Ухвала

від 20.01.2017 по справі 640/13370/16-к

КИЇВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М.ХАРКОВА

Справа № 640/13370/16-к

н/п 1-кс/640/255/17

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

"20" січня 2017 р. Київський районний суд м. Харкова у складі:

слідчого судді - Божко В.В.,

при секретарі - Гайфутдіновій Б.О.,

за участю слідчого - Біскаль А.С.,

розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі судових засідань у приміщенні суду в м. Харкові клопотання старшого слідчого з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Харківській області майора податкової міліції Ярошенка Сергія Володимировича по кримінальному провадженню №32016220000000152 від 15.06.2016 року про надання дозволу на тимчасовий доступ до речей і документів, -

встановив:

12.01.2017 року до Київського районного суду м. Харкова надійшло клопотання старшого слідчого з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Харківській області майора податкової міліції Ярошенка С.В., погоджене прокурором відділу прокуратури Харківської області молодшим радником юстиції Фокіним С.О., про надання тимчасового доступу до оригіналів та можливості вилучення завірених копій первинних бухгалтерських та інших фінансово-господарських документів підприємства ТОВ Лакстайл (код ЄДР 39566309, податкова адреса: 4074 м.Київ Оболонський вул. Коноплянська буд. 12 корп. А), щодо придбання товарно-матеріальних цінностей у підприємства Представництво Матрапак ГМБХ (код ЄДР 39761220), ДСД від 18.11.2014 р. № 18-11с-уповноважена особа ТОВ Марлос 39387613 (код ЄДР 592740243) та їх подальшого використання, а саме: договорів (купівлі-продажу, поставки та інші договори з додатками), податкових накладних, накладних, видаткових накладних, рахунків-фактур, реєстрів виданих та отриманих податкових накладних, товарно-транспортних накладних, залізничних квитанцій, подорожніх листів, талонів замовника та інших транспортних документів, що підтверджують відвантаження товару від постачальників, актів прийому-передачі продукції, актів на списання ТМЦ, документи внутрішнього переміщення придбаних ТМЦ, документів щодо використання ТМЦ у виробничій діяльності чи подальшої реалізації, банківських виписок які підтверджують оплату за поставлену продукцію, специфікацій, довіреностей на отримання товару, книг в'їзду та виїзду автотранспорту чи залізничного транспорту на території складських приміщень та заводу, актів взаємних звірок, журналів складського обліку, сертифікатів якості.

На обґрунтування клопотання слідчий зазначає, що в провадженні слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Харківській області перебувають матеріали кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32016220000000152 від 15.06.2016 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.2 ст.204, ч.3 ст.212 КК України.

Досудовим розслідування встановлено, що ОСОБА_3 за допомогою ОСОБА_4, ОСОБА_5 та інших осіб впровадив в діяльність підконтрольних суб'єктів господарювання, а саме: TOB Марлос (код ЄДР 39387613), TOB Нафтохімічна компанія Матрапак-Україна (код ЄДР 32049885) - ДСД від 18.11.2014 р. № 18-11с-уповноважена особа TOB Марлос 39387613 (код ЄДР 592740243) та організував злочинні схеми незаконного виготовлення, зберігання, збуту або транспортування з метою збуту підакцизних товарів (газового конденсату) та ухилення від сплати акцизного податку до бюджету в особливо великих розмірах, шляхом придбання газового конденсату, переробки його в розріджувач важкий складний органічний та подальшої реалізації за готівку на підконтрольне підпільне виробництво (виготовлення підакцизного товару - бензину) без відображення проведених операцій по бухгалтерських та податкових обліках підприємств, а з метою прикриття протиправної діяльності та відображення по обліках нібито реалізації товару, штучного формування необхідного розміру податкових зобов'язань та валових доходів в податковій звітності, проводити безтоварні операції (використовувати первинні бухгалтерські документи) з суб'єктами господарської діяльності, що мають ознаки фіктивності та які задіяні в схемах роботи конвертаційних центрів), що спричинило збитки Державним інтересам на суму більше 4 млн. грн. та підпадає під ознаки тяжкого злочину, а саме ч.3 ст.212 КК України.

Також, під час проведення оперативно-розшукових заходів, а також проведення негласних слідчих (розшукових) дій встановлено наступне.

За інформацією, гр. ОСОБА_4 (організатор) спільно з гр. ОСОБА_5 (співорганізатор), маючи досить успішну комерційну структуру, зайняту в найбільш прибутковій та криміногенній галузі економіки (придбання газового конденсату, переробка його в розріджувач важкий складний органічний та оптова торгівля останнім), при пособництві з боку гр. ОСОБА_6 та гр. ОСОБА_7, на теперішній час впровадили у діяльність підконтрольних підприємств ТОВ Марлос (код ЄДР 39387613), ТОВ Нафтохімічна компанія Матрапак-Україна (код ЄДР 32049885) та ДСД від 18.11.2014 р. № 18-11с-уповноважена особа ТОВ Марлос 39387613 (код ЄДР 592740243) схеми незаконного виготовлення, зберігання, збуту або транспортування з метою збуту підакцизних товарів (газового конденсату) та ухилення від сплати акцизного податку до бюджету в особливо великих розмірах, яка полягає у наступному:

• з використанням реквізитів ТОВ Нафтохімічна компанія Матрапак-Україна здійснюють придбання газового конденсату за безготівкові кошти безпосередньо на газоконденсатних родовищах;

• переробку газового конденсату в розріджувач важкий складний органічний на заводі, що належить ТОВ Нафтохімічна компанія Матрапак-Україна ;

• подальшу реалізацію виготовленої сировини фактично здійснюють за готівкові кошти без проведення зазначених операцій по бухгалтерському та податковому обліках підприємтва ТОВ Нафтохімічна компанія Матрапак-Україна на підконтрольне підприємство, що має підпільні виробничі потужності по виготовленню бензину, який в подальшому реалізується останнім за готівку через торгівельну мережу заправок, які належать підприємствам реального сектору економіки - великим платникам податків;

• по бухгалтерських та податкових обліках заводу здійснюють відображення нібито реалізованого товару на підконтрольне транзитне підприємство ДСД від 18.11.2014 р. № 18-11с-уповноважена особа ТОВ Марлос 39387613;

• з метою маскування протиправної діяльності проводить безтоварні операції з суб'єктами господарської діяльності, що мають ознаки фіктивності та задіяні в схемах роботи конвертаційних центрів щодо отримання від них первинної бухгалтерської документації на нібито реалізацію в адресу останніх товару та штучного формування необхідного розміру податкових зобов'язань та валових доходів в податковій звітності підприємства ДСД від 18.11.2014 р. № 18-11с-уповноважена особа ТОВ Марлос 39387613.

Встановлено, що ОСОБА_4 досягнуто попередніх угод з представниками підприємств реального сектору економіки - великими платниками податків, що мають досить розвинену торгівельну мережу заправок, щодо постачання в адресу останніх бензину за готівкові кошти без відображення придбання товару по обліках підприємств. Також, гр. ОСОБА_4 досягнуто домовленостей, з невідомою особою, щодо проведення безтоварних операцій з суб'єктами господарської діяльності, що мають ознаки фіктивності та задіяні в схемах роботи конвертаційних центрів, ймовірно підприємствами: ТОВ Нафтапартнерцентр , ТОВ Каліоскра , ПП Транс-Оіл-Сервіс та інші.

Пособники - гр. ОСОБА_6 та гр. ОСОБА_7 виконують ролі головних бухгалтерів підконтрольних підприємств, здійснюють ведення бухгалтерської та податкової звітності, а також чорнової бухгалтерської документації. Фактичне офісне приміщення підприємства ТОВ Марлос , ТОВ Нафтохімічна компанія Матрапак-Україна та ДСД від 18.11.2014 р. № 18-11с-уповноважена особа ТОВ Марлос 39387613, які розташовані за адресою: Харківська область, Краснокутський р-н, с. Сонцедарівка, вул. Хімічна, 1.

Подальшим досудовим розслідуванням встановлено, що до протиправної діяльності заслучені підприємства ТОВ Краснокутський Агрошляхбуд (код ЄДР 03581836), Представництво Матрапак ГМБХ (код ЄДР 26620326).

Досудовим розслідуванням встановлено, що підприємства Представництво Матрапак ГМБХ та ДСД від 18.11.2014 р. № 18-11с-уповноважена особа ТОВ Марлос мали фінансово-господарські взаємовідносини з постачання ТМЦ (розчинник) в адресу ТОВ Лакстайл (код ЄДР 39566309).

Слідчий вказує, що в теперішній час виникла необхідність в дослідженні обставин здійснення господарських взаємовідносин Представництво Матрапак ГМБХ , ДСД від 18.11.2014 р. № 18-11с-уповноважена особа ТОВ Марлос та ТОВ Лакстайл , встановлення кола осіб які діяли від імені зазначених підприємств та інших обставин скоєння кримінального правопорушення, які підлягають обов'язковому доказуванню у кримінальному провадженні.

Іншим способом, ніж отримання відомостей з первинних бухгалтерських та інших документів ТОВ Лакстайл неможливо встановити та дослідити факти і обставини господарської діяльності, встановити коло осіб відповідальних за проведення таких операцій.

Слідчий вважає, що відомості зазначені в первинних бухгалтерських та інших фінансово-господарських документах підприємства ТОВ Лакстайл мають суттєве та виключне значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, які підлягають обов'язковому доказуванню та прийняття відповідних процесуальних рішень в розумні строки, іншим способом, ніж отримання тимчасового доступу до оригіналів первинних бухгалтерських та інших господарських документів підприємства ТОВ Лакстайл неможливо встановити та дослідити факти і обставини які підлягають обов'язковому доказуванню, які передбачається довести за допомогою зазначених документів.

В судовому засіданні слідчий підтримав подане клопотання, просив його задовольнити.

Представник ТОВ Лакстайл , будучи належним чином повідомленим про час та місце розгляду клопотання слідчого в судове засідання не з'явився, про причини неявки суд не повідомив.

Неприбуття цієї особи за судовим викликом, відповідно до ч.4 ст. 163 КПК України, не є перешкодою для розгляду цього клопотання.

Слідчий суддя, вислухавши думку слідчого, дослідивши Витяг з Єдиного реєстру досудових розслідувань, надані докази, вважає клопотання таким, що підлягає задоволенню. Сторона обвинувачення довела наявність достатніх підстав вважати, що вказані документи перебувають у володінні ТОВ Лакстайл , самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; іншими способами неможливо довести обставини, які передбачається довести за допомогою зазначених документів.

Клопотання про фіксацію процесуальної дії за допомогою технічних засобів під час розгляду питання слідчим суддею від учасників процесуальної дії не надійшло, за ініціативою суду не здійснюється, що відповідає положенням ст.107 КПК України.

Керуючись ст.ст. 107, 159, 163, 164, 165, 166, 372 КПК України, слідчий суддя, -

ухвалив:

клопотання старшого слідчого з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Харківській області майора податкової міліції Ярошенка Сергія Володимировича по кримінальному провадженню №32016220000000152 від 15.06.2016 року про надання дозволу на тимчасовий доступ до речей і документів - задовольнити.

Зобов'язати уповноважену особу ТОВ Лакстайл (код ЄДР 39566309, податкова адреса: 4074 м.Київ Оболонський вул. Коноплянська буд. 12 корп. А),надати старшому слідчому з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Харківській області майору податкової міліції Ярошенку Сергію Володимировичу право тимчасового доступу до первинних бухгалтерських та інших фінансово-господарських документів підприємства ТОВ Лакстайл щодо придбання товарно-матеріальних цінностей у підприємства Представництво Матрапак ГМБХ (код ЄДР 39761220), ДСД від 18.11.2014 р. № 18-11с-уповноважена особа ТОВ Марлос 39387613 (код ЄДР 592740243) та їх подальшого використання, а саме до: договорів (купівлі-продажу, поставки та інші договори з додатками), податкових накладних, накладних, видаткових накладних, рахунків-фактур, реєстрів виданих та отриманих податкових накладних, товарно-транспортних накладних, залізничних квитанцій, подорожніх листів, талонів замовника та інших транспортних документів, що підтверджують відвантаження товару від постачальників, актів прийому-передачі продукції, актів на списання ТМЦ, документи внутрішнього переміщення придбаних ТМЦ, документів щодо використання ТМЦ у виробничій діяльності чи подальшої реалізації, банківських виписок які підтверджують оплату за поставлену продукцію, специфікацій, довіреностей на отримання товару, книг в'їзду та виїзду автотранспорту чи залізничного транспорту на території складських приміщень та заводу, актів взаємних звірок, журналів складського обліку, сертифікатів якості.

Дозволити старшому слідчому з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Харківській області майору податкової міліції Ярошенку Сергію Володимировичу право тимчасового доступу до речей і документів, що знаходяться у володінні ТОВ Лакстайл (код ЄДР 39566309, податкова адреса: 4074 м.Київ Оболонський вул. Коноплянська буд. 12 корп. А), а саме до: первинних бухгалтерських та інших фінансово-господарських документів підприємства ТОВ Лакстайл щодо придбання товарно-матеріальних цінностей у підприємства Представництво Матрапак ГМБХ (код ЄДР 39761220), ДСД від 18.11.2014 р. № 18-11с-уповноважена особа ТОВ Марлос 39387613 (код ЄДР 592740243) та їх подальшого використання, а саме до: договорів (купівлі-продажу, поставки та інші договори з додатками), податкових накладних, накладних, видаткових накладних, рахунків-фактур, реєстрів виданих та отриманих податкових накладних, товарно-транспортних накладних, залізничних квитанцій, подорожніх листів, талонів замовника та інших транспортних документів, що підтверджують відвантаження товару від постачальників, актів прийому-передачі продукції, актів на списання ТМЦ, документи внутрішнього переміщення придбаних ТМЦ, документів щодо використання ТМЦ у виробничій діяльності чи подальшої реалізації, банківських виписок які підтверджують оплату за поставлену продукцію, специфікацій, довіреностей на отримання товару, книг в'їзду та виїзду автотранспорту чи залізничного транспорту на території складських приміщень та заводу, актів взаємних звірок, журналів складського обліку, сертифікатів якості, з можливістю здійснення копіювання та вилучення копій.

Встановити строк дії цієї ухвали один місяць, тобто до 20.02.2017 року.

Роз'яснити ТОВ Лакстайл , що у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положенням КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя - Божко В.В.