Ухвала

від 20.12.2016 по справі 760/21559/16-к

СОЛОМ'ЯНСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД МІСТА КИЄВА

Справа №1-кс/760/16918/16

№760/21559/16-к

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

20 грудня 2016 року слідчий суддя Солом`янського районного суду міста Києва ОСОБА_1 , за участі секретаря судових засідань ОСОБА_2 , за участю слідчого ОСОБА_3 , розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду в м. Києві клопотання слідчого з ОВС ВКР СУ ФР ГУ ДФС у Київській області ОСОБА_3 , погоджене із прокурором відділу прокуратури Київської області ОСОБА_4 про тимчасовий доступ до речей та документів в рамках досудового розслідування внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32016110000000026 від 16.09.2016 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України,

ВСТАНОВИВ:

Слідчий з ОВС ВКР СУ ФР ГУ ДФС у Київській області ОСОБА_3 , за погодженням із прокурором відділу прокуратури Київської області ОСОБА_4 звернувся до слідчого судді з клопотанням про тимчасовий доступ до оригіналів речей і документів з можливістю їх вилучення (виїмку в оригіналах) у службових осіб ІНФОРМАЦІЯ_1 (підпорядкованих та структурних підрозділах, архіву) оригіналів документів Благодійний фонд « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), Білоцерківська міська організація « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), БО « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код НОМЕР_3 ) пов`язаних із включенням до реєстру отримувачів гуманітарної допомоги та розподілом гуманітарної допомоги за період 01.01.2015 по момент виконання ухвали, а саме:

- документи що стали підставою для реєстрації в реєстрі отримувачів гуманітарної допомоги (установчі документи, витяги, накази листування з органами державної влади);

- заява про включення до реєстру отримувачів гуманітарної допомоги;

- орієнтовний перелік набувачів гуманітарної допомоги - юридичних осіб та/або інформацію про орієнтовну кількість населення, що потребує допомоги;

- документи, необхідні для визнання вантажів, коштів, у тому числі в іноземній валюті, виконаних робіт, наданих послуг гуманітарною допомогою;

- заява про визнання вантажу гуманітарною допомогою, письмова пропозиція донора про надання гуманітарної допомоги, план розподілу вантажу набувачам, звіти про розподіл, декларації, листування;

- накази про визнання вантажу гуманітарною допомогою, витяги з наказу;

- інші документи, якими володіє ІНФОРМАЦІЯ_1 щодо БФ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » в частині отримання допомоги та її розподілу.

Слідчий обґрунтував дане клопотання тим, що слідчим управлінням ФР ГУ ДФС у Київській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні №32016110000000026, відомості про яке внесені до ЄРДР 16.06.2016 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Так, службові особи благодійної організації Благодійний фонд « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , юридична адреса: АДРЕСА_1 ) з метою ухилення від сплати податків, протягом 2015 - 2016 років до митного оформлення в режимі «імпорт» заявили вантаж в якості гуманітарної допомоги «Одяг та взуття», який насправді мав суто комерційне призначення. Таким чином, невстановлені особи БФ «На світанку» ймовірно ухилились від сплати податків, зборів та інших обов`язкових платежів на загальну суму 4 085 966,3 грн., що підтверджено висновком фахівця ІНФОРМАЦІЯ_5 .

Службові особи БФ «На світанку», отримуючи гуманітарну допомогу від нерезидентів, користуються нормами п. 197.11 ст. 197 Податкового кодексу України для звільнення від оподаткування ПДВ таких імпортних операцій. Крім цього, гуманітарна допомога використовується не для добровільних пожертвувань.

У подальшому службовими особами БФ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » подаються до ІНФОРМАЦІЯ_1 недостовірні відомості про розподіл ввезеної гуманітарної допомоги, шляхом декларування її видачі при фактичному не розподілі згідно звітів. Викладене свідчить про реальну комерційну мету ввезення товарів під виглядом гуманітарної допомоги БФ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » з метою отримання прибутку від продажу цих товарів.

Так, згідно інформації ОУ ГУ ДФС у Київській області №2760/7/10-02-21-04 від 05.10.2016 директор Білоцерківської міської організації « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) ОСОБА_5 (і.к. НОМЕР_4 ) купує у службових осіб БФ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » одяг, взуття та інші речі бувші у використанні та реалізовує їх в подальшому через магазин, який знаходиться за адресою: АДРЕСА_2 . У ході досудового розслідування проведено обшук за вказаною адресою, в результаті якого виявлено речі отримані від БФ « ІНФОРМАЦІЯ_2 ». Будь-яких підтверджуючих документів не було надано.

Крім того, згідно інформації ОУ ГУ ДФС у Київській області №1341/10-36-21-08 від 03.10.2016 ОСОБА_6 (і.к. НОМЕР_5 ) закуповує товари, що надійшли на адресу БФ " ІНФОРМАЦІЯ_2 " в якості гуманітарної допомоги, та реалізовує за грошові кошти населенню на території м. Кременчук. Реалізація товарів відбувається через мережу Інтернет, з використанням сервісних оголошень. Встановлено, що ОСОБА_6 використовує складське приміщення, що знаходиться за адресою: АДРЕСА_3 . У ході обшуку за вказаною адресою, виявлено речі отримані від БФ « ІНФОРМАЦІЯ_2 ». Будь-яких підтверджуючих документів не було надано. Коробєнік повідомив, що документи знаходяться в дружини ОСОБА_7 , яка є керівником БО « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код НОМЕР_3 ).

Встановлено, що реєстрація отримувачів гуманітарної допомоги проводиться шляхом включення їх до Єдиного реєстру отримувачів гуманітарної допомоги ІНФОРМАЦІЯ_1 .

Слідчий вказує, що вилучення оригіналів документів, зазначених у клопотанні, необхідне для використання при проведенні слідчих дій в ході досудового розслідування по кримінальному провадженню, а також для ідентифікації осіб, діями яких державному бюджету завдано збитків.

Слідчий в судовому засіданні клопотання підтримав та просив задовольнити з підстав, викладених в ньому.

Заслухавши слідчого, вивчивши матеріали клопотання і кримінального провадження, вважаю, що клопотання про надання тимчасового доступу до зазначених в клопотанні документів підлягає частковому задоволенню, виходячи з наступного.

З матеріалів клопотання вбачається, що слідчим управлінням ФР ГУ ДФС у Київській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні №32016110000000026, відомості про яке внесені до ЄРДР 16.06.2016 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Згідно фабули кримінального провадження внесеного 16.09.2016 р. за №32016110000000026 вбачається, що службові особи благодійної організації « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , юридична адреса: АДРЕСА_1 , складське приміщення АДРЕСА_4 ) з метою ухилення від сплати податків, протягом 2015 - 2016 років до митного оформлення заявили вантаж в якості гуманітарної допомоги «Одяг та взуття», який насправді мав суто комерційне призначення. Таким чином, невстановлені особи БФ «На світанку» ухилились від сплати податків, зборів та інших обов`язкових платежів на загальну суму 4085966,3 грн. Вантаж у якості гуманітарної допомоги реалізується ОСОБА_5 (і.к. НОМЕР_4 , АДРЕСА_2 ) та ОСОБА_6 (і.к. НОМЕР_5 , АДРЕСА_5 ), який реалізовує вантаж із складського приміщення за адресою: АДРЕСА_6 .

Відповідно до ст. 160 КПК України, сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу. Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором.

Згідно ч. 2 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Відповідно до ч. 1 ст. 131 КПК України, заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження.

Пунктом 5, 6 частини 2 ст. 131 КПК України передбачені такі види заходів забезпечення кримінального провадження, як тимчасовий доступ до речей і документів і тимчасове вилучення майна.

Згідно ч. 1 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Відповідно до ч. 5 ст. 163 КПК України, слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи:

1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи;

2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні;

3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Частиною 2 ст. 160 КПК України передбачено вичерпний перелік відомостей, які повинно містити клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів.

Згідно ч. 7 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

Враховуючи викладене, перевіривши надані матеріали клопотання, дослідивши докази по даних матеріалах, прихожу до висновку про необхідність часткового задоволення клопотання слідчого про тимчасовий доступ до документів з можливістю ознайомитися з ними та зробити копії документів, що зберігаються у ІНФОРМАЦІЯ_1 (підпорядкованих та структурних підрозділах, архіву) документів Благодійного фону « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), пов`язаних із включенням до реєстру отримувачів гуманітарної допомоги та розподілом гуманітарної допомоги, оскільки вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані документи мають суттєве значення для встановлення обставин, що підлягають доказуванню у кримінальному провадженні, а також враховуючи те, що в ході досудового розслідування іншими способами довести обставини, які мають значення у кримінальному провадженні та які передбачається довести за допомогою документів, орган досудового розслідування позбавлений можливості.

Враховуючи вищевикладене та керуючись ст. ст. 159, 160, 162-164 КПК України, слідчий суддя,-

УХВАЛИВ:

Клопотання слідчого з ОВС ВКР СУ ФР ГУ ДФС у Київській області ОСОБА_3 , погоджене із прокурором відділу прокуратури Київської області ОСОБА_4 про тимчасовий доступ до речей та документів в рамках досудового розслідування внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32016110000000026 від 16.09.2016 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України задовольнити частково.

Надати слідчому з ОВС ВКР СУ ФР ГУ ДФС у Київській області ОСОБА_3 тимчасовий доступ до речей і документів з можливістю ознайомитися з ними та зробити копії документів у ІНФОРМАЦІЯ_1 документів Благодійного фонду « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), пов`язаних із включенням до реєстру отримувачів гуманітарної допомоги та розподілом гуманітарної допомоги за період 01.01.2015 р. по 15.12.2016 р., а саме:

- документи що стали підставою для реєстрації в реєстрі отримувачів гуманітарної допомоги (установчі документи, витяги, накази листування з органами державної влади);

- заява про включення до реєстру отримувачів гуманітарної допомоги;

- орієнтовний перелік набувачів гуманітарної допомоги - юридичних осіб та/або інформацію про орієнтовну кількість населення, що потребує допомоги;

- документи, необхідні для визнання вантажів, коштів, у тому числі в іноземній валюті, виконаних робіт, наданих послуг гуманітарною допомогою;

- заява про визнання вантажу гуманітарною допомогою, письмова пропозиція донора про надання гуманітарної допомоги, план розподілу вантажу набувачам, звіти про розподіл, декларації, листування;

- накази про визнання вантажу гуманітарною допомогою, витяги з наказу.

В іншій частині клопотання відмовити.

Строк дії ухвали до 19.01.2017 року.

Контроль за виконанням ухвали покласти на прокурора відділу прокуратури Київської області ОСОБА_4 .

У разі невиконання ухвали слідчий суддя за клопотанням сторони кримінального провадження має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених в цій ухвалі документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: ОСОБА_1