Ухвала

від 06.02.2017 по справі 357/13452/16-к

БІЛОЦЕРКІВСЬКИЙ МІСЬКРАЙОННИЙ СУД КИЇВСЬКОЇ ОБЛАСТІ

Справа № 357/13452/16-к

1-кс/357/351/17

У Х В А Л А

06 лютого 2017 року Слідчий суддя Білоцерківського міськрайонного суду Київської області Закаблук О. В. при секретарі Кричевській Н.В.,

за участю сторони кримінального провадження - старшого слідчого СВ ФР Білоцерківської ОДПІ ГУ ДФС у Київській області Щур Я.І.,

розглянувши клопотання слідчого про надання тимчасового доступу до речей та документів в кримінальному провадженні № 32016110080000033 від 26.09.2016 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.205 КК України, -

В С Т А Н О В И В:

02.02.2017 року до Білоцерківського міськрайонного суду надійшло клопотання старшого слідчого СВ ФР Білоцерківської ОДПІ ГУ ДФС у Київській області Щур Я.І. за погодженням з першим заступником керівника Білоцерківської місцевої прокуратури, про надання права на тимчасовий доступ до речей та документів, які засвідчують фінансово-господарські операції ТОВ ПМТЗ Укрбурпостач (код ЄДРПОУ 38489302) за період з 01.01.2012 року по 31.12.2015 року по взаємовідносинах з ТОВ Лікс груп (код ЄДРПОУ 39284846), ТОВ Промтекс Торг (код ЄДРПОУ 38150400), ТОВ АТРІО (код ЄДРПОУ 39436031), ТОВ Немпарт (код ЄДРПОУ 39471757), а саме: реєстрів отриманих та виданих податкових накладних, платіжних доручень, виписок по рахункам, видаткових касових ордерів, договорів з додатками та додатковими угодами, специфікацій, рахунків-фактур, накладних, товарних накладних, податкових накладних, видаткових накладних, актів прийому-передачі товарів (робіт, послуг), товарно-транспортних накладних, довіреностей (доручень) відвантаження та отримання товарів, книг (реєстрів) обліку придбання та реалізації товарів (робіт, послуг), книг (реєстрів) реєстрації доручень, книг (реєстрів) складського обліку, журналів обліку в їзду та виїзду автотранспортних засобів, сертифікатів відповідності (якості, стандартизації), технічних паспортів та інших документів, які складалися під час виконання даних договірних зобов язань, документів, що підтверджують факти використання у господарській діяльності чи/або підтверджують факт подальшої реалізації товарів (робіт, послуг), що перебувають у володінні ТОВ ПМТЗ Укрбурпостач (код ЄДРПОУ 38489302), з подальшим вилученням оригіналів вказаних документів, яке мотивоване тим, що досудовим розслідуванням встановлено, що громадяни ОСОБА_2, ОСОБА_3, ОСОБА_4, ОСОБА_5, ОСОБА_6, ОСОБА_7, ОСОБА_8, ОСОБА_9, створили та організували діяльність схеми з незаконної конвертації грошових коштів та формування незаконного податкового кредиту з ПДВ, переведення безготівкових коштів у готівку на території м. Києва та Київської області для підприємств реально діючого сектору економіки, шляхом реєстрації та перереєстрації підприємств з ознаками фіктивності, а саме: ТОВ Немпарт (код ЄДРПОУ 39471757), ТОВ Гредінг (код ЄДРПОУ 39376308), ТОВ Лікс груп (код ЄДРПОУ 39284846), ПП Олвітехно (код ЄДРПОУ 36547110), ТОВ Україна Вест Імпорт (код ЄДРПОУ 34617992), ТОВ Строй Кепітал Груп (код ЄДРПОУ 39234753), ТОВ Лейтер Плюс (код ЄДРПОУ 39006869), ТОВ Ленд Росс (код ЄДРПОУ 38826475), ТОВ Промтекс Торг (код ЄДРПОУ 38150400), ТОВ Леонікс Плюс (код ЄДРПОУ 38934521), ТОВ Інком Строй (код ЄДРПОУ 38824525), ТОВ "Сіа Лімітед" (код ЄДРПОУ 39664146), ТОВ "Кванта Трейд" (код ЄДРПОУ 39669816), ТОВ "АТРІО" (код ЄДРПОУ 39436031), ТОВ "Інтер Агро Лан" (код ЄДРПОУ 38489983), в результаті чого підприємства реально діючого сектору економіки ухилились від сплати податку на додану вартість, що завдало державі збитків в особливо великих розмірах.

Проведено огляд автоматизованої інформаційної системи Податковий Облік та Єдиного реєстру податкових накладних, під час якого встановлено, що ТОВ ПМТЗ Укрбурпостач (код ЄДРПОУ 38489302) в період 2012-15 рр. сформувала податковий кредит від ТОВ Лікс груп (код ЄДРПОУ 39284846), ТОВ Промтекс Торг (код ЄДРПОУ 38150400), ТОВ АТРІО (код ЄДРПОУ 39436031), ТОВ Немпарт (код ЄДРПОУ 39471757), що можливо призвело до ухилення від сплати податку на додану вартість.

Враховуючи викладене, виникає необхідність вилучення оригіналів документів по взаємовідносинах між ТОВ ПМТЗ Укрбурпостач (код ЄДРПОУ 38489302) та вищевказаними підприємствами, оскільки в них можуть міститися зразки підпису та почерку службових осіб вищевказаних підприємств з ознаками фіктивності, які можуть бути використані для проведення почеркознавчих експертиз та для проведення позапланових документальних перевірок. Крім того, у цих документах можуть міститися дані, що підтверджують факт безтоварності проведених операцій.

В судовому засіданні слідчий Щур Я.І. підтримав заявлене клопотання та пояснив, що для отримання відомостей, які є необхідними для належної кваліфікації вчиненого діяння у даному провадженні, є потреба у дослідженні інформації, яка міститься у оригіналах документів фінансово-господарської діяльності ТОВ ПМТЗ Укрбурпостач (код ЄДРПОУ 38489302) за період з 01.01.2012 р. по 31.12.2015 р. по взаємовідносинах з вищевказаними підприємствами, вказані документи мають суттєве значення для встановлення обставин, що підлягають доказуванню у кримінальному провадженні, а тому просить клопотання задовольнити, надати дозвіл на доступ до документів без повідомлення володільців документів, так як при повідомленні ТОВ ПМТЗ Укрбурпостач (код ЄДРПОУ 38489302), у володінні якого знаходиться документація, існує реальна загроза зміни, знищення документів з метою недопущення проведення їхнього дослідження під час досудового розслідування.

Заслухавши слідчого, вивчивши матеріали клопотання, матеріали кримінального провадження, приходжу до висновку, що в судовому засіданні слідчий довів достатність підстав вважати, що існує реальна загроза знищення документів щодо фінансово-господарської діяльності ТОВ ПМТЗ Укрбурпостач (код ЄДРПОУ 38489302), які перебувають у володінні ТОВ ПМТЗ Укрбурпостач (код ЄДРПОУ 38489302), а тому клопотання може бути розглянуте без виклику та повідомлення володільців документів відповідно до ч.2 ст.163 КПК України; слідчий довів, що в матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що відомості, які відображені в документах фінансово-господарської діяльності ТОВ ПМТЗ Укрбурпостач (код ЄДРПОУ 38489302), по взаємовідносинах з ТОВ Лікс груп (код ЄДРПОУ 39284846), ТОВ Промтекс Торг (код ЄДРПОУ 38150400), ТОВ АТРІО (код ЄДРПОУ 39436031), ТОВ Немпарт (код ЄДРПОУ 39471757) за період з 01.01.2012 року по 31.12.2015 року, можуть бути використані як докази, а також необхідність здійснити їх вилучення на підставі ч.1 ст.159 КПК України, з метою використання при проведенні позапланових перевірок та судово-почеркознавчих експертизах, забезпечивши таким чином виконання завдань кримінального провадження щодо швидкого, повного та неупередженого розслідування, а тому клопотання підлягає задоволенню, відповідно до ч.7 ст.163 КПК України слідчому слід надати дозвіл на доступ до документів з можливістю вилучення оригіналів зазначених документів шляхом проведення їх виїмки.

На підставі викладеного, керуючись ст.ст.162, 163 , 164, 165, 309, 395 КПК України,-

У Х В А Л И В:

Клопотання задовольнити.

Надати старшому слідчому СВ ФР Білоцерківської ОДПІ ГУ ДФС у Київській області Щуру Ярославу Ігоровичу право на тимчасовий доступ до документів, які засвідчують фінансово-господарські операції ТОВ ПМТЗ Укрбурпостач (код ЄДРПОУ 38489302) за період з 01.01.2012 року по 31.12.2015 року по взаємовідносинах з ТОВ Лікс груп (код ЄДРПОУ 39284846), ТОВ Промтекс Торг (код ЄДРПОУ 38150400), ТОВ АТРІО (код ЄДРПОУ 39436031), ТОВ Немпарт (код ЄДРПОУ 39471757), а саме: реєстрів отриманих та виданих податкових накладних, платіжних доручень, виписок по рахункам, видаткових касових ордерів, договорів з додатками та додатковими угодами, специфікацій, рахунків-фактур, накладних, товарних накладних, податкових накладних, видаткових накладних, актів прийому-передачі товарів (робіт, послуг), товарно-транспортних накладних, довіреностей (доручень) відвантаження та отримання товарів, книг (реєстрів) обліку придбання та реалізації товарів (робіт, послуг), книг (реєстрів) реєстрації доручень, книг (реєстрів) складського обліку, журналів обліку в їзду та виїзду автотранспортних засобів, сертифікатів відповідності (якості, стандартизації), технічних паспортів та інших документів, які складалися під час виконання даних договірних зобов язань, документів, що підтверджують факти використання у господарській діяльності чи/або підтверджують факт подальшої реалізації товарів (робіт, послуг), що перебувають у володінні ТОВ ПМТЗ Укрбурпостач (код ЄДРПОУ 38489302), з можливістю вилучення оригіналів зазначених документів шляхом проведення їх виїмки.

Ухвала слідчого судді діє протягом одного місяця з дня її винесення, обов язкова для виконання ТОВ ПМТЗ Укрбурпостач (код ЄДРПОУ 38489302).

Роз'яснити, що у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів в силу ст.166 КПК України слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей та документів.

Ухвалу та копію ухвали для виконання, вручення, направити СУ ФР Білоцерківської ОДПІ ГУ ДФС у Київській області

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя О. В. Закаблук