Ухвала

від 05.01.2017 по справі 640/18720/16-к

КИЇВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М.ХАРКОВА

Справа № 640/18720/16-к

н/п 1-кс/640/138/17

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

"05" січня 2017 р. Київський районний суд м. Харкова у складі:

слідчого судді - ОСОБА_1 ,

при секретарі - ОСОБА_2 ,

за участю слідчого - ОСОБА_3 ,

розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі судового засідання в приміщенні Київського районного суду м. Харкова клопотання слідчого в ОВС 3-го відділення слідчого відділу УСБУ в Харківській області капітана юстиції ОСОБА_4 , про проведення позапланової перевірки у кримінальному провадженні №22016220000000238 від 16.11.2016 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.258-5 КК України, -

в с т а н о в и в :

Слідчий в ОВС 3-го відділення слідчого відділу УСБУ в Харківській області капітан юстиції ОСОБА_4 05.01.2017 року звернувся до Київського районного суду м. Харкова з клопотанням, погодженим з прокурором відділу прокуратури Харківської області ОСОБА_5 , у якому він просив призначити позапланову документальну перевірку приватного підприємства «НП-Трейдінг» (код ЄДРПОУ 32690405) з питань дотримання вимог податкового, митного, валютного та іншого законодавства України, за період з 01.01.2014 по 31.12.2016. Проведення перевірки просив доручити співробітникам Харківського управління Офісу великих платників податків ДФС у строки встановлені Податковим кодексом України.Надати співробітникам Харківського управління Офісу великих платників податків ДФС матеріали кримінального провадження, які свідчать про викладені обставини.

На обґрунтування клопотання слідчий вказав, що слідчим відділом Управління СБ України в Харківській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні № 22016220000000238 від 16.11.2016, за ознаками складу злочину, передбаченого ч. 1 ст. 258-5 КК України.

Відповідно до повідомлення про виявлене правопорушення ГУ «К» СБ України отримано інформацію щодо порушення законодавства посадовими особами ТОВ «Нафтопродукт Трейдинг» (м. Київ, вул. І. Мазепи. 3, офіс 174, код ЄДРПОУ 39290818), та ПП «НП-Трейдінг» (Харківська область, м. Чугуїв, вул. Жаданівського, 7, код ЄДРПОУ 32690405), а саме вчинення дій щодо ухилення від сплати податків та фінансування тероризму, тобто дій, вчинених з метою фінансового або матеріального забезпечення окремого терориста чи терористичної групи (організації) ЛНР та ДНР.

Так, ТОВ «Нафтопродукт Трейдинг» спеціалізується на імпорті на митну територію України в зоні діяльності Енергетичної митниці ДФС України паливно-мастильних матеріалів. Особою відповідальною за фінансове врегулювання виступає підконтрольна ТОВ структура - ПП «НП-Трейдинг». Для безпосереднього здійснення декларування товарів залучене ТОВ «Сістемс Логістік Менеджмент» (Київська обл., м. Вишневе, вул. Київська, 13, ЄДРПОУ 37208543).

Встановлено, що службові особи пов`язаних структур ТОВ «Нафтопродукт Трейдинг» та ПП «НП Трейдинг», з метою ухилення від сплати податків та мита до державного бюджету України застосовують схему оформлення зовнішньоекономічних імпортних контрактів із контрагентом зареєстрованим у країнах із пільговим режимом оподаткування (Кіпр, Великобританія), що надає змогу фіктивно занижувати митну вартість імпортованого товару.

Зокрема, згідно з митною документацією, відправником товару «паливо дизельне Євро Міжсезонне...» виробництва ПАТ «Славнефть-Ярославнефтесинтез» (РФ, м. Ярославль) виступає підрозділ концерну ПАТ «Газпромнефть» (РФ, Санкт-Петербург, вуя. Галерна, 6, буд. 4) ВАТ «Нафтогазова компанія Славнефть» (РФ. м. Москва. 4-й Лісовий провулок. 4). Доставка товару здійснюється залізничним транспортом з території РФ в Україну через пп. «Красний Хутір» та пп «Терехівка». В той же час, зовнішньоекономічний контакт №ГНП16\27210\02035Д від 14.09.2016 на імпорт палива в Україну укладений ТОВ «Нефтепродукт Трейдинг» в особі директора ОСОБА_6 із резидентом Кіпру - «Wilform Systems LTD.» (Zinomos Kiteos office 3, Egkomi 2406, Nikosia, Cyprus). Поряд з викладеним, службові особи ПП «НП-Трейдинг» в особі ОСОБА_7 , для оформлення імпорту палива від тих же контрагентів уклали контракт №R10\03НР від 10.03.2015 із компанією Restimpex System LLP (372 Old Street. Suite I. London. United Kingdom) в особі ОСОБА_8 . При цьому, грошові кошти, перераховані ПП «НП-Трейдинг» в адресу «Wilform System LTD» частково перераховуються в адресу ВАТ «Славнефть», а частково використовуються для фінансування незаконних збройних формувань на території тимчасово окупованих районів Донецької та Луганської областей України.

Згідно відповідей на доручення ГУ БКОЗ СБУ, у протиправній схемі вчинення вказаного злочину задіяні інші підприємства, які займаються імпортом газу вуглеводного скрапленого для комунально-побутового споживання на територію України з РФ, а саме: ТОВ «Укрпетролпостач» (ЄДРПОУ 39772410); ТОВ «Укргазпетролеум» (ЄДРПОУ 39450145); ТОВ «СВГ Плюс» (ЄДРПОУ 36396839); ТОВ «Паралель-М ЛТД» (ЄДРПОУ 24316073); ТОВ «Імпел Ко ЛТД» (ЄДРПОУ 24587263); ТОВ «Єврогазгруп» (ЄДРПОУ 40237820); ТОВ «УПК Європлюс» (ЄДРПОУ 32497680); ТОВ «Пропан Трейд» (ЄДРПОУ 34951714); ТОВ «Лео Петрол» (ЄДРПОУ 40730819); ТОВ «Віолана Тек» (ЄДРПОУ 36632829); ТОВ «Галон Груп» (ЄДРПОУ 36459407); ТОВ «Пропан Трейд» (ЄДРПОУ 34951714); ТОВ «ТК Нафтагазімпекс» (ЄДРПОУ 37258091); ПП «Компанія Надежда» (ЄДРПОУ 22519085); ПП «Род-Ник» (ЄДРПОУ 32029392); ПП «Олан» (ЄДРПОУ 36396839).

Згідно відомостей ГУ ДФС у Харківській області встановлено, що ПП «НП-Трейдінг» (Харківська область, м. Чугуїв, вул. Жаданівського. 7, код ЄДРПОУ 32690405) зареєстрований як платник податку на додану вартість з 20.12.2004 р. (індивідуальний податковий номер 326904020298) та перебуває на обліку в Чугуївському відділенні Харківської ОДПІ ГУ ДФС у Харківській області, на загальній системі оподаткування.

Слідчий зазначив, що на сьогоднішній день виникла необхідність у призначенні позапланової документальної перевірки приватного підприємства «НП-Трейдінг» (код ЄДРПОУ 32690405). Відповідно до п.п. 78.1.11 п.78.1 ст. 78 ПКУ, документальна позапланова перевірка здійснюється на підставі рішення суду (слідчого судді) про призначення перевірки.

В судовому засідання слідчий ОСОБА_3 підтримав подане клопотання.

Слідчий суддя, вислухавши думку слідчого, дослідивши Витяг з Єдиного реєстру досудових розслідувань за №22016220000000238 від 16.11.2016 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.258-5 КК України, надані докази, вважає клопотання таким, що не підлягає задоволенню, виходячи з наступного.

Як зазначено у ст. 4 КПК України, кримінальне провадження на території України здійснюється з підстав та в порядку, передбачених цим кодексом, незалежно від місця вчинення кримінального правопорушення.

Відповідно до ст. 9 КПК України, під час кримінального провадження суд, слідчий суддя, прокурор, керівник органу досудового розслідування, слідчий, інші службові особи органів державної влади зобов`язані неухильно додержуватись вимог Конституції України, цього кодексу, міжнародних договорів, згода на обов`язковість яких надана Верховною Радою України, вимог інших актів законодавства. Закони та інші нормативно-правові акти України, положення яких стосуються кримінального провадження, повинні відповідати цьому Кодексу. При здійсненні кримінального провадження не може застосовуватись закон, який суперечить цьому кодексу.

Відповідно до вимог КПК України, слідчим суддею в межах його компетенції, на етапі досудового розслідування розглядаються клопотання слідчого (прокурора) по застосуванню заходів забезпечення кримінального провадження, повний перелік видів яких визначений ст. 131 КПК України, клопотання про проведення слідчих дій, визначених у главі 20 КПК України.

Стаття 131 КПК України передбачає види заходів забезпечення кримінального провадження, якими є: виклик слідчим, прокурором, судовий виклик і привід; накладення грошового стягнення; тимчасове обмеження у користуванні спеціальним правом; відсторонення від посади; тимчасовий доступ до речей і документів; тимчасове вилучення майна; арешт майна; затримання особи та запобіжні заходи.

Відповідно до ч. 1 ст. 132 КПК України заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються на підставі ухвали слідчого судді або суду, за винятком випадків, передбачених цим Кодексом. Тобто чинним КПК України встановлений вичерпний перелік заходів забезпечення кримінального провадження, дозвіл на проведення яких надається на підставі ухвали слідчого судді.

Виходячи з викладеного, надання слідчим суддею дозволу на проведення позапланової документальної перевірки з питань дотримання вимог податкового, митного, валютного та іншого законодавства України чинним КПК України не передбачено. В клопотанні також відсутні посилання слідчого на діючу норму КПК України, яка б передбачала процедуру надання слідчим суддею дозволу на призначення позапланової документальної перевірки додержання вимог чинного податкового, митного, валютного та іншого законодавства України.

З урахуванням викладеного, клопотання про надання дозволу на проведення позапланової документальної перевірки з питань дотримання вимог податкового, митного, валютного та іншого законодавства України задоволенню не підлягає.

Клопотання про фіксування процесуальної дії за допомогою технічних засобів під час розгляду клопотання слідчому судді не надходило і за ініціативою суду не здійснюється, відповідно положень ст.107 КПК України.

Керуючись ст.ст. 4, 9, 107, 131, 223- 266, 309, 310 КПК України, слідчий суддя, -

Ухвалив:

У задоволенні клопотання слідчого в ОВС 3-го відділення слідчого відділу УСБУ в Харківській області капітана юстиції ОСОБА_4 , про проведення позапланової перевірки у кримінальному провадженні №22016220000000238 від 16.11.2016 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.258-5 КК України, - відмовити.

Ухвала оскарженню не підлягає. Заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя ОСОБА_1