Ухвала

від 17.02.2017 по справі 760/17433/16-к

СОЛОМ'ЯНСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД МІСТА КИЄВА

№ 760/17433/16-к

(№1-кс/760/2763/17)

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

17. 02. 2017 року слідчий суддя Солом'янського районного суду м. Києва Бобровник О. В., при секретарі Яковенко Н. К., за участю слідчого Скрипаля О. В., розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду в м. Києві клопотання старшого слідчого СУ ФР ДПІ у Солом'янському районі ГУ ДФС у м. Києві Скрипаля О. В., погоджене прокурором Київської місцевої прокуратури №9 м. Києва Петрунею Р. А. - про тимчасовий доступ до речей і документів, на підставі матеріалів досудового розслідування внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32016100090000020 від 02.02.2016, за ознаками складу кримінального правопорушення передбаченого ч.1, ч.3 ст.212 КК України,

ВСТАНОВИВ:

До слідчого судді Солом'янського районного суду м. Києва надійшло клопотання старшого слідчого СУ ФР ДПІ у Солом'янському районі ГУ ДФС у м. Києві Скрипаля О. В., погоджене прокурором Київської місцевої прокуратури №9 м. Києва Петрунею Р. А. - про тимчасовий доступ до речей і документів, на підставі матеріалів досудового розслідування внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32016100090000020 від 02.02.2016, за ознаками складу кримінального правопорушення передбаченого ч.1, ч.3 ст.212 КК України.

Подане клопотання обґрунтоване тим, що у проваджені СУ ФР ДПІ у Солом'янському районі ГУ ДФС у м. Києві знаходяться матеріали досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32016100090000020 від 02.02.2016, за фактом умисного ухилення від сплати податків в значних та особливо великих розмірах, передбаченого ч.1, ч.3 ст. 212 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що Службові особи ТОВ ТОРГОВИЙ ДІМ КОРОЛІВСЬКИЙ СМАК в порушення вимог податкового законодавства України, ухилилися від сплати податків в загальній сумі 1 360 656 грн., в тому числі податку на прибуток на загальну суму 960 678 грн. та податку на додану вартість на загальну суму 399 978 грн., що підтверджується актом ДПІ у Солом'янському районі ГУ ДФС у м. Києві №4357/26-58-22-05 від 04.09.2015 Про результати документальної планової виїзної перевірки ТОВ ТОРГОВИЙ ДІМ КОРОЛІВСЬКИЙ СМАК (код за ЄДРПОУ 34242657) з питань дотримання вимог податкового законодавства за період з 01.04.2012 по 31.12.2014, валютного та іншого законодавства за період з 01.04.2012 по 31.12.2014 .

Так, згідно до матеріалів досудового розслідування встановлено, що ТОВ ТОРГОВИЙ ДІМ КОРОЛІВСЬКИЙ СМАК в період 2013-2014 року поводило фінансово-господарські операції з купівлі-продажу товарів з ТОВ ІМД (код за ЄДРПОУ 35618557) та ТОВ Маркетторг (код ЄДРПОУ 38004059). Згідно до первинних документів наданих до перевірки встановлено, що ТОВ ТОРГОВИЙ ДІМ КОРОЛІВСЬКИЙ СМАК поставляло в адресу ТОВ ІМД продукцію, а саме пластівці (вівсяні, горохові, гречані, житні, кукурудзяні, ячмінні та ін.), борошно (житнє, кукурудзяне, пшеничне, гречане та ін.), майонез (Кухар Рішельє Смак , Три Яйця , Весняний , Королівський ), олію рафіновану (Кухар Рішельє), гірчицю ( Русская , Кухар Рішельє Європейська лагідна , Кухар Рішельє Королівська міцна , Кухар Рішельє Пікантна з хроном ), кетчуп (Кухар Рішельє Лагідний , Кухар Рішельє До шашлику , Кухар Рішельє Чілі ), олію запашну (Кухар Рішельє Королівський смак ), олію нерафіновану (Кухар Рішельє Королівський смак ). Однак товар, що придбаний у ТОВ ТОРГОВИЙ ДІМ КОРОЛІВСЬКИЙ СМАК за період з листопаду 2014 року по лютий 2015 року ТОВ ІМД та ТОВ Маркетторг не реалізовує покупцям, тобто не є можливість його руху за ланцюгом.

Так за результатами перевірки ТОВ ТОРГОВИЙ ДІМ КОРОЛІВСЬКИЙ СМАК не встановлено наявність поставок товарів на адресу ТОВ ІМД , ТОВ Маркетторг та неможливість його руху за ланцюгом.

Зазначена схема дозволяє ухилятись від сплати податків ТОВ Торговий дім Королівський Смак (код ЄДРПОУ 34242657), а також отримувати необліковані грошові кошти та створює умови для безпідставного завищення валових витрат.

Оригінали документів необхідно вилучити у ТОВ Торговий дім Королівський Смак (код ЄДРПОУ 34242657), оскільки вони необхідні для використання під час проведення судово-почеркознавчої експертизи, призначення податкової перевірки та встановлення розміру заподіяної шкоди державі в результаті незаконних дій службових осіб ТОВ Торговий дім Королівський Смак , а також для встановлення особи, яка підписувала дані документи у кримінальному провадженні.

Слідчий зазначав, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані речі і документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у досудовому розслідуванні.

В зв'язку із зазначеним слідчий просив про задоволення клопотання.

В судовому засіданні слідчий клопотання підтримав, посилаючись на викладені в ньому доводи, просив задовольнити.

Слідчим доведено наявність достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, а тому клопотання розглянуто за правилами ч.2 ст. 163 КПК України, без виклику особи, у володінні якої знаходяться речі та документи.

Відповідно до ч. 5 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; 3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Згідно ч. 6 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п'ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Заслухавши пояснення слідчого, дослідивши матеріали, якими обґрунтовується подане клопотання, приходжу до висновку про наявність підстав для задоволення клопотання, так як стороною обвинувачення у судовому засіданні доведена необхідність отримання доступу до вказаних документів, оскільки вони мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, а відомості, які в них містяться, можуть бути використані як докази, довести ті обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів, іншим способом неможливо.

Виходячи із вищезазначеного та керуючись ст. ст. 159, 160, 162-164, 166, 309 КПК України, слідчий суддя,-

УХВАЛИВ:

Клопотання задовольнити.

Надати дозвіл старшому слідчому 2-го відділу КР СУ ФР ДПІ у Солом'янському районі ГУ ДФС у м. Києві Скрипалю О.В. або оперативному співробітнику ОУ ДПІ у Солом'янському районі ГУ ДФС у м. Києві Стеценко О.В. за дорученням, на тимчасовий доступ до оригіналів документів ТОВ Торговий дім Королівський Смак (код ЄДРПОУ 34242657), які підтверджують фінансово-господарську діяльність з ТОВ ІМД (код за ЄДРПОУ 35618557) та ТОВ Маркетторг (код ЄДРПОУ 38004059) за період 2013-2015 роки й знаходяться у ТОВ Торговий дім Королівський Смак , зареєстрованому за адресою: м.Київ, вул. Кадетський Гай буд.9, кв.90, а саме: договори або угоди з додатками та доповненнями; акти виконаних робіт (наданих послуг); рахунки-фактури; товарно-транспортні накладні; видаткові та податкові накладні; реєстри виданих та отриманих податкових накладних; платіжні доручення; акти взаємозвірок в односторонньому порядку, з можливістю вилучення оригіналів зазначених документів.

Строк дії ухвали - один місяць з дня її постановлення.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя О. В. Бобровник