Ухвала

від 24.02.2017 по справі 640/18906/16-к

КИЇВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М.ХАРКОВА

Справа № 640/18906/16-к

н/п 1-кс/640/1150/17

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

"24" лютого 2017 р. Київський районний суд м. Харкова у складі:

слідчого судді ОСОБА_1 ,

за участі секретаря ОСОБА_2 ,

слідчого ОСОБА_3 ,

розглянувши у відкритому судовому засіданні клопотання слідчого СУ ФР ГУ ДФС в Харківській області ОСОБА_3 у кримінальному провадженні №42016220000000824 від 12.09.2016р. за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.212 КК України, про надання дозволу на тимчасовий доступ до речей та документів, -

встановив:

15 лютого 2017р. слідчий СУ ФР ГУ ДФС в Харківській області ОСОБА_3 звернулась до Київського районного суду м. Харкова з клопотанням, погодженим із прокурором відділу прокуратури Харківської області ОСОБА_4 , про надання тимчасового доступу, з можливістю вилучення копій, до документів та інших носіїв інформації, що складають банківську таємницю, відносно клієнта КП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ), по рахунку № НОМЕР_2 , за період з 01.12.2014р. по 31.07.2015р., а саме: документів юридичної (реєстраційної) справи: договорів про відкриття (закриття) рахунків, свідоцтв, статутів, установчих договорів, доручень, довідок, копій паспортів; оригіналів усіх банківських карток із зразками підписів посадових осіб з відбитками печаток; оригіналів договорів на обслуговування рахунків; оригіналів платіжних доручень, у разі їх відсутності, електронних розрахункових документів реєстрів (регістрів) за період з 01.01.2013 р. по теперішній час, що надавалися в банк клієнтом з зазначенням дати та номеру його рахунку, назви і коду банку платника, назви, ідентифікаційного коду (номеру) отримувача і номеру його рахунку, назви і коду банку отримувача, суми і призначення платежу; документів, що свідчать про видачу готівкових коштів: чеків, доручень на отримання готівки та актів перевірки цільового використання готівки, а також про їх інкасації; документів, на підставі яких здійснювалось зарахування та списання грошових коштів з вказаного рахунку: розпорядження бухгалтерії, реєстри, цінні папери, договори, акти, що відображають фінансову діяльність, а також операції про купівлі-продажу цінних паперів; документів про встановлення та обслуговування системи «клієнт-банк», з зазначенням інформації про телефони абонентів, від яких проводилося з`єднання з банківською установою; чеків на отримання готівкових грошових коштів; інформації про рух грошових коштів, з розміщенням інформації на паперовому носії (роздруківці) та в електронному вигляді з детальним зазначенням дати здійснення банківської операції, номеру розрахункового рахунку відправника та отримувача, найменування відправника та отримувача, призначення платежу, а також із зазначенням вхідного та вихідного залишку грошових коштів на початок і кінець кожної доби, референт кожного платіжного документу (номер або інші символи, що використовуються для ідентифікації транзакції), що перебувають у володінні ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (МФО НОМЕР_3 ), адреса: АДРЕСА_1 .

В обґрунтування клопотання слідчий вказала, що СУ ФР ГУ ДФС в Харківській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні №42016220000000824 від 12.09.2016р. за ч.1 ст. 212 КК України, відносно службових осіб КП « ІНФОРМАЦІЯ_1 », які у період з грудня 2014р. по червень 2015р., шляхом завищення складу податкового кредиту, ухилились від сплати ПДВ у сумі 783 тис. грн. та шляхом завищення валових витрат ухилились від сплати податку на прибуток у сумі 894 тис. грн.

Крім того, у ході досудового розслідування встановлено, що службові особи КП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ) у період з грудня 2014р. по липень 2015р. мали фінансово-господарські взаємовідносини з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), ПНВП « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_7 ), що полягали у проведенні ремонтних, будівельних, тепло-гідро-ізоляційних робіт, постачанні ТМЦ останніми на замовлення КП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ). Однак, досудовим розслідуванням встановлена відсутність у вищевказаних контрагентів можливості проведення ремонтних, будівельних, тепло-гідро-ізоляційних робіт та постачання ТМЦ.

Слідчий у судовому засіданні клопотання підтримала, просила його задовольнити. Пояснила, що на теперішній час податкові повідомлення-рішення, видані на підставі акту перевірки, -оскаржені.

Представник ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » до судового засідання не з`явилась, подала заяву про розгляд клопотання за своєї відсутності.

У відповідності до ч.4 ст.163 КПК України неявка особи, у володінні якої знаходяться речі та документи, не перешкоджає розгляду клопотання.

Слідчий суддя, дослідивши документи, оцінивши докази, якими слідчий обґрунтовує клопотання, вислухавши міркування слідчого, доходить такого:

З доданого до клопотання витягу з ЄРДР вбачається, що СУ ФР ГУ ДФС в Харківській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні 42016220000000824 від 12.09.2016р. за ч.1 ст.212 КК України відносно службових осіб КП « ІНФОРМАЦІЯ_1 », які у період з грудня 2014р. по червень 2015р., шляхом завищення складу податкового кредиту, ухилились від сплати ПДВ у сумі 783 тис. грн. та шляхом завищення валових витрат ухилились від сплати податку на прибуток у сумі 894 тис. грн.

При тому, п.2.5. «Методичних рекомендацій щодо порядку взаємодії між підрозділами органів державної фіскальної служби при організації, проведенні та реалізації матеріалів перевірок платників податків», затверджених наказом ДФС України №22 від 31.07.2014р. передбачено, що підставою внесення відомостей про кримінальне правопорушення до ЄРДР за ст.212 КК України є акт документальної перевірки платника податків.

Однак, з доданих до клопотання матеріалів не вбачається, що податкові повідомлення-рішення, видані на підставі акту перевірки №762/20-36-22-05-07/37761936 станом на 15.02.2017р. чинні.

Також зазначений у клопотанні період з 01.07.2015р. по 31.07.2015р. знаходиться поза межами кримінального провадження №42016220000000824 від 12.09.2016р.

Окрім того, вимоги, викладені в прохальній частині клопотання, не відповідають положенням ст.159 КПК України, оскільки вказана норма права не передбачає обов`язку власника інформації надавати її в певному вигляді, визначеному органом досудового розслідування, що не позбавляє слідчого права самостійного виготовлення копій.

Також при подачі клопотання слідчим проігноровані вимоги п.1 ч.1 ст. 164 КПК України, що передбачає зазначення в ухвалі «прізвища, ім`я та по батькові особи, якій надається право тимчасового доступу до речей і документів».

З урахуванням викладеного, вважаю, що орган досудового розслідування, всупереч вимог п.2 ч.3 ст.132, ч.5 ст.132 КПК України, не довів, що потреби слідства у вищевказаному кримінальному провадженні виправдовують такий ступінь втручання у права і свободи особи, про який йдеться в клопотанні слідчого, а тому воно задоволенню не підлягає.

Клопотання про фіксування процесуальної дії за допомогою технічних засобів під час розгляду клопотання слідчому судді не надходило і за ініціативою суду не здійснюється, відповідно положень ст.107 КПК України.

Керуючись ст.107, ч. 5 ст. 115, ст. ст. 159, 163, 309 КПК України, слідчий суддя

ухвалив:

У задоволенні клопотання слідчого СУ ФР ГУ ДФС в Харківській області ОСОБА_3 у кримінальному провадженні №42016220000000824 від 12.09.2016р., за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.212 КК України, про надання дозволу на тимчасовий доступ до речей та документів, відмовити.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Ухвала підлягає негайному виконанню після її оголошення.

Слідчий суддя: ОСОБА_1