Ухвала

від 31.05.2016 по справі 755/3956/16-к

ДНІПРОВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД МІСТА КИЄВА

Справа № 755/3956/16-к

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

"31" травня 2016 р. м.Київ

Слідчий суддя Дніпровського районного суду м.Києва ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , за участю прокурора Київської місцевої прокуратури №4 ОСОБА_3 , слідчого СУ ФР ДПІ у Дніпровському районі ГУ ДФС у м.Києві ОСОБА_4 , розглянувши у закритому судовому засіданні, в залі Дніпровського районного суду м.Києва, клопотання слідчого СУ ФР ДПІ у Дніпровському районі ГУ ДФС у м.Києві ОСОБА_4 про проведення обшуку у кримінальному провадженні №32016100040000011 та додані до нього матеріали, -

В С Т А Н О В И В:

31.05.2016 року слідчий СУ ФР ДПІ у Дніпровському районі ГУ ДФС у м.Києві ОСОБА_4 звернувся до суду із клопотанням, погодженим прокурором Київської місцевої прокуратури №4 ОСОБА_3 , про проведення обшуку в приміщенні за адресою: АДРЕСА_1 , на праві власності зареєстроване за ОСОБА_5 , ОСОБА_6 та ОСОБА_7 , з метою відшукання і вилучення предметів та документів ТОВ «РЕЙЗЕР ЛЮКС» (код ЄДРПОУ 40039049), ТОВ «Алион» (код ЄДРПОУ 40081677), ТОВ «Інтайм Арт» (код ЄДРПОУ 39976026), ТОВ «Евілон-Арт» (код ЄДРПОУ 3988930) та ТОВ «Антеррес» (код ЄДРПОУ 40161940) та інших підприємств з ознаками фіктивності.

Вимоги клопотання обґрунтовані тим, що в проваджені СУ ФР ДПІ у Дніпровському районі ГУ ДФС у м.Києві розслідується кримінальне провадження внесене до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32016100040000011 від 01.03.2016 року за ознаками злочину, передбаченого ч.1ст.205 КК України.

Під час досудового слідства у кримінальному провадженні №32016100040000011 від 01.03.2016 року встановлено, що невстановлені слідством особи з метою прикриття незаконної діяльності створили та придбали ряд суб`єктів господарської діяльності з ознаками фіктивності, в тому числі ТОВ «ЕЙ ДЖЕЙСІ» (код ЄДРПОУ 38358403) та ТОВ «РЕЙЗЕР ЛЮКС» (код ЄДРПОУ 40039049).

Також встановлено, що на території м. Києва та Київської області діє група невстановлених осіб, які організували групу транзитно-конвертаційних підприємств з ознаками фіктивності до якої входять: ТОВ «РЕЙЗЕР ЛЮКС» (код ЄДРПОУ 40039049), ТОВ «Алион» (код ЄДРПОУ 40081677), ТОВ «Інтайм Арт» (код ЄДРПОУ 39976026), ТОВ «Евілон-Арт» (код ЄДРПОУ 3988930) та ТОВ «Антеррес» (код ЄДРПОУ 40161940). Основною метою діяльності такої групи є надання послуг реальному сектору економіки по ухиленню від сплати податків та обготівкування грошових коштів за рахунок формування фіктивного податкового кредиту.

Вказані ризикові СГД здійснюють безтоварні операції шляхом документального оформлення придбання однієї групи товарів (переважно продукти харчування) та послідуючої реалізації іншої групи товарів (переважно послуги по механічним виробам) підприємствам реального сектору економіки. Фактично ж придбаний товар реалізовується за готівку, внаслідок чого до бюджету не надходять податки в особливо великих розмірах. Придбані та реалізовані товари мають різну номенклатуру, а також відмінні за своїми фізичними характеристиками та функціональним призначенням, що вказує на безтоварність здійснюваних операцій. Зазначена схема дозволяє мінімізувати податкове навантаження підприємствам реального сектору економіки а також отримувати не обліковані готівкові кошти, та створює умови для безпідставного завищення валових витрат та податкового кредиту з ПДВ. На вказаних сумнівних транзитно-конвертаційних підприємствах здійснюється злам товарної групи придбаних та реалізованих підприємств реального сектору економіки товару (перелом товару).

За даними Єдиної автоматизованої інформаційної системи «Податковий Блок» у вищевказаних сумнівних СГ встановлено відсутність у штаті найманих працівників (форма 1ДФ), а також будь-яких активів за рахунок яких такі підприємства могли б здійснювати підприємницьку діяльність.

За інформацією яка значиться в базі даних АІС «Податковий Блок» встановлено, що директором та співзасновником ТОВ «Рейзер Люкс» код 40039049 є громадянка ОСОБА_8 , і.п.н. НОМЕР_1 , за підписом якої до податкової інспекції на протязі січня-лютого 2016 року подавалися звітні документи, а також виписувались податкові накладні в адресу підприємств-покупців. Натомість, в результаті проведених заходів встановлено, що згідно довідки №855/03.3-19 від 28.03.2016 року відділу реєстрації смерті у м. Києві відносно громадянки ОСОБА_8 , ІНФОРМАЦІЯ_1 складено актовий запис про смерть №22628 від 24.12.2012 року, дата смерті ІНФОРМАЦІЯ_2 .

В ході досудового слідства також встановлено, що ТОВ «РЕЙЗЕР ЛЮКС» (код ЄДРПОУ 40039049), ТОВ «Алион» (код ЄДРПОУ 40081677), ТОВ «Інтайм Арт» (код ЄДРПОУ 39976026), ТОВ «Евілон-Арт» (код ЄДРПОУ 3988930) та ТОВ «Антеррес» (код ЄДРПОУ 40161940) здійснюють подачу електронної податкової звітності з ІР адреси: НОМЕР_2 . Проведеними заходами встановлено, що за вищевказаною ІР-Адресою користується абонент за адресою: АДРЕСА_1 .

За результатами проведених оперативних заходів встановлено, що за вищевказаною адресою можуть зберігатися документи, печатки та комп`ютерна техніка що слугує протиправним взаємовідносин групи транзитно-конвертаційних підприємств з підприємствами реального сектору економіки, які здійснюють реалізацію фіктивного податкового кредиту без фактичної реалізації товару.

Згідно Інформаційної довідки з Державного реєстру речових прав на нерухоме майно №59411360 приміщення за адресою: АДРЕСА_1 , на праві власності зареєстрована за ОСОБА_5 , ОСОБА_6 та ОСОБА_7 .

Як в подальшому встановлено, в нежитловому приміщенні за адресою: АДРЕСА_1 , можуть знаходитись речі і документи, які мають значення для встановлення істини в провадженні та фактично виступають речовими доказами, та в подальшому можуть бути знищеними, а саме: печатки, реєстраційні та установчі документи ТОВ «РЕЙЗЕР ЛЮКС» (код ЄДРПОУ 40039049), ТОВ «Алион» (код ЄДРПОУ 40081677), ТОВ «Інтайм Арт» (код ЄДРПОУ 39976026), ТОВ «Евілон-Арт» (код ЄДРПОУ 3988930) та ТОВ «Антеррес» (код ЄДРПОУ 40161940) та інших підприємств з ознаками фіктивності, фінансово-господарські та інші документи які підтверджують вчинення протиправних дій, чорнові записи (зошити, блокноти, окремі аркуші паперу) та інші відомості, які можуть бути доказами під час судового розгляду, а також комп`ютерна техніка, носії збереження інформації (дискети, диски, жорсткі диски, флеш-накопичувачі, планшети та інше), на яких в електронному вигляді містяться відповідні відомості що підтверджують протиправну діяльність.

З метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання предметів та документів, які містять на собі сліди вчинення кримінального правопорушення, можуть бути речовими доказами у кримінальному провадженні, та в подальшому можуть бути знищені з метою укриття слідів злочину, у досудового слідства постала необхідність у проведенні обшуку в приміщені за адресою: АДРЕСА_1 , оскільки отримати вищезазначені відомості в інший спосіб не виявляється за можливим.

У відповідності до п.7 п.п.4 «Рішення координаційної наради з проблем судової експертизи при Міністерстві юстиції України» від 02 березня 2012 року проведення експертизи по копіям документів, а саме її висновок, формулюється виключно у вірогідній формі з відповідним обґрунтуванням, зокрема фактом відсутності оригіналу документа, тому у слідства виникає необхідність у безпосередньому вилучені саме оригіналів документів, а не їх копій.

Таким чином, з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя його вчинення та майна, здобутого за результатами його вчинення виникла необхідність провести обшук в нежитловому приміщенні за адресою: АДРЕСА_1 .

Вислухавши доводи прокурора, який підтримав клопотання та пояснення слідчого, дослідивши клопотання та додані до нього матеріали у їх сукупності, суд приходить до висновку про необхідність задовольнити зазначене клопотання та дозволити проведення обшуку з наступних підстав.

Судом було встановлено, що 01.03.2016 року до Єдиного реєстру досудових розслідувань були внесені відомості про скоєння кримінального правопорушення за ч.3 ст.212 КК України (кримінальне провадження №32016100040000011).

Відповідно до ч.1 ст.234 КПК України обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб.

Згідно з ч.3 ст.234 КПК України у разі необхідності провести обшук слідчий за погодженням з прокурором або прокурор звертається до слідчого судді з відповідним клопотанням, яке повинно містити відомості про: найменування кримінального провадження та його реєстраційний номер; короткий виклад обставин кримінального правопорушення, у зв`язку з розслідуванням якого подається клопотання; правову кваліфікацію кримінального правопорушення з зазначенням статті (частини статті) закону України про кримінальну відповідальність; підстави для обшуку; житло чи інше володіння особи або частину житла чи іншого володіння особи, де планується проведення обшуку; особу, якій належить житло чи інше володіння, та особу, у фактичному володінні якої воно знаходиться; речі, документи або осіб, яких планується відшукати. До клопотання також мають бути додані оригінали або копії документів та інших матеріалів, якими прокурор, слідчий обґрунтовує доводи клопотання, а також витяг з Єдиного реєстру досудових розслідувань щодо кримінального провадження, в рамках якого подається клопотання.

Частиною четвертою статті 234 КПК України встановлено, що клопотання про обшук розглядається у суді в день його надходження за участю слідчого або прокурора.

Клопотання слідчого, погоджене із прокурором Київської місцевої прокуратури №4 ОСОБА_3 , оформлене відповідно до вимог ст.234 Кримінального процесуального кодексу України. До матеріалів клопотання додані копії документів, оригінали яких оглянуті у судовому засіданні, якими слідчий обґрунтовує доводи клопотання, та Витяг з Єдиного реєстру досудових розслідувань щодо кримінального провадження.

З матеріалів клопотання вбачається, що місцем проведення обшуку є приміщення за адресою: АДРЕСА_1 , яке на праві власності зареєстроване за ОСОБА_5 , ОСОБА_6 та ОСОБА_7 .

Враховуючи вищевикладене, а також те, що слідчим та матеріалами клопотання доведено факт вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України, перелічені у клопотанні речі та документи мають значення для досудового розслідування та можуть бути доказами під час судового розгляду, наявні достатні підстави вважати, що речі та документи, які планується відшукати, знаходяться у вказаному житловому приміщенні, клопотання слідчого підлягає задоволенню.

Згідно ч.1, 2 ст.236 КПК України слідчий, прокурор вживає належних заходів для забезпечення присутності під час проведення обшуку осіб, чиї права та законні інтереси можуть бути обмежені або порушені.

Керуючись ст.ст.234-236 КПК України, слідчий суддя, -

У Х В А Л И В:

Клопотання слідчого СУ ФР ДПІ у Дніпровському районі ГУ ДФС у м.Києві ОСОБА_4 про проведення обшуку у кримінальному провадженні №32016100040000011 задовольнити повністю.

Надати дозвіл слідчим СУ ФР ДПІ у Дніпровському районі ГУ ДФС у м.Києві ОСОБА_4 , ОСОБА_9 , ОСОБА_10 , ОСОБА_11 , ОСОБА_12 , ОСОБА_13 , ОСОБА_14 , на проведення обшуку в приміщенні за адресою: АДРЕСА_1 , яке на праві власності зареєстроване за ОСОБА_5 , ОСОБА_6 та ОСОБА_7 , з метою відшукання і вилучення предметів та документів ТОВ «РЕЙЗЕР ЛЮКС» (код ЄДРПОУ 40039049), ТОВ «Алион» (код ЄДРПОУ 40081677), ТОВ «Інтайм Арт» (код ЄДРПОУ 39976026), ТОВ «Евілон-Арт» (код ЄДРПОУ 3988930) та ТОВ «Антеррес» (код ЄДРПОУ 40161940) та інших підприємств з ознаками фіктивності, а саме:

-первинних фінансово-господарських та бухгалтерських документів;

-печаток та штампів вищевказаних підприємств;

-реєстраційних документів;

-документів складського обліку, на паперових та електронних носіях;

-відомостей щодо руху товарно-матеріальних цінностей;

-документів та реєстрів бухгалтерського обліку, на паперових та електронних носіях (журналів-ордерів, оборотно-сальдових відомостей по рахункам з розшифровкою та конкретизацією інформації по постачальниках та покупцях);

-листів, претензій, інших матеріалів листування між підприємствами.

-чорнових записів (зошитів, блокнотів, окремих аркушів паперу), документів чорнової бухгалтерії (подвійного обліку);

-комп`ютерної техніки, матеріальні цінності, носіїв збереження інформації (дискет, дисків, жорстких дисків, флеш-накопичувачів, планшетів, телефонів та іншого), на яких в електронному вигляді містяться відповідні відомості що підтверджують протиправну діяльність;

-платіжних доручень, банківських виписок та документів, що свідчать про рух коштів по розрахунковим-рахункам, кредитних карток, чекових книжок тощо;

-грошових коштів та інших матеріальних цінностей здобутих в результаті здійснення протизаконної діяльності.

Ухвала діє один місяць з дня її постановлення до 30.06.2016 року.

Ухвала оскарженню не підлягає, заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя Дніпровського районного суду

м.Києва ОСОБА_1