Ухвала

від 17.03.2017 по справі 640/2191/16-к

КИЇВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М.ХАРКОВА

Справа № 640/2191/16-к

н/п 1-кс/640/2103/17

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

"17" березня 2017 р. Київський районний суд м. Харкова у складі:

слідчого судді - Колесник С.А.,

при секретарі - Бєліковій В.О.,

за участю слідчого - Липчанського В.М.,

розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі судового засідання в приміщенні Київського районного суду м. Харкова клопотання слідчого відділу СУ ГУНП в Харківській області капітана поліції Липчанського В'ячеслава Миколайовича, про призначення позапланової перевірки дотримання вимог податкового законодавства за матеріалами кримінального провадження №12015220480001435 від 17.03.2015 за ознаками ч.4 ст. 190 КК України, -

в с т а н о в и в :

Слідчий відділу СУ ГУНП в Харківській області капітан поліції Липчанський В.М. звернувся до Київського районного суду м. Харкова з клопотанням, погодженим з прокурором відділу 04/2/4 прокуратури Харківської області молодшим радником юстиції П.М. Гультай, у якому він просив: 1) призначити позапланову документальну перевірку дотримання вимог податкового законодавства України Товариством з обмеженою відповідальністю Техноопт-С код ЄДРПОУ 37762149, зареєстроване за адресою:м. Харків, вул.Новопрудна, буд. 4, кв. 70 (фактичне місце розташування невідоме) по проведеним фінансово-господарським операціям з суб'єктами підприємницької діяльності ТОВ Інтертрейд-Харків ЄДРПОУ 32866004, ТОВ Моноліт Будівельний Альянс ЄДРПОУ 32436574, ТОВ Будівельний Альянс Моноліт ЄДРПОУ 37190924, ПАТ Банк Золоті ворота ЄДРПОУ 20015529, СУАП Європоль у формі ТОВ ЄДРПОУ 30751167, ТОВ Захід-Євробуд ЕДРПОУ 36362748, ТОВ Слобожанський Будівельник ЄДРПОУ 33411190, ПП Альянс Плюс ЄДРПОУ 24285987 за період з 21.04.2011 по звітний період 2017 року, щодо встановлення, куди поділися отримані по від ПАТ Банк Золоті ворота згідно меморіального ордеру №1330 від 26.03.2012 грошові кошти у сумі 6 019 831,06 грн. (призначенням платежу - перерахування остатку коштів після розподілу від продажу предмету іпотеки згідно іпотечного договору №12-001 від 06.01.2012), а також перевірки правильності нарахування та сплати до бюджету України податку на додану вартість та податку на прибуток підприємства при проведенні фінансово господарської діяльності, повноти і своєчасності сплати податків, зборів та єдиного внеску при виплаті (нарахуванні) доходів фізичним особам, податку з доходів фізичних осіб у вказаний період; 2) Під час проведення позапланової документальної перевірки дотримання вимог податкового законодавства України ТОВ Техноопт-С код ЄДРПОУ 37762149 зобов'язати проведення зустрічних звірок з суб'єктами підприємницької діяльності ТОВ Інтертрейд-Харків ЄДРПОУ 32866004, ТОВ Моноліт Будівельний Альянс ЄДРПОУ 32436574, ТОВ Будівельний Альянс Моноліт ЕДРПОУ 37190924, ПАТ Банк Золоті ворота ЄДРПОУ 20015529, СУАП Європоль у формі ТОВ ЄДРПОУ 30751167, ТОВ Захід-Євробуд ЄДРПОУ 36362748, ТОВ Слобожанський Будівельник ЕДРПОУ 33411190, ПП Аль янс Плюс ЄДРПОУ 24285987; 3) Проведення перевірки доручити співробітникам Головного Управління ДФС у Харківській області у строки, встановлені Податковим Кодексом України; 4) Зобов'язати співробітників Головного Управління ДФС у Харківській області по закінченню проведення перевірки акт перевірки з додатками негайно направити до СУ ГУНП в Харківській області: м. Харків, вул. Весніна, буд. 14, 2 під'їзд.

На обгрунтування клопотання слідчий вказує, що слідчим відділом СУ ГУНП в Харківській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні №12015220480001435, внесеному 17.03.2015 до Єдиного реєстру досудових розслідувань, за ознаками кримінального правопорушення - злочину, передбаченого ч.4 ст. 190 КК України, тобто шахрайства, вчиненого в особливо великих розмірах.

У ході досудового розслідування встановлено, що у період з 2005 по 2013 р. працівники ТОВ Моноліт Будівельний альянс (юридична адреса: м. Харків, пров. Малопанасівський, 4\7, податковий номер 32436574) та ТОВ Будівельний Альянс Моноліт (юридична адреса: м. Харків, пров. Малопанасівський, 4\7, податковий номер 37190924), під приводом будівництва багатоквартирного будинку по пр. Перемоги, 61-А, кут пр. Л.Свободи у м. Харкові, шахрайським шляхом заволоділи грошовими коштами громадян, спричинивши матеріальний збиток на загальну суму понад 50 млн. грн.

Встановлено, що 06.08.2010 юридична особа - ТОВ Будівельний Альянс Моноліт (податковий номер 37190924) виділена із юридичної особи ТОВ Моноліт Будівельний Альянс (податковий номер 32436574). Згідно наказу №88-К про прийом на роботу президентом у ТОВ Моноліт Будівельний Альянс під час вчинення шахрайства був ОСОБА_5 ІНФОРМАЦІЯ_1, (податковий номер НОМЕР_1). При цьому громадяни, допитані у кримінальному провадженні, вказали саме на ОСОБА_5, як на організатора вчиненого шахрайства.

Надалі встановлено, що вищевказані громадяни, які вкладали гроші у будівництво будинку по пр. Перемоги, 61-А, кут пр. Л.Свободи у м. Харкові та є інвесторами, бачили, що будинок не будується; у складі створеної з них ініціативної групи на чолі з ОСОБА_6 з 2011 по 2013 роки зверталися періодично за допомогою до мера м. Харкова ОСОБА_7, який на зібраннях з ними та ОСОБА_5, іншими особами визначили шлях допомоги у вигляді виділу та продажу прибудови до вищевказаного будинку супермаркету Рост , яка раніше була одним цілим з будинком, щоб потім ці гроші пішли на добудову самого будинку. Слідство підозрює, що далі у результаті відчуження ОСОБА_5 активів ТОВ Будівельний альянс Моноліт (котре мало зобов'язання перед інвесторами щодо будівництва ЖК Перемога ) у вигляді нерухомого майна мала злочинна схема заволодіння коштами від продажу даної прибудови (об'єкта незавершеного будівництва - торгівельного центра літ. А-3 з відсотком готовності - 90 % по пр. Свободи Людвіга ріг пр. Перемоги у м. Харкові, розташованого на земельній ділянці загальною площею 0,3967 га (кадастровий номер 6310136300:4:009:0076), так як встановлено, що у 2012 році дана ділянка була реалізована , але на сьогодні будівництво вищевказаного будинку не завершено.

Слідчий вказав, що під час досудового розслідування виникла необхідність у проведенні позапланової перевірки дотримання вимог податкового законодавства України ТОВ Техноопт-С по проведеним фінансово-господарським операціям за період з 06.09.2011 по звітний період 2017 року щодо встановлення куди поділися отримані від ПАТ Банк Золоті ворота згідно меморіального ордеру №1330 від 26.03.2012 грошові кошти у сумі 6 019 831,06 грн. (призначенням платежу - перерахування остатку коштів після розподілу від продажу предмету іпотеки згідно іпотечного договору №12-001 від 06.01.2012), а також перевірки правильності нарахування та сплати до бюджету України податку на додану вартість та податку на прибуток підприємства при проведенні фінансово господарської діяльності.

В судовому засідання слідчий підтримав подане клопотання.

Слідчий суддя, вислухавши думку слідчого, дослідивши Витяг з Єдиного реєстру досудових розслідувань за №12015220480001435 від 17.03.2015 за ознаками ч.4 ст. 190 КК України, надані докази, вважає клопотання таким, що не підлягає задоволенню, виходячи з наступного.

Як зазначено у ст. 4 КПК України, кримінальне провадження на території України здійснюється з підстав та в порядку, передбачених цим кодексом, незалежно від місця вчинення кримінального правопорушення.

Відповідно до ст. 9 КПК України, під час кримінального провадження суд, слідчий суддя, прокурор, керівник органу досудового розслідування, слідчий, інші службові особи органів державної влади зобов'язані неухильно додержуватись вимог Конституції України, цього кодексу, міжнародних договорів, згода на обов'язковість яких надана Верховною Радою України, вимог інших актів законодавства. Закони та інші нормативно-правові акти України, положення яких стосуються кримінального провадження, повинні відповідати цьому Кодексу. При здійсненні кримінального провадження не може застосовуватись закон, який суперечить цьому кодексу.

Відповідно до вимог КПК України, слідчим суддею в межах його компетенції, на етапі досудового розслідування розглядаються клопотання слідчого (прокурора) по застосуванню заходів забезпечення кримінального провадження, повний перелік видів яких визначений ст. 131 КПК України, клопотання про проведення слідчих дії, визначених у главі 20 КПК України.

Ст. 131 КПК України передбачає види заходів забезпечення кримінального провадження, якими є: виклик слідчим, прокурором, судовий виклик і привід; накладення грошового стягнення; тимчасове обмеження у користуванні спеціальним правом; відсторонення від посади; тимчасовий доступ до речей і документів; тимчасове вилучення майна; арешт майна; затримання особи та запобіжні заходи.

Відповідно до ч. 1 ст. 132 КПК України заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються на підставі ухвали слідчого судді або суду, за винятком випадків, передбачених цим Кодексом. Тобто чинним КПК України встановлений вичерпний перелік заходів забезпечення кримінального провадження, дозвіл на проведення яких надається на підставі ухвали слідчого судді.

Виходячи з викладеного, надання слідчим суддею дозволу на проведення позапланової документальної перевірки додержання вимог чинного податкового законодавства чинним КПК України не передбачено. В клопотанні також відсутні посилання слідчого на діючу норму КПК України, яка б передбачала процедуру надання слідчим суддею дозволу на призначення позапланової документальної перевірки додержання вимог чинного податкового законодавства.

З урахуванням викладеного, клопотання про надання дозволу на проведення позапланової документальної перевірки додержання вимог чинного податкового законодавства задоволенню не підлягає.

Клопотання про фіксування процесуальної дії за допомогою технічних засобів під час розгляду клопотання слідчому судді не надходило і за ініціативою суду не здійснюється, відповідно положень ст.107 КПК України.

Керуючись ст.ст. 4, 9, 107, 131, 223- 266, 309, 310КПК України, слідчий суддя, -

Ухвалив:

У задоволенні клопотання слідчого відділу СУ ГУНП в Харківській області капітана поліції Липчанського В'ячеслава Миколайовича, про призначення позапланової перевірки дотримання вимог податкового законодавства за матеріалами кримінального провадження №12015220480001435 від 17.03.2015 за ознаками ч.4 ст. 190 КК України, - відмовити.

Ухвала оскарженню не підлягає. Заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя Колесник С.А.