Ухвала

від 24.02.2017 по справі 640/18906/16-к

КИЇВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М.ХАРКОВА

Справа № 640/18906/16-к

н/п 1-кс/640/1153/17

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

"24" лютого 2017 р. Київський районний суд м. Харкова у складі:

слідчого судді Єфіменко Н.В.,

за участі секретаря Вакула І.В.,

слідчого Василенко О.В.,

розглянувши у відкритому судовому засіданні клопотання слідчого СУ ФР ГУ ДФС в Харківській області Василенко Ольги Валеріївни у кримінальному провадженні №42016220000000824 від 12.09.2016р., за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.212 КК України, про надання дозволу на тимчасовий доступ до речей та документів, -

встановив:

15 лютого 2017р. слідчий СУ ФР ГУ ДФС в Харківській області Василенко О.В. звернулась до Київського районного суду м. Харкова з клопотанням, погодженим із прокурором відділу прокуратури Харківської області ОСОБА_1, про надання тимчасового доступу, з можливістю вилучення копій, до документів та інших носіїв інформації, що складають банківську таємницю, відносно клієнта - КП Міськелектротранссервіс (код 37761936), по рахунках 26000000141251, №26044000141251, №26007000241251, за період з 01.12.2014р. по 31.07.2015р., а саме: документів юридичної (реєстраційної) справи: договорів про відкриття (закриття) рахунків, свідоцтв, статутів, установчих договорів, доручень, довідок, копій паспортів; оригіналів усіх банківських карток із зразками підписів посадових осіб з відбитками печаток; оригіналів договорів на обслуговування рахунків; оригіналів платіжних доручень, у разі їх відсутності, електронних розрахункових документів реєстрів (регістрів) за період з 01.01.2013 р. по теперішній час, що надавалися в банк клієнтом з зазначенням дати та номеру його рахунку, назви і коду банку платника, назви, ідентифікаційного коду (номеру) отримувача і номеру його рахунку, назви і коду банку отримувача, суми і призначення платежу; документів, що свідчать про видачу готівкових коштів: чеків, доручень на отримання готівки та актів перевірки цільового використання готівки, а також про їх інкасації; документів, на підставі яких здійснювалось зарахування та списання грошових коштів з вказаного рахунку: розпорядження бухгалтерії, реєстри, цінні папери, договори, акти, що відображають фінансову діяльність, а також операції про купівлі-продажу цінних паперів; документів про встановлення та обслуговування системи клієнт-банк , з зазначенням інформації про телефони абонентів, від яких проводилося з'єднання з банківською установою; чеків на отримання готівкових грошових коштів; інформації про рух грошових коштів, з розміщенням інформації на паперовому носії (роздруківці) та в електронному вигляді з детальним зазначенням дати здійснення банківської операції, номеру розрахункового рахунку відправника та отримувача, найменування відправника та отримувача, призначення платежу, а також із зазначенням вхідного та вихідного залишку грошових коштів на початок і кінець кожної доби, референт кожного платіжного документу (номер або інші символи, що використовуються для ідентифікації транзакції), що перебувають у володінні Філії АТ Укрексімбанк у м. Харкові (ЄДРПОУ 19362160), адреса: м. Харків вул. Чернишевського, 11.

В обґрунтування клопотання слідчий вказала, що СУ ФР ГУ ДФС в Харківській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні №42016220000000824 від 12.09.2016р. за ч.1 ст. 212 КК України, відносно службових осіб КП Міськелектротранссервіс , які у період з грудня 2014р. по червень 2015р., шляхом завищення складу податкового кредиту, ухилились від сплати ПДВ у сумі 783 тис. грн. та шляхом завищення валових витрат ухилились від сплати податку на прибуток у сумі 894 тис. грн.

Крім того, у ході досудового розслідування встановлено, що службові особи КП Міськелектротранссервіс (код 37761936) у період з грудня 2014р. по липень 2015р. мали фінансово-господарські взаємовідносини з ТОВ Система Сервіс (код ЄДРПОУ 37575662), ТОВ Інвест ОСОБА_2 (код ЄДРПОУ 39362709), ПНВП Спецремналадка (код ЄДРПОУ 32550601), ТОВ ВП Інстайт (код ЄДРПОУ 38494270), що полягали у проведенні ремонтних, будівельних, тепло-гідро-ізоляційних робіт, постачанні ТМЦ останніми на замовлення КП Міськелектротранссервіс (код 37761936). Однак, досудовим розслідуванням встановлена відсутність у вищевказаних контрагентів можливості проведення ремонтних, будівельних, тепло-гідро-ізоляційних робіт та постачання ТМЦ.

Слідчий у судовому засіданні клопотання підтримала, просила його задовольнити. Пояснила, що на теперішній час податкові повідомлення-рішення, видані на підставі акту перевірки, -оскаржені.

Представник Харківського ГРУ ПАТ КБ Приватбанк до судового засідання не з'явився, про місце та час розгляду справи повідомлений належним чином, причини неявки суду не сповістив.

У відповідності до ч.4 ст.163 КПК України неявка особи, у володінні якої знаходяться речі та документи, не перешкоджає розгляду клопотання.

Слідчий суддя, дослідивши документи, оцінивши докази, якими слідчий обґрунтовує клопотання, вислухавши міркування слідчого, доходить такого:

З доданого до клопотання витягу з ЄРДР вбачається, що СУ ФР ГУ ДФС в Харківській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні 42016220000000824 від 12.09.2016р. за ч.1 ст.212 КК України відносно службових осіб КП Міськелектротранссервіс , які у період з грудня 2014р. по червень 2015р., шляхом завищення складу податкового кредиту, ухилились від сплати ПДВ у сумі 783 тис. грн. та шляхом завищення валових витрат ухилились від сплати податку на прибуток у сумі 894 тис. грн.

При тому, п.2.5. Методичних рекомендацій щодо порядку взаємодії між підрозділами органів державної фіскальної служби при організації, проведенні та реалізації матеріалів перевірок платників податків , затверджених наказом ДФС України №22 від 31.07.2014р. передбачено, що підставою внесення відомостей про кримінальне правопорушення до ЄРДР за ст.212 КК України є акт документальної перевірки платника податків.

Однак, з доданих до клопотання матеріалів не вбачається, що податкові повідомлення-рішення, видані на підставі акту перевірки №762/20-36-22-05-07/37761936 станом на 15.02.2017р. - чинні.

Також, зазначений у клопотанні період з 01.07.2015р. по 31.07.2015р. знаходиться поза межами кримінального провадження №42016220000000824 від 12.09.2016р.

Окрім того, вимоги, викладені в прохальній частині клопотання, не відповідають положенням ст.159 КПК України, оскільки вказана норма права не передбачає обов'язку власника інформації надавати її в певному вигляді, визначеному органом досудового розслідування, що не позбавляє слідчого права самостійного виготовлення копій.

Також при подачі клопотання слідчим проігноровані вимоги п.1 ч.1 ст. 164 КПК України, що передбачає зазначення в ухвалі прізвища, ім'я та по батькові особи, якій надається право тимчасового доступу до речей і документів .

З урахуванням викладеного, вважаю, що орган досудового розслідування, всупереч вимог п.2 ч.3 ст.132, ч.5 ст.132 КПК України, не довів, що потреби слідства у вищевказаному кримінальному провадженні виправдовують такий ступінь втручання у права і свободи особи, про який йдеться в клопотанні слідчого, а тому воно задоволенню не підлягає.

Клопотання про фіксування процесуальної дії за допомогою технічних засобів під час розгляду клопотання слідчому судді не надходило і за ініціативою суду не здійснюється, відповідно положень ст.107 КПК України.

Керуючись ст.107, ч. 5 ст. 115, ст. ст. 159, 163, 309 КПК України, слідчий суддя -

ухвалив:

У задоволенні клопотання слідчого СУ ФР ГУ ДФС в Харківській області Василенко О.В. у кримінальному провадженні №42016220000000824 від 12.09.2016р., за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.212 КК України, про надання дозволу на тимчасовий доступ до речей та документів, - відмовити.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Ухвала підлягає негайному виконанню після її оголошення.

Слідчий суддя: Н.В. Єфіменко