Постанова

від 05.12.2011 по справі 4-932/11

КІРОВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М.ДНІПРОПЕТРОВСЬКА

Дело № 4-932/11

ПОСТАНОВЛЕНИЕ

05.12.2011Кировский районный суд г. Днепропетровска судья Кировского районного суда г. Днепропетровска Леонов А.А., рассмотрев представление и.о. старшего следователя НМ ГНИ в Кировском районе г. Днепропетровска о производстве выемки документов, содержащих банковскую тайну, -

У С Т А Н О В И Л

05.12.2011 года в суд поступило представление и.о. старшего следователя НМ ГНИ в Кировском районе г. Днепропетровска о производстве выемки документов, содержащих банковскую тайну.

В обоснование своего представления следователь указал, что в период с июля 2010 года по настоящее время, неустановленные следствием лица, действуя умышленно, путем неправомерного использования паспортных данных подставных лиц, перерегистрировали субъект предпринимательской деятельности (юридическое лицо), которым является ООО Нанотек (код ЕГРПОУ 36094816), с целью прикрытия незаконной деятельности, а именно незаконного формирования налогового кредита по налогу на добавленную стоимость иных субъектов предпринимательской деятельности (юридических лиц), путем оформления бестоварных операций с использованием текущих счетов и других обязательных реквизитов предприятия ООО Нанотек (код ЕГРПОУ 36094816), а также заведомо подложных документов бухгалтерского учета и налоговой отчетности, составленных для завуалирования указанной преступной деятельности, чем причинили государству крупным материальный ущерб на общую сумму 572 670 гривен.

23.06.2011 года по данному факту прокурором Кировского района г. Днепропетровска возбуждено уголовное дело № 99116506 по признакам преступления, предусмотренного по ч.2 ст.205 УК Украины.

В ходе досудебного следствия установлено, что предприятие ООО Нанотек (код ЕГРПОУ 36094816) перерегистрировано на подставных лиц, за материальное вознаграждение, без цели осуществлять предпринимательскую деятельность. Лица указанные как в учредительных, регистрационных, финансовых и бухгалтерских документах предприятий ООО Нанотек (код ЕГРПОУ 36094816) никакой финансово-хозяйственной деятельности данного предприятия не вели. Кроме того неустановленные лица на протяжении 2010-2011 года, без действительного намерения осуществлять деятельность, связанную с производством и продажей товарно-материальных ценностей, выполнением и представлением работ и услуг используя реквизиты, печати и счета приобретенных ими фиктивных субъектов хозяйственной деятельности, в том числе ООО Нанотек (код ЕГРПОУ 36094816), документально оформляли несуществующие операции на получение товарно-материальных ценностей, работ и услуг, после чего, данные документы использовались различными субъектами хозяйственной деятельности на территории Украины, для отображения в бухгалтерском и налоговом учете, с целью незаконного формирования налогового кредита и занижения своих налоговых обязательств по уплате в бюджет налога на добавленную стоимость и прибыли.

Также в ходе проведенных оперативно-розыскных мероприятий и следственных действий по уголовному делу № 99116506, было установлено, что неустановленные следствием лица используют ООО Нанотек (код ЕГРПОУ 36094816) в преступной схеме работы конвертационного центра, направленной незаконного формирования налогового кредита по налогу на добавленную стоимость иных субъектов предпринимательской деятельности (юридических лиц). Кроме того было установлено что в данной схеме кроме ООО Нанотек (код ЕГРПОУ 36094816) задействован ряд транзитных и фиктивных предприятий, а именно: ООО Нанотек (код ЕГРПОУ 36094816), ЧП "ГРОНА-Л" (код ЕГРПОУ 32131068), ООО "ПЭП "ДНЕПРО-РЕСУРС" (код ЕГРПОУ 36785778), ООО "ФК "ДНЕПРО-АКТИВ" (код ЕГРПОУ 36841292), ООО ФК "СОЮЗ АКТИВ" (код ЕГРПОУ 37277067), ООО "ДНЕПРОТОРГ ПЛЮС" (код ЕГРПОУ 37375559), ООО"СК КТМ" (код ЕГРПОУ 37733097).

Также в ходе досудебного следствия установлено, что ООО"СК КТМ" (код ЕГРПОУ 37733097) для ведения финансово-хозяйственной деятельности в Филиале "ДОНБАСЬКЕ РЕГІОНАЛЬНЕ УПРАВЛІННЯ" АО "ФИНРОСТБАНК" (МФО 377131), открыт счет № 26000533000129.

В своем представлении следователь ссылается на необходимость производства выемки документов, содержащих банковскую тайну, из Филиала " ДОНБАСЬКЕ РЕГІОНАЛЬНЕ УПРАВЛІННЯ " АО "ФИНРОСТБАНК" (МФО 377131) с целью проведения полного, всестороннего и объективного досудебного следствия, а также изучения материалов движения денежных средств по указанным счетам.

Согласно ч.3 ст.178 УПК Украины, выемка документов, содержащих банковскую тайну, производится только по мотивированному постановлению судьи и в порядке, согласованном с руководителем соответствующего учреждения.

Изучив материалы представления, выслушав мнение следователя, полагаю, что представление не подлежит удовлетворению, поскольку следователем не были предоставлены материалы уголовного дела, в целях расследования которого необходимо провести выемку документов, содержащих банковскую тайну. Отсутствие материалов уголовного дела лишает суд возможности объективно оценить необходимость проведения выемки документов, содержащих банковскую тайну, и принять решение о ее проведении

На основании вышеизложенного, руководствуясь ст.178 УПК Украины, -

П О С Т А Н О В И Л

Дать разрешение сотрудникам НМ ГНИ в Кировском районе г. Днепропетровска на проведение выемки в Филиале "ДОНБАСЬКЕ РЕГІОНАЛЬНЕ УПРАВЛІННЯ" АО "ФИНРОСТБАНК" (МФО 377131), юридический адрес: г. Днепропетровск, ул. Дзержинского, д.10 , документов юридических дел об открытии счетов № 26000533000129 , информации о движении денежных средств на этих счетах, платежных документов, на основании которых осуществлялись зачисление и списание средств с указанных счетов, с момента открытия по настоящее время.

Постановление обжалованию не подлежит.

Судья ОСОБА_1