Ухвала

від 01.02.2017 по справі 607/779/17

ТЕРНОПІЛЬСЬКИЙ МІСЬКРАЙОННИЙ СУД ТЕРНОПІЛЬСЬКОЇ ОБЛАСТІ

У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

01.02.2017 Справа №607/779/17

Слідчий суддя Тернопільського міськрайонного суду Тернопільської області Грицай К.М., при секретарі судового засідання Григорусь О.М., за участю слідчого з ОВС 2 ВРКП СУФР ГУ ДФС у Тернопільській області ОСОБА_1, розглянувши у судовому засіданні в залі суду в місті Тернополі клопотання слідчого з ОВС 2 ВРКП СУФР ГУ ДФС у Тернопільській області ОСОБА_1, про тимчасовий доступ до речей та документів, що містять охоронювану законом таємницю , -

В С Т А Н О В И В:

До слідчого судді Тернопільського міськрайонного суду Тернопільської області з клопотанням про надання тимчасового доступу до речей та документів, в рамках кримінального провадження №32017210000000004 від 11.01.2017 року за ч.1 ст. 212 КК України, звернувся слідчий з ОВС 2 ВРКП СУФР ГУ ДФС у Тернопільській області ОСОБА_1 , за погодженням прокурора відділу прокуратури Тернопільської області ОСОБА_2

В судовому засіданні слідчий з ОВС 2 ВРКП СУФР ГУ ДФС у Тернопільській області ОСОБА_1 клопотання підтримавла з підстав, викладених у ньому, та просить його задовольнити.

Заслухавши доводи слідчого, вивчивши клопотання та додані до нього матеріали, слідчий суддя приходить до наступного висновку.

Слідчим управлінням фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Тернопільській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні №32016210000000018 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 3 ст. 212, ч. 2 ст. 205 КК України.

Встановлено, що службові особи ПП Імекс за період діяльності протягом 2015 року, внаслідок відображення в обліку та звітності безтоварних фінансово-господарських операцій із суб'єктами господарювання з явними ознаками фіктивності (ПП Компанія Фотоніка (код ЄДРПОУ 39509193), ТОВ Нафта Торг-ЛТД (код ЄДРПОУ 39437391), ТОВ БК Оптима (код ЄДРПОУ 37939773), ПП Аква-Медікум (код ЄДРПОУ 31896965), ТОВ Профі Хаус (код ЄДРПОУ 39428586), ухилились від сплати податків на суму понад 4,2 млн. грн., що є особливо великими розмірами.

Так, службові особи ПП Імекс заключили протягом 2015 року ряд договорів на постачання товарно-матеріальних цінностей, виконання робіт на надання послуг із вищевказаними суб'єктами господарювання з явними ознаками фіктивності, що не мали фактичного виконання, з метою мінімізації податкових зобов'язань та виведення грошових коштів із рахунків підприємства.

ФОП ОСОБА_3 (РНОКПП НОМЕР_1), займаючись будівництвом та реалізацією квартир у багатоквартирних будинках, з метою приховування фактичної вартості будівельних робіт та отриманих від реалізації квартир прибутків, шляхом отримання коштів від населення споживчим кооперативом Дружба , протягом 2008-2012 років ухилився від сплати податків у розмірі понад 500 000 грн, що є значним розміром. Крім того, на даний час вказаною особою вчиняються аналогічні дії з метою ухилення від сплати податків.

За даним фактом слідчим управлінням фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Тернопільській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні №32017210000000004 від 11.01.2017 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.212 КК України.

Вивченням матеріалів встановлено, що згідно повідомлення заявника, ФОП ОСОБА_3 (РНОКПП НОМЕР_1), будучи платником єдиного податку 2 групи, основним видом діяльності якого є роздрібна торгівля іншими невживаними товарами в спеціалізованих магазинах, фактично займаючись будівництвом та реалізацією квартир у багатоквартирних будинках, з метою приховування фактичної вартості будівельних робіт та отриманих від реалізації квартир прибутків, шляхом отримання коштів від населення споживчим кооперативом СК ЖБК Дружба (код ЄДРПОУ 35440657), протягом 2008-2012 років ухилився від сплати податків у розмірі понад 500 000 грн, що є значним розміром.

Крім того, згідно повідомлення заявника - гр. ОСОБА_4, на даний час ФОП ОСОБА_3, вчиняються аналогічні дії з метою ухилення від сплати податків пов'язані з діяльністю СК ЖБК СІЧ (код ЄДРПОУ 40660752), одним із засновників якого є ОСОБА_3.

В ході розслідування даного кримінального провадження виникла необхідність у дослідженні господарської діяльності ФОП ОСОБА_3, в тому числі дослідженні руху коштів по рахунках вказаної фізичної особи-підприємця.

Також встановлено, що ФОП ОСОБА_3 (РНОКПП НОМЕР_1) при здійсненні господарської діяльності користується банківськими рахунками: №260087052 (980, українська гривня), №26001239878 (980, українська гривня), відкритими у АТ ОСОБА_5 ОСОБА_4 (МФО 300335, м.Київ, Лєскова, 9). Відомості про рух коштів по вказаних рахунках, картки з взірцями відтисків печатки та підписів службових осіб товариства та інші документи, що містять банківську таємницю, мають доказове значення по кримінальному провадженні, зокрема для встановлення обставин проведених операцій та господарської діяльності ФОП ОСОБА_3 (РНОКПП НОМЕР_1) з 05.11.2004 року по дату їх закриття.

Як зазначає слідчий, що з метою всебічного, повного та неупередженого дослідження обставин кримінального провадження, для використання як доказів відомостей, що містяться у вищевказаних документах, в зв'язку з неможливістю іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів, виникла необхідність у тимчасовому доступі до них та їх вилученні, копіюванні.

Враховуючи, що вказані документи та інформація свідчать про перерахування грошових коштів на рахунки ФОП ОСОБА_3 (РНОКПП НОМЕР_1) за придбані квартири та про перерахування з вказаних рахунків за придбані будівельні матеріали та виконані будівельні роботи, що мають значення для кримінального провадження, з метою запобіганню їх зміни та знищення, доцільно розглянути дане клопотання без виклику особи, у володінні якої вони знаходяться.

Слідчий вказує на те, що інформація про рух коштів ФОП ОСОБА_3 (РНОКПП НОМЕР_1), картки з взірцями відтисків печатки та підписів службових осіб та інші документи, що є банківською таємницею, містять відомості, які можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження і мають суттєве значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні, підлягають аналізу і дослідженню, необхідно отримати тимчасовий доступ до вказаних документів, що можуть перебувати в АТ ОСОБА_5 ОСОБА_4 (МФО 300335, м.Київ, Лєскова, 9).

Відповідно до п.п. 1, 2 ч.5 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

Окрім того, згідно ч. 7 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

Беручи до уваги вищевикладене та враховуючи те, що інформація про рух коштів ФОП ОСОБА_3 (РНОКПП НОМЕР_1), оригінали карток із взірцями відтисків печатки та підписів службових осіб та інші документи, що є банківською таємницею, містять відомості, які можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження і мають суттєве значення для встановлення істини у кримінальному провадженні, підлягають аналізу і дослідженню, слідчий суддя вважає, що клопотання підлягає до задоволення.

На підставі викладеного, керуючись ст. ст. 159, 163, 164, 309 КПК України, слідчий суддя, -

П О С Т А Н О В И В :

Клопотання слідчого з ОВС 2 ВРКП СУФР ГУ ДФС у Тернопільській області ОСОБА_1 про тимчасовий доступ до речей та документів, що містять охоронювану законом таємницю - задовольнити частково.

Надати слідчому з особливо важливих справ 2-го відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Тернопільській області ОСОБА_1, старшому оперуповноваженому з ОВС ВОВЕЗ ОУ в ДФС у Тернопільській області ОСОБА_6, старшому оперуповноваженому з ОВС ВОВЕЗ ОУ в ДФС у Тернопільській області ОСОБА_7, старшому оперуповноваженому з ОВС ВОВЕЗ ОУ У ДФС у Тернопільській області ОСОБА_8, начальнику ВОВЕЗ ОУ в ДФС у Тернопільській області ОСОБА_9, дозвіл на тимчасовий доступ до речей та документів, що містять банківську таємницю і перебувають у володінні АТ ОСОБА_5 ОСОБА_7 (МФО 300335, м.Київ, Лєскова, 9) з можливістю їх вилучити, а саме:

- інформації (відомостей) про рух коштів по рахунках:

№260087052 (980, українська гривня), №26001239878 (980, українська гривня) за період з 01.01.2008 року по 31.12.2012 року, із зазначенням дати та часу перерахування коштів, суми, підстав (призначення) платежу та контрагентів із вказанням їх коду ЄДРПОУ на паперових носіях, з копіюванням на електронні носії інформації;

- завірені копії карток із зразками печатки та підписів ФОП ОСОБА_3 (РНОКПП НОМЕР_1), пов'язаних з користуванням вищевказаними рахунками;

- завірених копій документів, які подавалися для відкриття та (або) закриття вищевказаних рахунків ФОП ОСОБА_3 (РНОКПП НОМЕР_1), а саме: заяв про відкриття рахунків, договорів банківського рахунку, свідоцтва про державну реєстрацію фізичної особи-підприємця і інших установчих та реєстраційних документів підприємця; довідок про присвоєння ідентифікаційного номера; копії паспортів; анкет клієнта-фізичної особи-підприємця; заяв ФОП ОСОБА_3 та повідомлень ДПІ щодо відкриття (закриття) рахунку та інші;

- завірених копій документів, які свідчать про наявність, встановлення та використання системи Клієнт-банк по обслуговуванню вищевказаних рахунків.

В іншій частині клопотання - відмовити.

Строк дії ухвали встановити протягом місяця з дня її постановлення.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження , якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положенням Кримінального процесуального кодексу України з метою відшукання та вилучення вказаних речей та документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Тернопільського

міськрайонного суду Тернопільської області ОСОБА_10