Ухвала

від 14.12.2016 по справі 751/9433/16-к

НОВОЗАВОДСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М.ЧЕРНІГОВА

Справа№751/9433/16-к

Провадження №1-кс/751/2998/16

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

14 грудня 2016 року місто Чернігів

Слідчий суддя Новозаводського районного суду м.Чернігова ОСОБА_1

при секретарі ОСОБА_2

за участю слідчого у кримінальному провадженні ОСОБА_3 ,

розглянувши клопотання старшого слідчого з особливо важливих справ слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Чернігівській області старшого лейтенанта податкової міліції ОСОБА_3 про надання дозволу на проведення обшуку за адресою: АДРЕСА_1 ,

ВСТАНОВИВ:

Старший слідчий з особливо важливих справ слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Чернігівській області старший лейтенант податкової міліції ОСОБА_3 звернувся до суду з клопотанням, погодженим процесуальним керівником у кримінальному провадженні - прокурором відділу прокуратури Чернігівської області ОСОБА_4 , з тих підстав що в провадженні СУ ФР ГУ ДФС у Чернігівській області знаходяться матеріали досудового розслідування, внесені до ЄРДР від 16.09.2016 №32016270000000092 по факту умисного ухилення від сплати податків службовими особами ДП «Новгород-Сіверське лісове господарство» (код ЄДРПОУ 00993538), ДП «Чернігівське лісове господарство» (код ЄДРПОУ 00993490), ДП «Холминське лісове господарство» (код ЄДРПОУ 00993484), ДП «Добрянське лісове господарство» (код ЄДРПОУ 00993509), ДП «Корюківське лісове господарство» (код ЄДРПОУ 00993515), Ріпкинського районного дочірнього агролісогосподарського спеціалізованого підприємства «Ріпкирайагролісгосп» (код ЄДРПОУ 05389149), Чернігівського районного дочірнього агролісогосподарського спеціалізованого підприємства «Чернігіврайагролісгосп» (код ЄДРПОУ 05389161), Сосницького районного дочірнього агролісогосподарського спеціалізованого підприємства «Сосницярайагролісгосп» (код ЄДРПОУ 05435398), Семенівського районного дочірнього агролісогосподарського спеціалізованого підприємства «Семенівкарайагролісгосп» (код ЄДРПОУ 31333576), Ніжинського районного дочірнього агролісогосподарського спеціалізованого підприємства «Ніжинрайагролісництво» (код ЄДРПОУ 31254259), Новгород-Сіверського районного дочірнього агролісогосподарського спеціалізованого підприємства «Новгород-Сіверськрайагролісгосп» (код ЄДРПОУ 31188244), Козелецького районного дочірнього агролісогосподарського спеціалізованого підприємства «Козелецьрайагролісгосп» (код ЄДРПОУ31187172) за період 2015-2016 років, за ознаками вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Під час досудового розслідування встановлено, що згідно висновку управління аудиту ГУ ДФС у Чернігівській області, щодо дослідження експорту деревини (лісопродукції) лісовими господарствами Чернігівської області, а саме: ДП «Новгород-Сіверське лісове господарство», ДП «Чернігівське лісове господарство», ДП «Холминське лісове господарство», ДП «Добрянське лісове господарство», ДП «Корюківське лісове господарство», Ріпкинського районного дочірнього агролісогосподарського спеціалізованого підприємства «Ріпкирайагроліскосп», Чернігівського районного дочірнього агролісогосподарського спеціалізованого підприємства «Чернігіврайагролісгосп», Сосницького районного дочірнього агролісогосподарського спеціалізованого підприємства «Сосницярайагролісгосп», Семенівського районного дочірнього агролісогосподарського спеціалізованого підприємства «Семенівкарайагролісгосп», Ніжинського районного дочірнього агролісогосподарського спеціалізованого підприємства «Ніжинрайагролісництво», Новгород-Сіверського районного дочірнього агролісогосподарського спеціалізованого підприємства «Новгород-Сіверськрайагролісгосп», Козелецького районного дочірнього агролісогосподарського спеціалізованого підприємства «Козелецьрайагролісгосп» протягом 2015 - I-го півріччя 2016 років занижували ціну реалізації деревини (половнику сосни та ялини) на експорт в адресу нерезидентів, підконтрольних невстановленим особам, пов`язаним з Державним агентством лісових ресурсів України. Фактично ціни реалізації на експорт деревини вказаних державних лісгоспів Чернігівської області у країни призначень за подібних умов Інкотермс протягом 2015-2016 років нижчі ніж ті, що склались на ринку. Різниця між ринковою вартістю лісопродукції та фактичною вартістю лісу, за якою його експортує лісгосп, є збитком державного підприємства.

Таким чином службові особи вищевказаних лісгоспів ухилились від сплати податку на прибуток у сумі 8 021,37 тис. грн.

Попередня правова кваліфікація дій службових осіб державних лісгоспів Чернігівської області підпадає під ознаки кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

В подальшому від оперативних співробітників надійшла інформація. про ймовірний факт реалізації незаконно заготовленої деревини службовими особами ДП «Добрянський лісгосп» (код ЄДРПОУ 00993509), ДП «Ріпкирайагролісгосп» (код ЄДРПОУ 05389149), ДП «Чернігівське лісове господарство» (код ЄДРПОУ 00993490) на адресу ТОВ «Трієра Вікторія» (ЄДРПОУ 37699458, с. Даничі Ріпкинського району, вул. Польова, 1).

Проведеним аналізом встановлено, що у період з 01.01.2015 до 30.09.2016 ТОВ «Трієра Вікторія» згідно з ЄРПН закупило у постачальників 12 527 м3 деревини (пиловник, «кругляк»), з неї дров паливних 170 м3. Згідно з ЄРПН та бази даних експортних операцій ТОВ «Трієра Вікторія» відвантажило на експорт та всередині країни пиломатеріалів (дошка, брус) у кількості 8 016 м3, дров паливних 6 783 м3 та відходів деревини 5 090 м3. З урахуванням середнього відсотку можливого виробництва пиломатеріалів з «кругляка» (50-60%) та кількості реалізованих дров та відходів деревини, ТОВ «Трієра Вікторія» за період з 01.01.2015 по 30.09.2016 повинно купити більше 25 000 м3, натомість закупило 12 527 м3, різниця складає 12,5 тис. м3.

Згідно з фінансовим звітом ТОВ «Трієра Вікторія» вартість запасів станом на 01.01.2015 190,9 тис. грн., в т.ч. готової продукції 127,6 тис. грн. Такі дані відповідають наявності на 01.01.2015 біля 100 м3 готової продукції та біля 120 м3 кругляку.

Протягом 2015 І-го півріччя 2016 років ТОВ «Трієра Вікторія» виплатила згідно зі звітністю за формою 1-ДФ доходи на користь фізичних осіб підприємців неплатників ПДВ в сумі 9 166,7 тис. грн. Встановити мету цих витрат неможливо.

Вищевикладені факти свідчать про ймовірне оприбуткування ТОВ «Трієра Вікторія» незаконно заготовленої деревини ДП «Добрянський лісгосп» та ДП «Ріпкирайагролісгосп»

Згідно з інформацією від ОУ ГУ ДФС у Чернігівській області, документи щодо заготівлі та реалізації деревини, як на експорт, так і на внутрішньому ринку України ТОВ «Трієра Вікторія» зберігаються на підприємстві за адресою: с. Даничі Ріпкинського району, вул. Польова, 1 та можуть бути доказами у справі, згідно з Державним реєстром речових прав на нерухоме майно право власності на дане приміщення засновнику ТОВ «Трієра Вікторія» ОСОБА_5 .

Беручи до уваги вищевикладене та враховуючи, що з матеріалів кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що у ТОВ «Трієра Вікторія» знаходяться оригінали фінансово-господарських документів по взаємовідносинах з ДП «Добрянський лісгосп» (код ЄДРПОУ 00993509), ДП «Ріпкирайагролісгосп» (код ЄДРПОУ 05389149), ДП «Чернігівське лісове господарство» (код ЄДРПОУ 00993490) фізичними особами-підприємцями та документи щодо реалізації готової продукції, а саме: документи по реалізації деревини як на території України так і на експорт (контракти, договори, видаткові накладні, товарно-транспортні накладні, специфікації, вантажно-митні декларації); сертифікати походження, лісорубні квитки, звіти, будь-які інші документи, в яких містяться дані щодо заготовленої (вирубленої) деревини по лісовому господарству із зазначенням виду деревини, її сортності, довжини, а також кількості помісячно за період 01.01.2015 по 01.11.2016; документи щодо придбання деревини (договори, податкові накладні, товарно-транспортні накладні, видаткові накладні, договори, угоди, додатки до них, специфікації, та інші документи що підтверджують придбання деревини); печатки, штампи, кліше інших підприємств,; чорнові записи, що можуть становити докази у кримінальному провадженні; не обліковані грошові кошти, комп`ютерна техніка, мобільні телефони, засоби відео фіксації, відео спостереження та інші речі та документи які мають значення для досудового розслідування, з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання майна, яке було здобуте у результаті його вчинення.

В судовому засіданні слідчий ОСОБА_3 клопотання підтримав, посилаючись на обставини, викладені у клопотанні. Надав суду витяг з кримінального провадження № 32016270000000092 від 16.09.2016 року, станом на 14.12.2016 року.

Фіксування судового розгляду клопотання за допомогою технічних засобів, згідно ст. 107 КПК України, не здійснювалось.

Вислухавши пояснення слідчого, вивчивши матеріалами справи, слідчий суддя вважає, що слідчим доведено наявність достатніх підстав вважати, що було вчинено кримінальне правопорушення, відшукувані речі і документи мають значення для досудового розслідування, відомості, які містяться у відшукуваних речах і документах, можуть бути доказами під час судового розгляду, відшукувані речі, документи можуть знаходитися у зазначеному у клопотанні приміщенні.

Згідно інформаційної довідки з державного реєстру речових прав на нерухоме майно №71372624 від 25.10.2016 року будинок АДРЕСА_1 на праві приватної форми власності належить ОСОБА_5 (а.с. 13).

На підставі викладеного та керуючись ст. ст. 233-236 КПК України, слідчий суддя, -

УХВАЛИВ:

Клопотання старшого слідчого з особливо важливих справ слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Чернігівській області старшого лейтенанта податкової міліції ОСОБА_3 - задовольнити.

Надати дозвіл старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Чернігівській області ОСОБА_3 , старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Чернігівській області ОСОБА_6 , старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Чернігівській області ОСОБА_7 , старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Чернігівській області ОСОБА_8 , слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Чернігівській області ОСОБА_9 , старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Чернігівській області ОСОБА_10 , слідчий з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Чернігівській області ОСОБА_11 , заступнику начальника СУ ФР ГУ ДФС у Чернігівській області ОСОБА_12 , начальнику другого ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Чернігівській області ОСОБА_13 , начальнику СУ ФР ГУ ДФС у Чернігівській області ОСОБА_14 , начальнику відділу прокуратури Чернігівської області ОСОБА_15 , прокурору відділу прокуратури Чернігівської області ОСОБА_16 , прокурору відділу прокуратури Чернігівської області ОСОБА_4 на проведення обшуку нежитлової будівлі за адресою: АДРЕСА_1 ( право власності зареєстрвоано за ОСОБА_5 ), яке використовується ТОВ «Трієра Вікторія» (ЄДРПОУ 37699458), з метою відшукання і вилучення оригіналів, а вразі їх відсутності належним чином завірених копій документів (в тому числі в електронному вигляді) ТОВ «Трієра Вікторія» по взаємовідносинах з ДП «Добрянський лісгосп» (код ЄДРПОУ 00993509), ДП «Ріпкирайагролісгосп» (код ЄДРПОУ 05389149), ДП «Чернігівське лісове господарство» (код ЄДРПОУ 00993490) фізичними особами-підприємцями та документи щодо реалізації готової продукції, а саме: документи по реалізації деревини (контракти, договори, видаткові накладні, товарно-транспортні накладні, специфікації, вантажно-митні декларації); сертифікати походження, лісорубні квитки, звіти, будь-які інші документи, в яких містяться дані щодо заготовленої (вирубленої) деревини по лісовому господарству із зазначенням виду деревини, її сортності, довжини, а також кількості помісячно за період 01.01.2015 року по 01.11.2016 року; документи щодо придбання деревини (договори, податкові накладні, товарно-транспортні накладні, видаткові накладні, договори, угоди, додатки до них, специфікації, та інші документи що підтверджують придбання деревини); печатки, штампи, кліше інших підприємств,; чорнові записи, що можуть становити докази у кримінальному провадженні; не обліковані грошові кошти, комп`ютерна техніка, мобільні телефони, засоби відео фіксації, відео спостереження, які мають значення для досудового розслідування за період 01.01.2015 року по 01.11.2016 року.

Ухвала слідчого судді підлягає виконанню не пізніше одного місяця з дня постановлення ухвали.

Обшук проводити у присутності власника будівлі та особи у володінні якої фактично знаходиться.

Ухвала не оскаржується, заперечення можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий cуддя ОСОБА_1