Ухвала

від 15.03.2017 по справі 640/13115/16-к

КИЇВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М.ХАРКОВА

Справа № 640/13115/16-к

н/п 1-кс/640/1832/17

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

"15" березня 2017 р. м. Харків

Київський районний суд м. Харкова у складі:

слідчого судді - Муратової С.О.,

при секретарі - Щербаковій А.С.,

за участю слідчого - Каратчука О.М.,

розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі судових засідань у приміщенні Київського районного суду м. Харкова клопотання старшого слідчого 1-го ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Харківській області підполковника податкової міліції ОСОБА_1 по кримінальному провадженню, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №3 2016220000000013 від 25.01.2017 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України , про надання дозволу на тимчасовий доступ до речей і документів, -

встановив:

09.03.2017 до Київського районного суду м. Харкова надійшло клопотання старшого слідчого 1-го ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Харківській області підполковника податкової міліції ОСОБА_1 , погоджене з прокурором відділу прокуратури Харківської області молодшим радником юстиції ОСОБА_2, про надання тимчасового доступу до оригіналів реєстраційної справи ТОВ ТП Агронафтопродукт код 31149289, яка знаходяться у володінні Хустської міської ради Закарпатської області, яке знаходиться за адресою: Закарпатська область, м. Хуст, вул. 900-річчя Хуста, 27.

На обґрунтування клопотання сторона обвинувачення зазначає, що в ході проведення невиїзної позапланової документальної перевірки ТОВ «ТП Агронафтопродукт з питань дотримання вимог податкового, валютного та іншого законодавства частині взаємовідносин з ТОВ МДК-Альянс код 39302409, за грудень 2014 року, ТОВ Укрбуд Компані код ЄДРПОУ 39288196 за листопад- грудень 2014 року, ТОВ Дімекс-про код 39274691 за грудень 2014, ТОВ Олівія інвест код ЄДРПОУ 38496901, за вересень 2014.,^-та ТОВ Марафон 12 код ЄДРПОУ 38277529 за лютий 2013 складено акт №1396/20-30-22-03/31149289 від 13.11.2015, та виявлено завищення податкового кредиту з ПДВ та заниження сум зобов'язань з податку на додану вартість на суму 4027488грн , та податку на прибуток на суму 3627144 грн. Також в ході проведення невиїзної позапланової документальної перевірки ТОВ «ТП Агронафтопродукт з питань дотримання вимог податкового, валютного та іншого законодавства в частині взаємовідносин з ТОВ Бурспецстроймонтаж код 34466585, складено акт №1539/20-30-22- 03/31149289 від 27.11.2015, та виявлено заниження сум податку на додану вартість на суму 626250 грн та податку на прибуток на суму 695833 грн.

Дані акти не оскаржувалися в адміністративному та судовому порядах, згідно інформації, наданої з Центральної ОДПІ ГУ ДФС у м. Харкові.

В ході проведення досудового розслідування виникла необхідність отримати тимчасовий доступ до оригіналу реєстраційної справи ТОВ «ТП Агронафтопродукт з можливістю їх вилучення.

Вищевказана реєстраційна справа знаходяться у володінні Хустської міської ради Закарпатської області, яке знаходиться за адресою: Закарпатська область, м. Хуст, вул. 900-річчя Хуста, 27.

Сторона обвинувачення зазначає, що з матеріалів кримінального провадження вбачається, що вищевказані документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, необхідно отримати тимчасовий доступ до оригіналу реєстраційної справи.

В судовому засіданні слідчий підтримала подане клопотання.

Представник Хустської міської ради Закарпатської області, будучи належним чином повідомленим про час та місце розгляду клопотання слідчого, в судове засідання не з'явився, про причини нявки суд не повідомив. Неприбуття цих осіб за судовим викликом, відповідно до ч.4 ст. 163 КПК України, не є перешкодою для розгляду цього клопотання.

Слідчий суддя, вислухавши думку сторони обвинувачення, дослідивши Витяг з Єдиного реєстру досудових розслідувань № 3 2016220000000013 від 25.01.2017, надані докази, вважає клопотання таким, що підлягає частковому задоволенню, виходячи з наступного.

За змістом ч.5 ст.163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; 3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

За вимогами ч. 6 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п'ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Сторона обвинувачення довела наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи перебувають або можуть перебувати у володінні Хустської міської ради Закарпатської області, самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; відомості, що містяться в цих речах і документах, можуть бути використані як докази; іншими способами неможливо довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів, а тому клопотання в цій частині підлягає задоволенню.

При цьому, не підлягає задоволенню клопотання в частині вилучення оригіналів вказаних документів.

Так, відповідно до ч. 7 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

Підстав до вилучення оригіналів документів, слідчий суддя на теперішній час не вбачає, слідчим не доведено наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів. Більш того, постанови про призначення криміналістичних експертиз, клопотань експертів про необхідність надання оригіналів документів для проведення таких експертиз, тощо, слідчому судді не надано, а тому в цій частині клопотання задоволенню не підлягає.

Клопотання про фіксацію процесуальної дії за допомогою технічних засобів під час розгляду питання слідчим суддею від учасників процесуальної дії не надійшло, за ініціативою суду не здійснюється, що відповідає положенням ст.107 КПК України.

Керуючись ст.ст. 107, 159, 163, 164, 165, 166, 372 КПК України, слідчий суддя, -

УХВАЛИВ:

Клопотання старшого слідчого 1-го ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Харківській області підполковника податкової міліції ОСОБА_1 по кримінальному провадженню, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №3 2016220000000013 від 25.01.2017 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України , про надання дозволу на тимчасовий доступ до речей і документів - задовольнити частково.

Дозволити старшому слідчому 1-го ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Харківській області підполковнику податкової міліції ОСОБА_1 право тимчасового доступу до документів реєстраційної справи ТОВ ТП Агронафтопродукт код 31149289, які знаходяться у володінні Хустської міської ради Закарпатської області, яка знаходиться за адресою: Закарпатська область, м. Хуст, вул. 900-річчя Хуста, 27 , з можливістю її вилучення в завірених належним чином копіях.

Зобов'язати Хустську міську раду Закарпатської області, яка знаходиться за адресою: Закарпатська область, м. Хуст, вул. 900-річчя Хуста, 27 , забезпечити старшому слідчому 1-го ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Харківській області підполковнику податкової міліції ОСОБА_1 право тимчасового доступу до документів реєстраційної справи ТОВ ТП Агронафтопродукт код 31149289, з можливістю її вилучення в завірених належним чином копіях.

В іншій частині в задоволенні клопотання - відмовити.

Встановити строк дії цієї ухвали один місяць, тобто до 15.04.2017.

Роз'яснити Хустській міській раді Закарпатської області , що у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Ухвала підлягає негайному виконанню після її оголошення.

Слідчий суддя Муратова С.О.