Ухвала

від 01.11.2016 по справі 537/646/16-к

КРЮКІВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М.КРЕМЕНЧУКА

Провадження № 1-кс/537/883/2016

Справа № 537/646/16-к

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

01.11.2016 року слідчий суддя Крюківського районного суду м. Кременчука Полтавської області ОСОБА_1 , з участю секретаря ОСОБА_2 , розглянувши у судовому засіданні в м. Кременчуці клопотання старшого слідчого СВ ФР КОДПІ ГУ ДФС у Полтавській області ОСОБА_3 про накладення грошового стягнення,

В С Т А Н О В И В :

До суду звернувся старший слідчий СВ ФР КОДПІ ГУ ЛФС у Полтавській області ОСОБА_3 , з клопотанням про накладення грошового стягнення на ОСОБА_4 у зв`язку з неявкою на виклик слідчого.

В обґрунтування клопотання вказав, що слідчий відділ фінансових розслідувань Кременчуцької ОДПІ Головного управління ДФС у Полтавській області здійснює досудове розслідування у кримінальному провадженні №32015170090000030 внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань 23.09.2015 року за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.5 ст.27 ч.1 ст.212, ч.1 ст.366, ч.4 ст.191 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що у період 2014-2016 років ОСОБА_4 ,використовуючи реквізити, документи, печатки та розрахункові рахунки ТОВ «Підрядник 2015» (код ЄДРПОУ 39791784), ПП «ТК«Оператор» (код ЄДРПОУ 37227750), ТОВ «Кодрат» (код ЄДРПОУ 39733429), ТОВ «Будцентргруп» (код ЄДРПОУ 40235320), СГД-ФО ОСОБА_4 (код НОМЕР_1 ) сприяв ухиленню від сплати податків та мінімізації своїх податкових зобов`язань ТОВ «Науково-виробниче об`єднання «Бінар» (код ЄДРПОУ 13968750), НВКП «Промсервіс» (код ЄДРПОУ 30417005), ТОВ «Фінансова будівельна компанія «Луч» (код ЄДРПОУ 39456063), ПП «Крембітпостач» (код ЄДРПОУ 37015646), ТОВ «База Будівельної Комплектації» (код ЄДРПОУ 30311085), ТОВ «Кранспецреммонтаж» (код ЄДРПОУ 33180818), ТОВ «Ворд Сервіс» (код ЄДРПОУ 38610126), ТОВ «Фірма «Олеандр» (код ЄДРПОУ 22522743), ТОВ «Техносервіс - Д» (код ЄДРПОУ 23538446), чим вчинив пособництво в умисному ухиленні від сплати податків службовими особами зазначених підприємств.

Крім того встановлено, що службові особи ТОВ «Кранспецреммонтаж» (код ЄДРПОУ 33180818) протягом 2014-2016 років під час виконання робіт, пов`язаних з обслуговуванням кран-балок на НВП «Фероліт» (код ЄДРПОУ 31103705) та ТОВ АФ «Добробут» (код ЄДРПОУ 32682703) (які фактично виконувалися працівниками ТОВ «Кранспецреммонтаж»), документально залучили в якості субпідрядників ПП «ТК «Оператор» та ПП «Підрядник-2015», ТОВ «Будцентргруп» (код ЄДРПОУ 40235320) до виконання вказаних робіт, у зв`язку з чим заволоділи бюджетними коштами у вигляді несплати сум ПДВ у великих розмірах.

Також, 12.05.2016 року СУ ФР Кременчуцької ОДПІ ГУ ДФС у Полтавській області отримано лист Управління служби безпеки України у Полтавській області №38/7-935 від 11.05.2016 року згідно якого встановлено, що мешканцем м. Кременчука ОСОБА_4 ІНФОРМАЦІЯ_1 , р.н.о.к.п.п. НОМЕР_2 , запроваджено механізм надання окремим суб`єктам господарської діяльності регіону незаконних послуг з формування податкового кредиту з податку на додану вартість та завищення валових витрат з подальшою конвертацією коштів у готівку з використанням фіктивних підприємств.

Для встановлення обставин кримінального провадження виникла необхідність у допиті в якості свідка директора ПП «ТК «Оператор» та ПП «Підрядник-2015» ОСОБА_4 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , який проживає за адресою: АДРЕСА_1 .

У встановленому законом порядку, було викликано (вручено повістки про виклик особисто ОСОБА_4 16.08.2016 року) на допит в якості свідка до слідчого відділу фінансових розслідувань Кременчуцької ОДПІ ГУ ДФС у Полтавській області на 19.08.2016 року на 10 год. 00. хв. та на 22.08.2016 року на 10 год. 00. хв.

19.08.2016 року о 10 год. 00 хв. свідок ОСОБА_4 у встановлений час не з`явився та не повідомив особисто про поважні причини свого неприбуття чим порушив обов`язок свідка.

В подальшому, 22.08.2016 року о 10 год. 00 хв. свідок ОСОБА_4 знову у встановлений час не з`явився та не повідомив особисто про поважні причини свого неприбуття чим повторно порушив обов`язок свідка.

З урахуванням викладеного просить накласти грошове стягнення на ОСОБА_4 у зв`язку з його неявкою на виклик слідчого.

Слідчий в судовому засіданні 28.10.2016 року клопотання та його мотиви підтримав в повному обсязі , посилаючись на викладені у ньому обставини .

ОСОБА_4 в судовому засіданні не погодився з клопотанням, мотивуючи незгоду тим, що 19.08.2016 року він з`являвся до слідчого відділу ФР КОДПІ у Полтавській області , однак його повідомили, що слідчого, який його викликав на допит, не має , допит перенесли на 22.08.2016 року і поставили відмітку про те, що він з`являвся на допит . Зазначив, що 22.08.2016 року він не зміг з`явитися на виклик слідчого у зв`язку з тим, що в 22.08.2016 року у зв`язку з поганим самопочуттям він двічі викликав швидку допомогу і бригадою швидкої йому надавалась медична допомога та був встановлений діагноз «ішемічна хвороба серця», про що повідомляв по телефону слідчого ОСОБА_5 ..

Вислухавши слідчого, ОСОБА_4 ,дослідивши представлені в суд матеріали клопотання, слідчий суддя приходить до наступних висновків.

Слідчим суддею достовірно встановлено, що 23.09.2015 року СУ фінансових розслідувань Кременчуцької ОДПІ ГУ ДФС у Полтавській області внесено до ЄРДР за № 32015170090000030 відомості про вчинення злочину за попередньою правовою кваліфікацією дій за ч.1 ст. 366 КК України.

Згідно відомостей з витягу об`єднаного кримінального провадження № 32015170090000030 від 23.09.2015 року у період 2012-2015 років службові особи ПП «Торгова компанія «Оператор» ( код ЄДРПОУ 37227750) внесли до офіційних документів завідомо неправдиві відомості, склали і видали завідомо неправдиві документи про господарські взаємовідносини із ТОВ «Монолітбудкомплект» ( код ЄДРПОУ 34979064), ТОВ «Кітт0саунд» ( код ЄДРПОУ 39629693), ТОВ «Техносервіс-Д» ( код ЄДРПОУ 23538446), Військовою частиною № 2269 Національної Гвардії України ( код ЄДРПОУ 14322859), Кременчуцькою виховною колонією ( код ЄДРПОУ 08564280), ТОВ «Науково-виробниче об`єднання «Бінар» ( код ЄДРПОУ 13968750), ПП «База будівельної комплектації» ( код ЄДРПОУ 30311085), ТОВ «Фірма «Олеандр» ( код ЄДРПОУ 22522743), ТОВ «Універсал Промхім» ( код ЄДРПОУ 32915077), ТОВ «Ворд Сервіс» ( код ЄДРПОУ 38610126), ТОВ «КСРМ» ( код ЄДРПОУ 33180818), ТОВ «ЕКотех-С» ( код ЄДРПОУ 38978441), ТОВ «Універсальна фірма «Татон» ( код ЄДРПОУ 36195083), ПП «Крембітпостач» ( код ЄДРПОУ 37015646), ТОВ «Лексус сервіс Київ» ( код ЄДРПОУ 34980677), ТОВ «Силіконова долина» (код ЄДРПОУ 39869829), ТОВ «Енергостар груп» ( код ЄДРПОУ 39889012), ТОВ «Інфоколл центр про» ( код ЄДРПОУ 39151557), ТОВ «Кодрат» ( код ЄДРПОУ 39733429), ТОВ «ДМ-СЕРВІС» ( код ЄДРПОУ 24830309), яких фактично не було. Також встановлено, що у період часу з 01.10.2015 року по 31.08.2016 року службові особи ТОВ «Атмосфера доріг» (код ЄДРПОУ 38742956) внесли до офіційних документів завідомо неправдиві відомості, склали і видали завідомо неправдиві документи про господарські взаємовідносини із ТОВ «ДМ-СЕРВІС» ( код ЄДРПОУ 24830309), ПП «ПОЛО-ІНВЕСТБУД» ( код ЄДРПОУ 35026677), яких фактично не було.

Згідно відомостей, внесених до ЄРДР 29.03.2016 року у період 2014-2015 років службові особи ПП «Торгова компанія «Оператор» ( код ЄДРПОУ 37227750), зловживаючи своїм службовим становищем, під час виконання будівельних робіт на об`єктах військової частини НОМЕР_3 Національної Гвардії України ( код ЄДРПОУ 14322859), завищили обсяги та вартість виконаних робіт в результаті чого заволоділи бюджетними коштами на загальну суму 107869, 34 грн., чим заподіяли збитків державному бюджету України.

Згідно відомостей , внесених до ЄРДП 19.04.2016 року службові особи ТОВ «Кранспецреммонаж» ( код ЄДРПОУ 33180818) протягом 2014-2016 років під час виконання робіт, пов`язаних з обслуговуванням кран-балок на НВП «Фероліт» ( код ЄДРПОУ 31103705) та ТОВ АФ «Добробут» ( код ЄДРПОУ 32682703) (які фактично виконувалися працівниками ТОВ «Кранспецреммонтаж»), документально залучили в якості субпідрядників ПП «ТК «Оператор» ( код ЄДРПОУ 37227750), ПП «Підрядник-2015» ( код ЄДРПОУ 39791784), ТОВ «Будцентргруп» ( код ЄДРПОУ 40235320) до виконання вказаних робіт, у зв`язку з чим заволоділи бюджетними коштами у вигляді несплати сум ПДВ у великих розмірах.

Згідно відомостей , внесених до ЄРДР 16.06.2016 року у період 2014-2016 років ОСОБА_4 , використовуючи реквізити, документи, печатки та розрахункові рахунки ТОВ «Підрядник 2015» ( код ЄДРПОУ 39791784), ПП «ТК «Оператор» ( код ЄДРПОУ 37227750), ТОВ «Кодрат» ( код ЄДРПОУ 39733429), ТОВ «Будцентргруп» ( код ЄДРПОУ 40235320), СГД-ФО ОСОБА_4 ( код НОМЕР_1 ) сприяв ухиленню від сплати податків та мінімізації своїх податкових зобов`язань ТОВ «Науково-виробниче об`єднання «Бінар» ( код ЄДРПОУ 13968750), НВКП «Промсервіс» ( код ЄДРПОУ 30417005), ТОВ «Фінансова будівельна компанія «Луч» ( код ЄДРПОУ 39456063), ПП «Крембітпостач» ( код ЄДРПОУ 37015646), ТОВ «База Будівельної комплектації» ( код ЄДРПОУ 30311085), ТОВ «Кранспецреммонтаж» ( код ЄДРПОУ 33180818), ТОВ «Ворд Сервіс» ( код ЄДРПОУ 38610126), ТОВ «Фірма «Оленадр» ( код ЄДРПОУ 22522743), ТОВ «Техносервіс-Д» ( код ЄДРПОУ 23538446), чим вчинив пособництво в умисному ухиленні від сплати податків службовими особами зазначених підприємств.

Згідно відомостей, внесених 18.08.2016 року до ЄРДР, службові особи ТОВ «Підрядник 2015» ( од ЄДРПОУ 39791784) склали та видали завідомо неправдиві офіційні документи у вигляді договорів про надання поворотної фінансової допомоги для забезпечення в подальшому умов для зняття готівкових коштів із власного рахунку, відкритого у ПАТ «Кристалбанк» у вигляді повернення такої допомоги попри те, що фактично фінансова допомога підприємством не отримувалась.

Відповідно до листа Управління Служби безпеки України в Полтавській області від 11.05.2016 року за вих. № 37/7-935, направленим на адресу заступника начальника КОДПІ ГУ ДФС у Полтавській області ОСОБА_6 , вбачається , мешканцем м. Кременчука ОСОБА_4 ІНФОРМАЦІЯ_1 , р.н.о.к.п.п. НОМЕР_2 , запроваджено механізм надання окремим суб`єктам господарської діяльності регіону незаконних послуг з формування податкового кредиту з податку на додану вартість та завищення валових витрат з подальшою конвертацією коштів у готівку з використанням фіктивних підприємств.

Як вбачається із доданих до клопотання матеріалів ОСОБА_4 викликався повісткою до старшого слідчого СВ ФР КОДПІ ГУ ДФС у Полтавській області ОСОБА_5 на 10 год. 00 хв. 19 серпня 2016 року та на 10 год. 00 хв. 22.08.2016 року , про що ОСОБА_4 був особисто ознайомлений про розпис 16.08.2016 року.

В судовому засіданні ОСОБА_4 надав повістку про його виклик до слідчого з відміткою слідчого ОСОБА_7 про те, що він ( ОСОБА_4 ) 19.08.2016 року з`являвся до слідчого на допит.

Окрім того, в судовому засіданні ОСОБА_4 надав повідомлення зі станції екстреної медичної допомоги № 2 м. Кременчука Комунальної установи «Полтавський обласний центр екстреної медичної допомоги та медицини катастроф» за вих. № 223 від 01.11.2016 року, згідно якого 22.08.2016 року двічі бригада екстреної медичної допомоги виїздила до спортивного клубу «Балу» до нього у зв`язку з поганим самопочуттям та йому був встановлений 22.08.2016 року о 08 год. 23 хв. діагноз - «Ішемічна хвороба серця, дифузний кардіосклероз . Гіпертонична хвороба ІІ ст. Напад стенокардії виниклий вперше. Цукровий діабет ІІ типу в стадії неповної компенсації та 22.08.2016 року о 08 год. 52 хв. діагноз «Ішемічна хвороба серця: дифузний кардіосклероз. Серцева недостатність 0 ст. Гіпертонична хвороба ІІ ст. Цукровий діабет ІІ типу, судкомпенсація».

Відповідно до ст. 133 КПК України слідчий, прокурор під час досудового розслідування має право викликати підозрюваного, свідка, потерпілого або іншого учасника кримінального провадження у встановлених цим Кодексом випадках для допиту чи участі в іншій процесуальній дії.

Згідно ст. 139 КПК України якщо підозрюваний, обвинувачений, свідок, потерпілий, цивільний відповідач, представник юридичної особи, щодо якої здійснюється провадження, який був у встановленому цим Кодексом порядку викликаний (зокрема, наявне підтвердження отримання ним повістки про виклик або ознайомлення з її змістом іншим шляхом), не з`явився без поважних причин або не повідомив про причини свого неприбуття, на нього накладається грошове стягнення у розмірі від 0,25 до 0,5 розміру мінімальної заробітної плати - у випадку неприбуття на виклик слідчого, прокурора.

Враховуючи викладене, а також те, що як встановлено слідчим суддею, ОСОБА_4 19.08.2016 року з`являвся до слідчого на допит , що підтверджується відміткою слідчого слідчого управління ФР Кременчуцької ОДПІ ГУ ДФС у Полтавській області ОСОБА_7 на повістці про виклик , а 22.08.2016 року , з`явитися за викликом до слідчого СВ ФР Кременчуцької ОДПІ ГУ ДФС у Полтавській області за станом здоров`я не мав можливості, про що повідомив слідчого відділу ФР КОДПІ ГУ ДФС у Полтавській області , слідчий суддя приходить до висновку, що клопотання не підлягає задоволенню.

Керуючись ст.ст. 131, 133, 134, 135, 136, 139, 144, 145, 146 КПК України, слідчий суддя,-

ПОСТАНОВИВ:

В задоволенні клопотання старшого слідчого СВ ФР Кременчуцької ОДПІ ГУ ДФС у Полтавській області ОСОБА_3 про накладення грошового стягнення відмовити.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: ОСОБА_1