Ухвала

від 14.03.2017 по справі 755/15458/16-к

ДНІПРОВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД МІСТА КИЄВА

Справа № 755/15458/16-к

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

"14" березня 2017 р. м.Київ

Слідчий суддя Дніпровського районного суду м.Києва ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , за участю старшого слідчого слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у Дніпровському районі Головного управління ДФС у м.Києві підполковника податкової міліції ОСОБА_3 , розглянувши у закритому судовому засіданні, в залі Дніпровського районного суду м.Києва, клопотання старшого слідчого слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у Дніпровському районі Головного управління ДФС у м.Києві підполковника податкової міліції ОСОБА_3 про проведення обшуку у кримінальному провадженні №32016100090000038 та додані до нього матеріали, -

В С Т А Н О В И В:

13.03.2017 року старший слідчий слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у Дніпровському районі Головного управління ДФС у м.Києві підполковник податкової міліції ОСОБА_3 звернувся до суду із клопотанням, погодженим прокурором Київської місцевої прокуратури №4 м.Києва ОСОБА_4 , про проведення обшуку в майновому комплексі, розташованому за адресою: м.Київ, вул.Віскозна, 15, де фактично здійснюється ведення бухгалтерського обліку ТОВ «СП Інтергаз» (ЄДРПОУ 38404543), ТОВ «СП Альянс» (ЄДРПОУ 40300059) та ТОВ «Брітіш Петроліум» (ЄДРПОУ 40028849), з метою виявлення та вилучення знаряддя та засобів вчинення кримінальних правопорушень, грошових коштів, здобутих у результаті їх вчинення, чорнових записів, фінансово-господарська документації (договори з додатками, акти прийому-передачі, специфікації, накладні, податкові накладні, платіжні документи, товарно-транспортні документи, документи листування між підприємствами, акти звірок, журнали-ордери, банківські виписки, книги реєстрації податкових накладних, реєстри отриманих податкових накладних, оборотно-сальдові відомості, книги реєстрації довіреностей, реєстр виданих та отриманих податкових накладних, вантажно-митні декларації, інвойси, міжнародні товарно-транспортні накладні, міжнародні контракти), установчих та реєстраційних документів, печаток, штампів, магнітних та електронних засобів зберігання та передачі інформації, комп`ютерної техніки та засобів мобільного зв`язку, а також інших предметів і документів, які свідчать про незаконну діяльність службової особи та працівників ТОВ «СП Інтергаз» (ЄДРПОУ 38404543), ТОВ «СП Альянс» (ЄДРПОУ 40300059) та ТОВ «Брітіш Петроліум» (ЄДРПОУ 40028849), а також фіктивних ТОВ «Реоліс» (ЄДРПОУ 40464622), ТОВ «Промоушен Трейд» (ЄДРПОУ 40396816), ТОВ «Біказ» (ЄДРПОУ 39603057), ТОВ «Техноконтинент» (ЄДРПОУ 40532312), ТОВ «Бізнес Страйк» (ЄДРПОУ 40396301) та ТОВ «Кромбуд ЛТД» (ЄДРПОУ 40058543).

Вимоги клопотання обґрунтовані тим, що Слідчим управлінням фінансових розслідувань ДПІ у Дніпровському районі Головного управління ДФС у м.Києві проводиться досудове розслідування кримінальних правопорушень, відомості про які 18 березня 2016 року внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32016100090000038, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.5 ст.27 ч.2 ст.205, ч.3 ст.212 КК України.

Під час досудового розслідування, зокрема, встановлено, що група осіб створили та придбали низку суб`єктів підприємницької діяльності (юридичних осіб) з метою прикриття незаконної діяльності, та, використовуючи фіктивні підприємства, надають незаконні та протиправні послуги суб`єктам підприємницької діяльності реального сектору економіки, які виражаються у мінімізації податкових зобов`язань, конвертації безготівкових коштів у готівку, чим сприяють службовим особам підприємств реального сектору економіки в ухиленні від сплати податків.

Також, установлено, що до складу фіктивних суб`єктів господарської діяльності, задіяних у незаконній та протиправній схемі конвертації безготівкових коштів у готівку, мінімізації податкових зобов`язань, входять, в тому числі ТОВ «Реоліс» (ЄДРПОУ 40464622), ТОВ «Промоушен Трейд» (ЄДРПОУ 40396816), ТОВ «Біказ» (ЄДРПОУ 39603057), ТОВ «Техноконтинент» (ЄДРПОУ 40532312), ТОВ «Бізнес Страйк» (ЄДРПОУ 40396301) та ТОВ «Кромбуд ЛТД» (ЄДРПОУ 40058543).

З рахунків ТОВ «Реоліс» (ЄДРПОУ 40464622), ТОВ «Промоушен Трейд» (ЄДРПОУ 40396816), ТОВ «Біказ» (ЄДРПОУ 39603057), ТОВ «Техноконтинент» (ЄДРПОУ 40532312), ТОВ «Бізнес Страйк» (ЄДРПОУ 40396301) та ТОВ «Кромбуд ЛТД» (ЄДРПОУ 40058543) на даний момент безготівкові кошти перераховуються на рахунки ТОВ «СП Інтергаз» (ЄДРПОУ 38404543), ТОВ «СП Альянс» (ЄДРПОУ 40300059) та ТОВ «Брітіш Петроліум» (ЄДРПОУ 40028849), директором та бухгалтером яких являється громадянин ОСОБА_5 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , при цьому призначення платежів здійснюється у якості сплати за придбані паливно-мастильні матеріали, які насправді ж службовою особою ТОВ «СП Інтергаз» (ЄДРПОУ 38404543), ТОВ «СП Альянс» (ЄДРПОУ 40300059) та ТОВ «Брітіш Петроліум» (ЄДРПОУ 40028849) реалізуються за готівку, в тому числі за адресою: м.Київ, вул.Віскозна, 15.

Оглядом податкової звітності ТОВ «Реоліс» (ЄДРПОУ 40464622), ТОВ «Промоушен Трейд» (ЄДРПОУ 40396816), ТОВ «Біказ» (ЄДРПОУ 39603057), ТОВ «Техноконтинент» (ЄДРПОУ 40532312), ТОВ «Бізнес Страйк» (ЄДРПОУ 40396301) та ТОВ «Кромбуд ЛТД» (ЄДРПОУ 40058543) встановлено, що вказані товариства здійснюють незаконну діяльність, оскільки придбані товарно-матеріальні цінності не відповідають реалізованим, тобто відбувається «пересортування» товару. Вказане свідчить про використання реквізитів та відкритих банківських рахунків вищезазначених товариств з метою прикриття незаконної діяльності.

Таким чином, підприємства реального сектору економіки, а саме: ТОВ «СП Інтергаз» (ЄДРПОУ 38404543), ТОВ «СП Альянс» (ЄДРПОУ 40300059) та ТОВ «Брітіш Петроліум» (ЄДРПОУ 40028849), з метою отримання безготівкових коштів, необхідних для здійснення розрахунків із підприємствами-постачальниками, прикриваючи факт реалізації паливно-мастильних матеріалів за готівку, незаконно здійснюють відображення у бухгалтерському обліку та податковій звітності нібито здійснену реалізацію паливно-мастильних матеріалів на фіктивні ТОВ «Реоліс» (ЄДРПОУ 40464622), ТОВ «Промоушен Трейд» (ЄДРПОУ 40396816), ТОВ «Біказ» (ЄДРПОУ 39603057), ТОВ «Техноконтинент» (ЄДРПОУ 40532312), ТОВ «Бізнес Страйк» (ЄДРПОУ 40396301) та ТОВ «Кромбуд ЛТД» (ЄДРПОУ 40058543).

Окрім того, встановлено, що ТОВ «СП Інтергаз» (ЄДРПОУ 38404543), ТОВ «СП Альянс» (ЄДРПОУ 40300059) та ТОВ «Брітіш Петроліум» (ЄДРПОУ 40028849) реалізують паливно-мастильні матеріали, що не відповідають існуючим державним стандартам якості на такі види продукції, мають не властивий запах та колір, оскільки їх працівниками здійснюється діяльність у сфері кустарного виготовлення паливно-мастильних матеріалів шляхом змішування газового конденсату з дизельним паливом. До неякісним паливно-мастильних матеріалів додаються підроблені паспорти якості.

У своїх незаконній та протиправній діяльності службові особи ТОВ «СП Інтергаз» (ЄДРПОУ 38404543), ТОВ «СП Альянс» (ЄДРПОУ 40300059) та ТОВ «Брітіш Петроліум» (ЄДРПОУ 40028849) використовують офісні та складські приміщення, розташовані за адресою: м.Київ, вул.Віскозна, 15, в тому числі за вказаною адресою у резервуарі здійснюється змішування газового конденсату з дизельним паливом.

Враховуючизазначене,з метою встановлення всіх обставин проведених фінансово-господарських операцій, встановлення кола осіб, причетних до організації злочинної схеми, отримання речових доказів та вжиття заходів щодо припинення протиправної діяльності, направленої на ухилення від сплати податків, відшкодування завданих державі збитків, в слідства виникла необхідність у проведенні обшуку за адресою: м.Київ, вул.Віскозна, 15, де знаходяться речові докази та засоби вчинення кримінальних правопорушень, фінансово-господарські документи, печатки підприємств, що мають ознаками фіктивності, їх установчі та реєстраційні документи, носії інформації, комп`ютерна техніка, засоби мобільного зв`язку, що свідчать про незаконну та протиправну діяльність.

Відшукуванні речі і документи мають значення для досудового розслідування, оскільки вони необхідні для експертного дослідження, використання під час проведення податкових та інших перевірок, а також встановленню фактів та обставин, що підлягають доказуванню у кримінальному провадженні. Відомості, які містяться у відшукуваних речах і документах використовуватимуться як докази вчинення кримінальних правопорушень під час судового розгляду.

Іншим способом, окрім як провести обшук, виявити та зафіксувати відомості про обставини вчинення кримінальних правопорушень, а також відшукати і вилучити знаряддя кримінальних правопорушень, речі і документи, які використовуватимуться як докази вчинення кримінальних правопорушень під час судового розгляду неможливо, оскільки наявні достатні підстави вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення відшукуваних речей та документів особами, причетними до їх вчинення.

Згідно довідки Київського міського бюро технічної інвентаризації №062/14-1741 (И-2017) від 16 лютого 2017 року встановлено, що майновий комплекс, розташований за адресою: м Київ, вул.Віскозна, 15, на праві власності належить ТОВ «ТМСпецмаш».

На підставі викладеного, з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінальних правопорушень, встановлення кола осіб, причетних до їх вчинення, відшукання знарядь, засобів вчинення кримінальних правопорушень, майна та грошових коштів, які були здобуті у результаті їх вчинення, чорнових записів, фінансово-господарської документації (договори з додатками, акти прийому-передачі, специфікації, накладні, податкові накладні, платіжні документи, товарно-транспортні документи, документи листування між підприємствами, акти звірок, журнали-ордери, банківські виписки, книги реєстрації податкових накладних, реєстри отриманих податкових накладних, оборотно-сальдові відомості, книги реєстрації довіреностей, реєстр виданих та отриманих податкових накладних, вантажно-митні декларації, інвойси, міжнародні товарно-транспортні накладні, міжнародні контракти), установчих та реєстраційних документів, печаток, штампів, бланків, магнітних та електронних засобів зберігання та передачі інформації, комп`ютерної техніки та засобів мобільного зв`язку, а також інших предметів і документів, на підставі яких слідчий встановлює наявність чи відсутність фактів та обставин, що мають значення для кримінального провадження.

В судовому засіданні слідчий підтримав своє клопотання, мотивуючи тим, що у вказаному приміщені можуть знаходитись документи, предмети та речі, що мають значення доказів для досудового слідства.

Вислухавши пояснення слідчого, дослідивши клопотання та додані до нього матеріали у їх сукупності, суд приходить до висновку про необхідність задовольнити зазначене клопотання та дозволити проведення обшуку з наступних підстав.

Судом було встановлено, що 18.03.2016 року до Єдиного реєстру досудових розслідувань були внесені відомості про скоєння кримінальних правопорушень, передбачених ч.5 ст.27 ч.2 ст.205, ч.3 ст.212 КК України (кримінальне провадження №32016100090000038).

Відповідно до ч.1 ст.234 КПК України обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб.

Згідно з ч.3 ст.234 КПК України у разі необхідності провести обшук слідчий за погодженням з прокурором або прокурор звертається до слідчого судді з відповідним клопотанням, яке повинно містити відомості про: найменування кримінального провадження та його реєстраційний номер; короткий виклад обставин кримінального правопорушення, у зв`язку з розслідуванням якого подається клопотання; правову кваліфікацію кримінального правопорушення з зазначенням статті (частини статті) закону України про кримінальну відповідальність; підстави для обшуку; житло чи інше володіння особи або частину житла чи іншого володіння особи, де планується проведення обшуку; особу, якій належить житло чи інше володіння, та особу, у фактичному володінні якої воно знаходиться; речі, документи або осіб, яких планується відшукати. До клопотання також мають бути додані оригінали або копії документів та інших матеріалів, якими прокурор, слідчий обґрунтовує доводи клопотання, а також витяг з Єдиного реєстру досудових розслідувань щодо кримінального провадження, в рамках якого подається клопотання.

Частиною четвертою статті 234 КПК України встановлено, що клопотання про обшук розглядається у суді в день його надходження за участю слідчого або прокурора.

Клопотання слідчого, погоджене із прокурором Київської місцевої прокуратури №4 м.Києва ОСОБА_4 , оформлене відповідно до вимог ст.234 Кримінального процесуального кодексу України. До матеріалів клопотання додані копії документів, оригінали яких оглянуті у судовому засіданні, якими слідчий обґрунтовує доводи клопотання, та Витяг з Єдиного реєстру досудових розслідувань щодо кримінального провадження.

З матеріалів клопотання вбачається, що вказане приміщення за адресою: м.Київ, вул.Віскозна, 15, на праві власності належить ТОВ «ТМСпецмаш».

Враховуючи вищевикладене, а також те, що слідчим та матеріалами клопотання доведено факт вчинення кримінальних правопорушень, передбачених ч.5 ст.27 ч.2 ст.205, ч.3 ст.212 КК України, наявність достатніх даних до вчинення вказаного злочину, перелічені у клопотанні речі та документи мають значення для досудового розслідування та можуть бути доказами під час судового розгляду, наявні достатні підстави вважати, що речі та документи, які планується відшукати,знаходяться у вказаному майновому комплексі, клопотання слідчого підлягає задоволенню.

Згідно ч.1, 2 ст.236 КПК України слідчий, прокурор вживає належних заходів для забезпечення присутності під час проведення обшуку осіб, чиї права та законні інтереси можуть бути обмежені або порушені.

Керуючись ст.ст.234-236 КПК України, слідчий суддя, -

У Х В А Л И В:

Клопотання старшого слідчого слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у Дніпровському районі Головного управління ДФС у м.Києві підполковника податкової міліції ОСОБА_3 про проведення обшуку у кримінальному провадженні №32016100090000038 задовольнити повністю.

Надати дозвіл старшому слідчому СУ ФР ДПІ у Дніпровському районі ГУ ДФС у м.Києві підполковнику податкової міліції ОСОБА_3 , старшому слідчому СУ ФР ДПІ у Дніпровському районі ГУ ДФС у м.Києві старшому лейтенанту податкової міліції ОСОБА_6 та групі слідчих, що здійснюють досудове розслідування у кримінальному провадженні №32016100090000038, на проведення обшуку в майновому комплексі, розташованому за адресою: м.Київ, вул.Віскозна, 15, де фактично здійснюється ведення бухгалтерського обліку ТОВ «СП Інтергаз» (ЄДРПОУ 38404543), ТОВ «СП Альянс» (ЄДРПОУ 40300059) та ТОВ «Брітіш Петроліум» (ЄДРПОУ 40028849), з метою виявлення та вилучення знаряддя та засобів вчинення кримінальних правопорушень, грошових коштів, здобутих у результаті їх вчинення, чорнових записів, фінансово-господарська документації (договори з додатками, акти прийому-передачі, специфікації, накладні, податкові накладні, платіжні документи, товарно-транспортні документи, документи листування між підприємствами, акти звірок, журнали-ордери, банківські виписки, книги реєстрації податкових накладних, реєстри отриманих податкових накладних, оборотно-сальдові відомості, книги реєстрації довіреностей, реєстр виданих та отриманих податкових накладних, вантажно-митні декларації, інвойси, міжнародні товарно-транспортні накладні, міжнародні контракти), установчих та реєстраційних документів, печаток, штампів, магнітних та електронних засобів зберігання та передачі інформації, комп`ютерної техніки та засобів мобільного зв`язку, а також інших предметів і документів, які свідчать про незаконну діяльність службової особи та працівників ТОВ «СП Інтергаз» (ЄДРПОУ 38404543), ТОВ «СП Альянс» (ЄДРПОУ 40300059) та ТОВ «Брітіш Петроліум» (ЄДРПОУ 40028849), а також фіктивних ТОВ «Реоліс» (ЄДРПОУ 40464622), ТОВ «Промоушен Трейд» (ЄДРПОУ 40396816), ТОВ «Біказ» (ЄДРПОУ 39603057), ТОВ «Техноконтинент» (ЄДРПОУ 40532312), ТОВ «Бізнес Страйк» (ЄДРПОУ 40396301) та ТОВ «Кромбуд ЛТД» (ЄДРПОУ 40058543).

Ухвала діє один місяць з дня її постановлення до 13.04.2017 року.

Ухвала оскарженню не підлягає, заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя Дніпровського районного суду

м.Києва ОСОБА_1