), ТОВ «Буд-сервіс груп» (код 39971934), ТОВ «Інсайдерс» (код ЄДРПОУ 39732692), ТОВ «Мілано-2000» (код ЄДРПОУ 39853693) та інших підприємств з ознаками фіктивності, а саме:

-первинних фінансово-господарських та бухгалтерських документів;

-печаток та штампів вищевказаних підприємств;

-реєстраційних документів;

-документів складського обліку, на паперових та електронних носіях;

-відомостей щодо руху товарно-матеріальних цінностей;

-документів та реєстрів бухгалтерського обліку, на паперових та електронних носіях (журналів-ордерів, оборотно-сальдових відомостей по рахункам з розшифровкою та конкретизацією інформації по постачальниках та покупцях);

-листів, претензій, інших матеріалів листування між підприємствами.

-чорнових записів (зошитів, блокнотів, окремих аркушів паперу), документів чорнової бухгалтерії (подвійного обліку);

-комп`ютерної техніки, матеріальні цінності, носіїв збереження інформації (дискет, дисків, жорстких дисків, флеш-накопичувачів, планшетів, телефонів та іншого), на яких в електронному вигляді містяться відповідні відомості що підтверджують протиправну діяльність;

-платіжних доручень, банківських виписок та документів, що свідчать про рух коштів по розрахунковим-рахункам, кредитних карток, чекових книжок тощо;

-грошових коштів та інших матеріальних цінностей здобутих в результаті здійснення протизаконної діяльності.

Ухвала діє один місяць з дня її постановлення до 29.06.2016 року.

Ухвала оскарженню не підлягає, заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя Дніпровського районного суду

м.Києва ОСОБА_1