Ухвала

від 21.04.2017 по справі 646/2917/17

ЧЕРВОНОЗАВОДСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М.ХАРКОВА

Справа № 646/2917/17

№ провадження 1-кс/646/2252/2017

У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

21.04.2017 року м.Харків

Слідчий суддя Червонозаводського районного суду м. Харкова ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , за участю прокурора ОСОБА_3 , розглянувши клопотання старшого слідчого першого слідчого відділу слідчого управління прокуратури області ОСОБА_4 про проведення обшуку за матеріалами досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 42017220000000101 від 03.02.2017 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.2 ст. 364 КК України, -

в с т а н о в и в :

Старший слідчий першого слідчого відділу слідчого управління прокуратури Харківської області ОСОБА_4 звернувся до суду з клопотанням, в якому просить надати дозвіл на проведення обшуку слідчому першого слідчого відділу слідчого управління прокуратури Харківської області ОСОБА_4 , а також іншій посадовій особі, уповноваженій слідчим або прокурором відповідно з діючим законодавством, приміщень у будівлях, розташованих за адресою: м. Харків, Вологодський 2-й в`їзд, 6, належать ПАТ «Побуттех» (код 14090774), ОСОБА_5 (код НОМЕР_1 ), ПАТ «Харківське автотранспортне підприємство 16368» (код 21188108), ОСОБА_6 (код НОМЕР_2 ), з метою відшукання, виявлення та вилучення первинних документів бухгалтерського, податкового та складського обліку по фінансово-господарській діяльності ТОВ «Легіонмет» (код 40495289) по взаємовідносинам з ТОВ «Лаконіс Трейд» (код 40662278) та іншими підприємствами з ознаками сумнівності за період з 01.01.2015 по теперішній час, чорнових записів, які містять відомості про фактичну діяльність ТОВ «Легіонмет» (код 40495289), документів, що підтверджують отримання грошових коштів (інших активів) від засновників вказаних підприємств та виплати засновникам у вищевказаний період часу, реєстраційних, засновницьких та кадрових документів ТОВ «Легіонмет» (код 40495289), комп`ютерної техніки, електронних носіїв інформації флеш накопичувачів, жорстких дисків, що характеризують фактичну діяльність ТОВ «Легіонмет» (код 40495289), печаток та штампів інших суб`єктів господарювання, товарно-матеріальних цінностей, що належать ТОВ «Легіонмет» (код 40495289), банківських карток, грошових коштів, здобутих злочинним шляхом, інших предметів і документів, які можуть свідчити про фактичні грошові потоки при здійсненні фінансово-господарської діяльності ТОВ «Легіонмет» (код 40495289) по взаємовідносинам з ТОВ «Лаконіс Трейд» (код 40662278) та іншими підприємствами з ознаками сумнівності, а також мобільних телефонів, за допомогою яких підтримувався зв`язок зі службовими особами органів ДФС у Харківській області, причетними до вчинення кримінального правопорушення, записних книжок, зошитів чи блокнотів з даними про обставини кримінального правопорушення.

В обґрунтування клопотання слідчий зазначив, що в провадженні першого слідчого відділу слідчого управління прокуратури Харківської області перебуває кримінальне провадження №42017220000000101 від 03.02.2017 за ч.2 ст.364 КК України, за фактом неправомірних дій працівників органів ДФС у Харківській області, які, використовуючи своє службове становище усупереч інтересам служби, сприяли незаконному закриттю кримінальних проваджень за фактами ухилення підприємств від сплати податків, а також сприяли незаконному відшкодуванню ПДВ таким підприємствам та безперешкодному ухиленню від сплати податків.

Так, слідчий зазначив, що за актом документальної перевірки, проведеної Московською ОДПІ м. Харкова ГУ Міндоходів у Харківській області, слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Харківській області 08.08.2014 до Єдиного реєстру досудових розслідувань (далі ЄРДР) внесено відомості за №32014220000000161 за ч.1 ст.212 КК України, за фактом ухилення від сплати податків службовими особами КП «Харківське ремонтно-будівельне підприємство» (код 37763844). В ході проведення слідчих дій в рамках вказаного кримінального провадження 15.12.2014 СУ ФР ГУ Міндоходів у Харківській області розпочато досудове розслідування у кримінальному провадженні №32014220000000212 за ч.1 ст.212 КК України, за фактом ухилення від сплати податків службовими особами КП «Харківське ремонтно-будівельне підприємство».

На теперішній час вказані кримінальні провадження закриті на підставі п.2 ч.1 ст.284 КПК України, за відсутністю в діянні складу кримінального правопорушення.

Водночас КП «Харківське ремонтно-будівельне підприємство» за сприяння службових осіб ДФС у Харківській області продовжує ухилятися від сплати податків до бюджету в особливо великих розмірах.

Так, виконавцем робіт з капітального і поточного ремонту житлових та нежитлових будівель за бюджетні кошти в сумі 37,8 млн грн. протягом 2016 року за договором, укладеним з КП «Харківське ремонтно-будівельне підприємство», було ПП «Харківстартстрой» (код 40400532).

Одним із постачальників до ПП «Харківстартстрой» будівельних матеріалів та продукції (цемент, вікна, двері тощо) на загальну суму 3,42 млн грн. було ТОВ «Лаконіс Трейд» (код 40662278).

Слідчий зазначив, що ТОВ «Лаконіс Трейд» перебуває на обліку в ДПI у Печерському районі ГУ ДФС у м. Київ з 15.07.2016, платник ПДВ з 01.09.2016, основний вид діяльності неспеціалізована оптова торгівля, статутний фонд підприємства 1000 грн., місцезнаходження підприємства: 1103, м. Київ, Печерський район, вул. Квінквідзе, 14-В, директор, головний бухгалтер та засновник підприємства ОСОБА_7 (РНОКПП НОМЕР_3 ). Декларація з податку на прибуток підприємств за 2016 рік не надавалась.

Допитана громадянка України ОСОБА_7 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , указала, що не має відношення до створення вказаного підприємства та надала свої паспортні данні невідомому раніше чоловіку за винагороду. Крім того, остання працює прибиральницею в ЗОШ №23 м. Харкова.

Крім того, ТОВ «Лаконіс Трейд» у грудні 2016 року здійснювало придбання товару у «ризикових» контрагентів, а саме: ТОВ «Калоріс Люкс» (код 40760246), ТОВ «Фаворит 15» (код 39962170), ТОВ «Вордстайл» (код 40911627).

При цьому, при придбанні товарно-матеріальних цінностей у вищезазначених «ризикових» підприємств ТОВ «Лаконіс Трейд» сформувало собі ризиковий податковий кредит, а придбані товарно-матеріальні цінності в подальшому реалізовані не були, у зв`язку з чим відбулося пересортування товарно-матеріальних цінностей.

Таким чином встановлено, що підприємство ТОВ «Лаконіс Трейд» є «ризиковим» та формує сумнівний податковий кредит підприємствам Харківської області шляхом «скрутки» товару, походження якого невідоме.

Також, слідчий зазначив, що ТОВ «Лаконіс Трейд» протягом 2016 року здійснювало реалізацію товару (послуг) підприємствам Харківського регіону, у тому числі ТОВ «Легіонмет» (код 40495289, знаходиться на обліку в Київській ОДПІ м. Харкова, основний вид діяльності оптова торгівля металами та металевими рудами). ТОВ «Лаконіс Трейд» на адресу вказаного підприємства реалізувало товар: марганець металевий, нікель Н2, нікель катодний та інше. Загальна сума взаємовідносин складає 628 471 грн. (у т. ч. ПДВ 125 694 грн.).

Одним із доказів протиправних дій службових осіб ТОВ «Легіонмет» (код 40495289) та ТОВ «Лаконіс Трейд» є первинні бухгалтерські, облікові, звітні та інші документи, чорнові записи, носії електронної інформації та комп`ютерна техніка, які відображають обсяги, хронологію та інші дані про фактичні фінансово-господарські операції, що є об`єктами оподаткування, реєстраційні та засновницькі документи вказаного підприємства.

Слідчий вважає за необхідне виявити та вилучити зазначені документи та предмети шляхом проведення обшуку з метою попередження можливості їх знищення або зміни змісту та цілісності щодо відображеної інформації, підписів посадовців та відбитків печаток.

Вилучені предмети та документи можливо буде використати при доказуванні протиправної діяльності зазначених суб`єктів господарювання, якій сприяють службові особи органів ДФС у Харківській області.

Відповідно до ідентифікаційних даних АІС «Податковий блок» ТОВ «Легіонмет» (код 40495289) має юридичну адресу: м. Харків, Вологодський 2-й в`їзд, 6.

Матеріали кримінального провадження №42017220000000101 містять достовірну інформацію про те, що вищевказані предмети, документи та інші речові докази зберігаються за адресою: м. Харків, Вологодський 2-й в`їзд, 6.

Згідно з інформаційною довідкою з Державного реєстру речових прав на нерухоме майно, приміщення, розташовані за адресою: м. Харків, Вологодський 2-й в`їзд, 6, належать ПАТ «Побуттех» (код 14090774), ОСОБА_5 (код НОМЕР_1 ), ПАТ «Харківське автотранспортне підприємство 16368» (код 21188108), ОСОБА_6 (код НОМЕР_2 ).

Слідчий вважає за необхідне відшукання, виявлення та вилучення первинних документів бухгалтерського, податкового та складського обліку по фінансово-господарській діяльності ТОВ «Легіонмет» (код 40495289) за період з 01.01.2015 по теперішній час, чорнових записів, які містять відомості про фактичну діяльність ТОВ «Легіонмет» (код 40495289), документів, що підтверджують отримання грошових коштів (інших активів) від засновників вказаних підприємств та виплати засновникам у вищевказаний період часу, реєстраційних, засновницьких та кадрових документів ТОВ «Легіонмет» (код 40495289), комп`ютерної техніки, електронних носіїв інформації флеш накопичувачів, жорстких дисків, що характеризують фактичну діяльність ТОВ «Легіонмет» (код 40495289), печаток та штампів інших суб`єктів господарювання, товарно-матеріальних цінностей, що належать ТОВ «Легіонмет» (код 40495289), банківських карток, грошових коштів, здобутих злочинним шляхом, інших предметів і документів, які можуть свідчити про фактичні грошові потоки при здійсненні фінансово-господарської діяльності ТОВ «Легіонмет» (код 40495289), які знаходяться за вказаною адресою.

У судовому засіданні прокурор клопотання підтримав та просив задовольнити.

Слідчий суддя, вислухавши прокурора, вивчивши надані суду матеріали кримінального провадження, приходить до наступного.

Згідно до вимогст.234 КПК України, обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб.

Відповідно до вимогст.235 КПК України, ухвала слідчого судді про дозвіл на обшук житла чи іншого володіння особи з підстав, зазначених у клопотанні прокурора, слідчого, надає право проникнути до житла чи іншого володіння особи лише один раз.

Згідно витягу з кримінального провадження № 42017220000000101, 03.02.2017 до ЄРДР були внесені відомості за ч.2 ст.364 КК України за фактом неправомірних дій працівників органів ДФС у Харківській області під час здійснення досудового розслідування у кримінальних провадженнях.

Клопотання слідчого підтверджується наданими до клопотання доказами, а саме: інформаційною довідкою з Державного реєстру речових прав на нерухоме майно та Реєстру прав власності на нерухоме майно, Державного реєстру Іпотек, Єдиного реєстру заборони відчуження об`єктів нерухомого майна щодо об`єкта нерухомого майна, витягом, з якого вбачається, що юридичною адресою ТОВ «Легінмет» є м. Харків, , Вологодський 2-й в`їзд, 6, протоколом допиту свідка ОСОБА_7 від 27.03.2017.

Слідчий суддя вважає, що слідчим у клопотанні, та прокурором у судовому засіданні, доведено те, що вищезазначені речі та документи можуть знаходитися за адресою: м. Харків, вул. Серпова, 4, а тому з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання доказів вчинення кримінального правопорушення, слідчий суддя приходить до висновку про часткове задоволення клопотання слідчого.

Щодо клопотання в частині надання дозволу на проведення обшуку з метою вилучення комп`ютерної техніки, слідчий суддя вважає правильним надати дозвіл на вилучення носіїв інформації з даної комп`ютерної техніки.

Щодо клопотання в частині надання дозволу на вилучення грошових коштів, товарно-матеріальних цінностей, банківських карток слідчий суддя вважає, що слідчим та прокурором не доведено яке доказове значення вони можуть мати для даного кримінального провадження.

Також, щодо клопотання в частині вилучення печаток та штампів, слідчий суддя приходить до висновку про відмову в даній частині клопотання, оскільки їх вилучення може призвести до зупинення фінансово-господарської діяльності.

Крім того, щодо клопотання в частині надання дозволу на проведення обшуку іншим посадовим особам, уповноваженим слідчим або прокурором, слідчий суддя приходить до висновку про відмову в задоволенні даної частини клопотання, оскільки слідчим у клопотанні не конкретизовано коло осіб, яким потрібно надати такий дозвіл.

Фіксування процесу технічними засобами, відповідно до положень статті 107 КПК України, не здійснювалось.

Враховуючи вищевикладене та керуючись ст. ст.234,235 КПК України, суд

У Х В А Л И В :

Клопотання старшого слідчого першого слідчого відділу слідчого управління прокуратури області ОСОБА_4 про проведення обшуку за матеріалами досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 42017220000000101 від 03.02.2017 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.2 ст. 364 КК України - задовольнити частково.

Надати дозвіл на проведення обшуку слідчому першого слідчого відділу слідчого управління прокуратури Харківської області ОСОБА_4 , приміщень у будівлях, розташованих за адресою: м. Харків, Вологодський 2-й в`їзд, 6, належать ПАТ «Побуттех» (код 14090774), ОСОБА_5 (код НОМЕР_1 ), ПАТ «Харківське автотранспортне підприємство 16368» (код 21188108), ОСОБА_6 (код НОМЕР_2 ), що використовуються ТОВ «Легіонмет» з метою відшукання, виявлення та вилучення первинних документів бухгалтерського, податкового та складського обліку по фінансово-господарській діяльності ТОВ «Легіонмет» (код 40495289) по взаємовідносинам з ТОВ «Лаконіс Трейд» (код 40662278) та іншими підприємствами з ознаками сумнівності за період з 01.01.2015 по теперішній час, чорнових записів, які містять відомості про фактичну діяльність ТОВ «Легіонмет» (код 40495289), документів, що підтверджують отримання грошових коштів (інших активів) від засновників вказаних підприємств та виплати засновникам у вищевказаний період часу, реєстраційних, засновницьких та кадрових документів ТОВ «Легіонмет» (код 40495289), інформації з комп`ютерної техніки, електронних носіїв інформації флеш накопичувачів, жорстких дисків, що характеризують фактичну діяльність ТОВ «Легіонмет» (код 40495289), інших предметів і документів, які можуть свідчити про фактичні грошові потоки при здійсненні фінансово-господарської діяльності ТОВ «Легіонмет» (код 40495289) по взаємовідносинам з ТОВ «Лаконіс Трейд» (код 40662278) та іншими підприємствами з ознаками сумнівності, а також мобільних телефонів, за допомогою яких підтримувався зв`язок зі службовими особами органів ДФС у Харківській області, причетними до вчинення кримінального правопорушення, записних книжок, зошитів чи блокнотів з даними про обставини кримінального правопорушення.

В іншій частині клопотання відмовити.

Строк дії ухвали один місяць.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1